第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2022年７月１日から2022年９月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2022年７月１日から2022年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2022年６月30日)

当第１四半期連結会計期間

(2022年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

211,406

204,901

売掛金

4,454

4,753

未収入金

※ 80,287

※ 89,418

前払費用

2,805

2,726

預け金

7,093

2,591

その他

2,156

2,931

貸倒引当金

△4,807

△4,568

流動資産合計

303,396

302,754

固定資産

 

 

有形固定資産

3,462

3,481

無形固定資産

666

598

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

117

314

敷金

1,614

1,480

繰延税金資産

3,417

2,999

差入保証金

26,774

46,776

その他

413

330

投資その他の資産合計

32,337

51,901

固定資産合計

36,466

55,981

資産合計

339,862

358,736

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2022年６月30日)

当第１四半期連結会計期間

(2022年９月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

短期借入金

※ 54,254

※ 62,516

１年内返済予定の長期借入金

1,348

1,298

未払金

18,217

19,281

未払費用

1,915

1,762

未払法人税等

1,525

2,469

預り金

139,094

147,024

賞与引当金

1,389

847

ポイント引当金

359

453

株式報酬引当金

91

186

その他

6,525

6,038

流動負債合計

224,722

241,877

固定負債

 

 

転換社債型新株予約権付社債

50,000

50,000

長期借入金

25,749

25,700

退職給付に係る負債

75

44

資産除去債務

126

126

繰延税金負債

162

160

その他

1,028

966

固定負債合計

77,141

76,997

負債合計

301,864

318,874

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

44,628

44,859

資本剰余金

44,582

44,813

利益剰余金

△53,757

△53,345

自己株式

△0

△0

株主資本合計

35,453

36,326

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

－

△1

繰延ヘッジ損益

－

203

為替換算調整勘定

1,303

1,775

その他の包括利益累計額合計

1,303

1,977

新株予約権

926

893

非支配株主持分

314

663

純資産合計

37,998

39,861

負債純資産合計

339,862

358,736

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

 前第１四半期連結累計期間

(自　2021年７月１日

　至　2021年９月30日)

 当第１四半期連結累計期間

(自　2022年７月１日

　至　2022年９月30日)

売上高

33,634

40,029

売上原価

11,694

14,443

売上総利益

21,939

25,585

販売費及び一般管理費

21,090

22,466

営業利益

849

3,119

営業外収益

 

 

受取利息

5

63

為替差益

6

－

その他

20

26

営業外収益合計

32

89

営業外費用

 

 

支払利息

35

30

為替差損

－

11

社債発行費

11

－

その他

0

12

営業外費用合計

46

54

経常利益

834

3,154

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

－

2

特別利益合計

－

2

特別損失

 

 

固定資産除却損

－

50

投資有価証券評価損

－

7

解約違約金

－

※ 114

その他

－

19

特別損失合計

－

192

税金等調整前四半期純利益

834

2,965

法人税等

894

2,599

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△59

365

非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

59

△46

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△119

412

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

 前第１四半期連結累計期間

(自　2021年７月１日

　至　2021年９月30日)

 当第１四半期連結累計期間

(自　2022年７月１日

　至　2022年９月30日)

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△59

365

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

－

△1

繰延ヘッジ損益

－

203

為替換算調整勘定

77

471

その他の包括利益合計

77

674

四半期包括利益

17

1,040

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△41

1,086

非支配株主に係る四半期包括利益

59

△46

 

【注記事項】
（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

　税金費用の計算

　　税金費用については、当第１四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。但し、見積実効税率を使用できない場合には、法定実効税率を使用しております。

 

（追加情報）

　当社及び一部の国内連結子会社は、当第１四半期連結会計期間より、単体納税制度からグループ通算制度へ移行しております。これに伴い、法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示については、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号　2021年8月12日)に従っております。

 

（四半期連結貸借対照表関係）

※　債権流動化

　債権を流動化したことにより調達した資金のうち、金融取引として会計処理したものについては、以下のとおりです。

 

前連結会計年度

（2022年６月30日）

当第１四半期連結会計期間

（2022年９月30日）

短期借入金

54,154百万円

62,516百万円

 

　上記の債権流動化による資金調達の裏付けとして信託拠出した債権は、以下のとおりです。

 

