第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2021年１月１日から2021年３月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2020年７月１日から2021年３月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2020年６月30日)

当第３四半期連結会計期間

(2021年３月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

135,747

171,692

売掛金

1,119

2,128

有価証券

5,260

－

未収入金

15,612

※ 40,054

前払費用

1,609

2,016

預け金

9,718

1,619

その他

1,614

534

貸倒引当金

△1,404

△1,954

流動資産合計

169,277

216,089

固定資産

 

 

有形固定資産

2,905

2,611

無形固定資産

679

669

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

5,881

145

敷金

2,128

1,639

繰延税金資産

108

1,743

差入保証金

16,598

24,244

その他

435

329

投資その他の資産合計

25,151

28,102

固定資産合計

28,736

31,383

資産合計

198,014

247,473

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2020年６月30日)

当第３四半期連結会計期間

(2021年３月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

短期借入金

－

※ 11,846

1年内返済予定の長期借入金

900

400

未払金

16,206

18,420

未払費用

861

843

未払法人税等

1,427

4,049

預り金

83,954

114,260

賞与引当金

1,314

618

ポイント引当金

522

1,767

株式報酬引当金

177

573

その他

4,764

5,258

流動負債合計

110,128

158,039

固定負債

 

 

長期借入金

51,547

51,246

退職給付に係る負債

75

89

資産除去債務

126

126

繰延税金負債

191

186

その他の引当金

6

－

その他

570

539

固定負債合計

52,516

52,187

負債合計

162,645

210,227

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

41,440

42,427

資本剰余金

41,396

42,383

利益剰余金

△51,870

△48,293

自己株式

△0

△0

株主資本合計

30,966

36,517

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

3,995

－

為替換算調整勘定

△175

△53

その他の包括利益累計額合計

3,819

△53

新株予約権

－

326

非支配株主持分

582

456

純資産合計

35,368

37,246

負債純資産合計

198,014

247,473

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

 前第３四半期連結累計期間

(自　2019年７月１日

　至　2020年３月31日)

 当第３四半期連結累計期間

(自　2020年７月１日

　至　2021年３月31日)

売上高

53,350

76,901

売上原価

14,993

17,944

売上総利益

38,356

58,956

販売費及び一般管理費

58,649

57,427

営業利益又は営業損失（△）

△20,292

1,528

営業外収益

 

 

受取利息

111

24

受取補償金

－

12

還付消費税等

1

19

為替差益

5

－

その他

39

28

営業外収益合計

158

84

営業外費用

 

 

支払利息

183

175

為替差損

－

0

その他

2

10

営業外費用合計

185

186

経常利益又は経常損失（△）

△20,320

1,427

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

－

※ 6,942

その他

－

28

特別利益合計

－

6,970

特別損失

 

 

減損損失

922

－

投資有価証券評価損

204

109

特別損失合計

1,127

109

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

△21,447

8,288

法人税等

775

4,838

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△22,223

3,450

非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

△11

△125

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△22,212

3,576

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

 前第３四半期連結累計期間

(自　2019年７月１日

　至　2020年３月31日)

 当第３四半期連結累計期間

(自　2020年７月１日

　至　2021年３月31日)

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△22,223

3,450

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

1,030

△3,995

為替換算調整勘定

△11

122

その他の包括利益合計

1,019

△3,873

四半期包括利益

△21,204

△422

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△21,192

△297

非支配株主に係る四半期包括利益

△11

△125

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　当第３四半期連結会計期間において、株式会社ソウゾウを新たに設立し、連結の範囲に含めております。

 

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

税金費用の計算

　税金費用の処理については、当第３四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 
（追加情報）

（COVID-19の影響に伴う会計上の見積りに関して）

　COVID-19の影響に関して、同感染症の今後の広がり方や収束時期等を正確に予測することは前連結会計年度から引き続き困難な状況にあります。現時点において、将来キャッシュ・フロー及び将来の事業環境等の予測にあたって同感染症は、一定の影響を及ぼすものの、限定的であると判断しております。また、固定資産の減損や繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りに関して、重要な影響を与えるものではないと判断しております。しかしながら、今後の状況の変化によっては、連結財務諸表に影響を与える可能性があるため、今後も注視してまいります。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

※　債権流動化
　債権を流動化したことにより調達した資金のうち、金融取引として会計処理したものについては、短期借入金11,546百万円で、当該債権流動化による資金調達の裏付けとして信託拠出した債権は、未収入金15,273百万円です。

 

（四半期連結損益計算書関係）

※　投資有価証券売却益

　当第３四半期連結累計期間において、保有資産の効率化及び財務体質向上のため、当社が保有する投資有価証券のうち国内上場株式１銘柄を売却したことにより、投資有価証券売却益6,942百万円を計上しております。

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれん償却額は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自  2019年７月１日

至  2020年３月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自  2020年７月１日

至  2021年３月31日）

減価償却費

862百万円

654百万円

のれん償却額

176百万円

－百万円

 

（株主資本等関係）

前第３四半期連結累計期間（自　2019年７月１日　至　2020年３月31日）

　１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

　２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間

の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

　３．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

 

当第３四半期連結累計期間（自　2020年７月１日　至　2021年３月31日）

　１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

　２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間

の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

　３．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

　当社グループは、マーケットプレイス関連事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純

利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2019年７月１日

至　2020年３月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2020年７月１日

至　2021年３月31日）

（1）１株あたり四半期純利益又は１株当たり

　　 四半期純損失（△）

△144.82円

22.81円

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益又は

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

（百万円）

△22,212

3,576

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期

純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（百万円）

△22,212

3,576

普通株式の期中平均株式数（株）

153,377,436

156,820,189

（2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

－

21.99円

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（百万円）

－

－

普通株式増加数（株）

－

5,845,590

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

 

 

 

 

 

 

－

 

第40回新株予約権

（ストックオプション）

　普通株式　265,522株

第41回新株予約権

（ストックオプション）

　普通株式　295,637株

第42回新株予約権

（ストックオプション）

　普通株式　93,123株

第43回新株予約権

（ストックオプション）

　普通株式　13,858株

（注）前第３四半期連結累計期間における潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存

　　　在するものの、１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

　　該当事項はありません。

 

 

 

 

２【その他】

　該当事項はありません。