第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2022年10月１日から2022年12月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2022年７月１日から2022年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2022年６月30日)	当第２四半期連結会計期間 (2022年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	211,406	199,777
売掛金	4,454	5,443
有価証券	－	2,657
未収入金	※ 80,287	※ 97,667
前払費用	2,805	2,190
預け金	7,093	2,356
その他	2,156	9,159
貸倒引当金	△4,807	△4,656
流動資産合計	303,396	314,595
固定資産
有形固定資産	3,462	3,168
無形固定資産	666	610
投資その他の資産
投資有価証券	117	275
敷金	1,614	1,474
繰延税金資産	3,417	3,104
差入保証金	26,774	51,773
その他	413	273
投資その他の資産合計	32,337	56,900
固定資産合計	36,466	60,679
資産合計	339,862	375,275

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2022年６月30日)	当第２四半期連結会計期間 (2022年12月31日)
負債の部
流動負債
短期借入金	※ 54,254	※ 55,665
１年内返済予定の長期借入金	1,348	1,928
未払金	18,217	20,865
未払費用	1,915	1,672
未払法人税等	1,525	4,123
預り金	139,094	155,372
賞与引当金	1,389	1,660
ポイント引当金	359	707
株式報酬引当金	91	318
その他	6,525	4,516
流動負債合計	224,722	246,830
固定負債
転換社債型新株予約権付社債	50,000	50,000
長期借入金	25,749	※ 36,970
退職給付に係る負債	75	46
資産除去債務	126	126
繰延税金負債	162	158
その他	1,028	749
固定負債合計	77,141	88,050
負債合計	301,864	334,880
純資産の部
株主資本
資本金	44,628	45,073
資本剰余金	44,582	45,026
利益剰余金	△53,757	△52,554
自己株式	△0	△0
株主資本合計	35,453	37,544
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	－	△1
繰延ヘッジ損益	－	△131
為替換算調整勘定	1,303	1,355
その他の包括利益累計額合計	1,303	1,221
新株予約権	926	1,057
非支配株主持分	314	571
純資産合計	37,998	40,394
負債純資産合計	339,862	375,275

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2021年７月１日 　至　2021年12月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2022年７月１日 　至　2022年12月31日)
売上高	71,191	84,285
売上原価	24,844	29,905
売上総利益	46,346	54,379
販売費及び一般管理費	※１ 48,121	※１ 48,546
営業利益又は営業損失（△）	△1,774	5,832
営業外収益
受取利息	12	176
還付消費税等	14	－
為替差益	5	－
補助金収入	－	126
その他	22	54
営業外収益合計	54	357
営業外費用
支払利息	65	62
為替差損	－	134
社債発行費	11	－
その他	－	25
営業外費用合計	77	223
経常利益又は経常損失（△）	△1,797	5,967
特別利益
新株予約権戻入益	－	2
特別利益合計	－	2
特別損失
投資有価証券評価損	74	45
リース解約損	－	※２ 519
解約違約金	－	※３ 114
その他	－	70
特別損失合計	74	749
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	△1,872	5,221
法人税等	889	4,156
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△2,761	1,064
非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	△33	△138
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△2,728	1,202

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2021年７月１日 　至　2021年12月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2022年７月１日 　至　2022年12月31日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△2,761	1,064
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	－	△1
繰延ヘッジ損益	－	△131
為替換算調整勘定	252	51
その他の包括利益合計	252	△81
四半期包括利益	△2,509	982
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△2,476	1,120
非支配株主に係る四半期包括利益	△33	△138

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2021年７月１日 　至　2021年12月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2022年７月１日 　至　2022年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	△1,872	5,221
減価償却費及びその他の償却費	374	415
投資有価証券評価損益（△は益）	74	45
社債発行費	11	－
貸倒引当金の増減額（△は減少）	1,423	△151
ポイント引当金の増減額（△は減少）	880	348
賞与引当金の増減額（△は減少）	△67	271
株式報酬引当金の増減額（△は減少）	59	226
受取利息	△12	△176
支払利息	65	62
売上債権の増減額（△は増加）	△1,169	△993
未収入金の増減額（△は増加）	△23,198	△17,418
未払金の増減額（△は減少）	3,160	2,598
預け金の増減額（△は増加）	3,057	4,708
預り金の増減額（△は減少）	19,972	16,681
前払費用の増減額（△は増加）	△2,132	593
その他	△602	△7,989
小計	23	4,442
利息及び配当金の受取額	12	176
利息の支払額	△65	△62
差入保証金の増減額（△は増加）	△19,501	△24,999
法人税等の支払額	△5,854	△1,501
その他	14	493
営業活動によるキャッシュ・フロー	△25,370	△21,450
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△181	△279
投資有価証券の取得による支出	－	△206
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出	△18	－
敷金の回収による収入	0	133
その他	12	95
投資活動によるキャッシュ・フロー	△186	△257
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	20,213	1,411
長期借入れによる収入	－	12,000
長期借入金の返済による支出	△25,200	△200
社債の発行による収入	49,876	－
株式の発行による収入	1,921	50
その他	△35	△97
財務活動によるキャッシュ・フロー	46,775	13,163
現金及び現金同等物に係る換算差額	722	△425
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	21,941	△8,970
現金及び現金同等物の期首残高	171,463	211,406
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 193,404	※ 202,435

【注記事項】

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

税金費用の計算

　税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。ただし、見積実効税率を使用できない場合には、法定実効税率を使用しております。