前連結会計年度

（2022年６月30日）

当第１四半期連結会計期間

（2022年９月30日）

未収入金

66,736百万円

76,826百万円

 
（四半期連結損益計算書関係）

※　解約違約金

　当第１四半期連結累計期間において、本社ビルの一部フロア退去決定に伴い解約違約金相当額を計上したことによるものであります。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれん償却額は、次のとおりであります。

 

 

 

 

前第１四半期連結累計期間

 （自　2021年７月１日

至　2021年９月30日）

当第１四半期連結累計期間

 （自　2022年７月１日

至　2022年９月30日）

　　減価償却費

　　のれん償却額

181百万円

18百万円

194百万円

－百万円

 

（セグメント情報等）

　　 【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2021年７月１日　至　2021年９月30日）

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

合計

調整額

四半期連結損益計算書計上額

Japan Region

US

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

　マーケットプレイス

19,454

9,335

28,790

－

28,790

－

28,790

　その他

3,057

－

3,057

1,786

4,844

－

4,844

顧客との契約から生じる収益

22,512

9,335

31,848

1,786

33,634

－

33,634

外部顧客への売上高

22,512

9,335

31,848

1,786

33,634

－

33,634

セグメント間の内部

売上高又は振替高

90

－

90

137

228

△228

－

計

22,603

9,335

31,939

1,924

33,863

△228

33,634

セグメント利益又は損失（△）

4,550

△1,868

2,681

203

2,884

△2,034

849

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の合計額は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。

２．セグメント利益又は損失（△）の調整額は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、スポーツビジネス事業等を含んでおります。

４．「US」は配送売上を顧客から受け取る対価の総額で認識しております。

５．四半期連結損益計算書に計上している「売上高」33,634百万円は、主に「顧客との契約から認識した収益」です。それ以外の源泉から認識した収益は主に与信サービスから生じた金融収益であり、その額に重要性がないため、顧客との契約から生じる収益を分解した情報に含めて開示しております。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2022年７月１日　至　2022年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

合計

調整額

四半期連結損益計算書計上額

Japan Region

US

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

　マーケットプレイス

22,772

11,092

33,864

－

33,864

－

33,864

　その他

4,582

－

4,582

1,581

6,164

－

6,164

顧客との契約から生じる収益

27,354

11,092

38,447

1,581

40,029

－

40,029

外部顧客への売上高

27,354

11,092

38,447

1,581

40,029

－

40,029

セグメント間の内部

売上高又は振替高

104

－

104

115

220

△220

－

計

27,458

11,092

38,551

1,697

40,249

△220

40,029

セグメント利益又は損失（△）

7,854

△2,971

4,883

△125

4,757

△1,638

3,119

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の合計額は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。

２．セグメント利益又は損失（△）の調整額は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、スポーツビジネス事業等を含んでおります。

４．「US」は配送売上を顧客から受け取る対価の総額で認識しております。

５．四半期連結損益計算書に計上している「売上高」40,029百万円は、主に「顧客との契約から認識した収益」です。それ以外の源泉から認識した収益は主に与信サービスから生じた金融収益であり、その額に重要性がないため、顧客との契約から生じる収益を分解した情報に含めて開示しております。

 

２．報告セグメントの変更等に関する事項

　当社グループは、従来「マーケットプレイス関連事業」の単一セグメントとしておりましたが、当第１四半期連結会計期間より報告セグメントを「Japan Region」及び「US」に変更することといたしました。

　これは、日本事業全体の戦略性をより強化し、更なるグローバル展開を推進するため、2022年１月１日に新経営体制に移行し、2022年７月１日より経営管理区分を変更したことによるものです。

　なお、前第１四半期連結累計期間のセグメント情報は、変更後のセグメント区分で記載しております。

 
（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2021年７月１日

至　2021年９月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2022年７月１日

至　2022年９月30日）

（1）１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純

損失（△）

△0.75円

2.56円

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益又は

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（百万円）

△119

412

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純利益又は

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（百万円）

△119

412

普通株式の期中平均株式数（株）

159,156,339

160,855,094

（2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

－

2.53円

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（百万円）

－

－

普通株式増加数（株）

－

2,155,062

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

 

－

 

 

－

 

（注）前第１四半期連結累計期間における潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

 

２【その他】

　該当事項はありません。