（追加情報）

　当社及び一部の国内連結子会社は、第１四半期連結会計期間より、単体納税制度からグループ通算制度へ移行しております。これに伴い、法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示については、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号　2021年８月12日)に従っております。

（四半期連結貸借対照表関係）

※　債権流動化

　債権を流動化したことにより調達した資金のうち、金融取引として会計処理したものについては、以下のとおりです。

	前連結会計年度 （2022年６月30日）	当第２四半期連結会計期間 （2022年12月31日）
短期借入金	54,154百万円	55,665百万円
長期借入金	－百万円	10,000百万円

　上記の債権流動化による資金調達の裏付けとして信託拠出した債権は、以下のとおりです。

	前連結会計年度 （2022年６月30日）	当第２四半期連結会計期間 （2022年12月31日）
未収入金	66,736百万円	83,293百万円

（四半期連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2021年７月１日 　　至  2021年12月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2022年７月１日 　　至  2022年12月31日）
広告宣伝費	18,883百万円	15,135百万円
給料及び手当	4,322百万円	6,271百万円
支払手数料	9,838百万円	11,689百万円
賞与引当金繰入額	785百万円	826百万円
貸倒引当金繰入額	2,740百万円	2,745百万円
株式報酬引当金繰入額	118百万円	182百万円
ポイント引当金繰入額	1,682百万円	707百万円

※２　リース解約損

　当第２四半期連結累計期間において、リース資産のリース解約に伴い、リース解約損相当額を計上したことによるものであります。

※３　解約違約金

　当第２四半期連結累計期間において、本社ビルの一部フロア退去決定に伴い、解約違約金相当額を計上したことによるものであります。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のと おりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自 2021年７月１日 　　至 2021年12月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自 2022年７月１日 　　至 2022年12月31日）
現金及び預金勘定	193,404百万円	199,777百万円
有価証券勘定	－百万円	2,657百万円
現金及び現金同等物	193,404百万円	202,435百万円

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2021年７月１日　至　2021年12月31日）

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

						（単位：百万円）
	報告セグメント			その他	合計	調整額	四半期連結損益計算書計上額
	Japan Region	US	計
売上高
マーケットプレイス	41,435	20,211	61,646	－	61,646	－	61,646
その他	6,683	－	6,683	2,860	9,544	－	9,544
顧客との契約から生じる収益	48,119	20,211	68,330	2,860	71,191	－	71,191
外部顧客への売上高	48,119	20,211	68,330	2,860	71,191	－	71,191
セグメント間の内部売上高又は振替高	192	－	192	274	467	△467	－
計	48,311	20,211	68,522	3,135	71,658	△467	71,191
セグメント利益又は損失（△）	7,121	△4,567	2,554	△116	2,437	△4,212	△1,774

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の合計額は、四半期連結損益計算書の営業損失と一致しております。

２．セグメント利益又は損失（△）の調整額は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、スポーツビジネス事業等を含んでおります。

４．「US」は配送売上を顧客から受け取る対価の総額で認識しております。

５．四半期連結損益計算書に計上している「売上高」71,191百万円は、主に「顧客との契約から認識した収益」です。それ以外の源泉から認識した収益は主に与信サービスから生じた金融収益であり、その額に重要性がないため、顧客との契約から生じる収益を分解した情報に含めて開示しております。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2022年７月１日　至　2022年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

						（単位：百万円）
	報告セグメント			その他	合計	調整額	四半期連結損益計算書計上額
	Japan Region	US	計
売上高
マーケットプレイス	49,187	23,022	72,209	－	72,209	－	72,209
その他	9,240	－	9,240	2,835	12,075	－	12,075
顧客との契約から生じる収益	58,427	23,022	81,449	2,835	84,285	－	84,285
外部顧客への売上高	58,427	23,022	81,449	2,835	84,285	－	84,285
セグメント間の内部売上高又は振替高	0	－	0	260	260	△260	－
計	58,427	23,022	81,449	3,095	84,545	△260	84,285
セグメント利益又は損失（△）	16,305	△6,324	9,981	△543	9,437	△3,604	5,832

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の合計額は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。

２．セグメント利益又は損失（△）の調整額は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、スポーツビジネス事業等を含んでおります。

４．「US」は配送売上を顧客から受け取る対価の総額で認識しております。

５．四半期連結損益計算書に計上している「売上高」84,285百万円は、主に「顧客との契約から認識した収益」です。それ以外の源泉から認識した収益は主に与信サービスから生じた金融収益であり、その額に重要性がないため、顧客との契約から生じる収益を分解した情報に含めて開示しております。

２．報告セグメントの変更等に関する事項

　当社グループは、従来「マーケットプレイス関連事業」の単一セグメントとしておりましたが、第１四半期連結会計期間より報告セグメントを「Japan Region」及び「US」に変更することといたしました。

　これは、日本事業全体の戦略性をより強化し、更なるグローバル展開を推進するため、2022年１月１日に新経営体制に移行し、2022年７月１日より経営管理区分を変更したことによるものです。

　なお、前第２四半期連結累計期間のセグメント情報は、変更後のセグメント区分で記載しております。

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりでありま

す。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2021年７月１日 至　2021年12月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2022年７月１日 至　2022年12月31日）
(1)１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）	△17.11円	7.47円
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益又は 親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（百万円）	△2,728	1,202
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は 親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（百万円）	△2,728	1,202
普通株式の期中平均株式数（株）	159,460,066	160,979,237
(2)潜在株式調整後１株当たり四半期純利益	－	7.37
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（百万円）	－	－
普通株式増加数（株）	－	2,222,113
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（注）前第２四半期連結累計期間における潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。