##### 【注記事項】

##### (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

１．連結の範囲に関する事項

(1) 連結子会社の数20社

連結子会社の名称

ダイヤモンド電機株式会社

新潟ダイヤモンド電子株式会社

Diamond Electric Mfg. Corporation（米国）

Diamond Electric Hungary Kft.（ハンガリー）

金剛石電機（蘇州）有限公司（中華人民共和国）

金剛石電機国際貿易（蘇州）有限公司（中華人民共和国）

DE Diamond Electric India Private Limited（インド）

Diamond Electric （Thailand） Co.,Ltd.（タイ）

Diamond Electric Asia Pacific Co.,Ltd.（タイ）

Diamond Electric Korea Co.,Ltd.（韓国）

PT.Diamond Electric Indonesia（インドネシア）

PT.Diamond Electric Mfg Indonesia（インドネシア）

田淵電機株式会社

田淵電子工業株式会社

タイ国田淵電機（タイ）

香港田淵電機有限公司（中華人民共和国）

東莞田淵電機有限公司（中華人民共和国）

上海田淵変圧器有限公司（中華人民共和国）

ベトナム田淵電機（ベトナム）

米国田淵電機（米国）

#### (2) 非連結子会社の状況

主要な非連結子会社の名称

Diamond Electric Luxembourg S.a r.l.（ルクセンブルク）

Diamond Electric Vietnam Co., Ltd.（ベトナム）

他１社

（連結の範囲から除いた理由）

非連結子会社はいずれも小規模であり、合計の総資産、売上高、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼさないため、連結の範囲から除外しております。

２．持分法の適用に関する事項

(1) 持分法を適用した非連結子会社及び関連会社の数3社

韓国トランス株式会社

煙台東山電機有限公司

江西碧彩田淵変圧器有限公司

韓国トランス株式会社、煙台東山電機有限公司及び江西碧彩田淵変圧器有限公司の決算日は12月31日でありますが、連結決算日における仮決算に基づく財務諸表を使用しております。

#### (2) 持分法を適用していない非連結子会社及び関連会社の状況

主要な会社等の名称

Diamond Electric Luxembourg S.a r.l.（ルクセンブルク）

Diamond Electric Vietnam Co., Ltd.（ベトナム）

他１社

（持分法を適用しない理由）

各社の当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等から見て、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ重要性がないため持分法の適用範囲から除外しております。

３．連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社の決算日が連結決算日と異なる会社は次のとおりであります。

会社名　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　決算日

Diamond Electric Hungary Kft.（ハンガリー）　　　　　 12月31日　※１

金剛石電機（蘇州）有限公司（中華人民共和国）　　　　　12月31日　※１

金剛石電機国際貿易（蘇州）有限公司（中華人民共和国）　12月31日　※１

上海田淵変圧器有限公司（中華人民共和国）　　　　　　　12月31日　※２

東莞田淵電機有限公司（中華人民共和国）　　　　　　　　12月31日　※２

※１：連結子会社の決算日現在の財務諸表を使用しております。ただし、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。

※２：連結決算日現在で本決算に準じた仮決算を行った財務諸表を基礎としております。

４．会計方針に関する事項

#### (1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

##### ①　有価証券

満期保有目的の債券

原価法

###### その他有価証券

Ⅰ．時価のあるもの

期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）

Ⅱ．時価のないもの

移動平均法による原価法

##### ②　デリバティブ

時価法

##### ③　たな卸資産

国内連結子会社は主として総平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）、また在外連結子会社は主として移動平均法による低価法によっております。

#### (2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

##### ①　有形固定資産（リース資産を除く）

国内連結子会社は定率法、在外連結子会社は定額法によっております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法によっております。

建物及び構築物　　　５年～50年

機械装置及び運搬具　２年～13年

その他　　　　　　　２年～15年

##### ②　無形固定資産（リース資産を除く）

・自社利用ソフトウェア　　　社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法によっております。

・その他の無形固定資産　　　定額法によっております。

##### ③　リース資産

・所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産

自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しております。

・所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数として、残存価額を零とする定額法を採用しております。

#### (3) 重要な引当金の計上基準

##### ①　貸倒引当金

債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

##### ②　賞与引当金

従業員の賞与支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当連結会計年度に負担すべき額を計上しております。

##### ③　製品保証引当金

製品の品質保証に伴う支出に備えるため、過去の実績に基づいて今後必要と見込まれる額を計上しております。

#### (4) 退職給付に係る会計処理の方法

退職給付に係る負債は、従業員の退職給付に備えるため、当連結会計年度末における見込額に基づき、退職給付債務から年金資産を控除した額を計上しております。

##### ①　退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

##### ②　数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法

過去勤務費用には、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（８～10年）による定額法により費用処理しております。

数理計算上の差異は、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（８～10年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しております。

##### ③　小規模企業における簡便法の採用

一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

#### (5) 重要な外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算の基準

外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社の資産及び負債は在外子会社の決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は在外子会社の会計期間に基づく期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定及び非支配株主持分に含めております。

#### (6) 重要なヘッジ会計の方法

##### ①　ヘッジ会計の方法

繰延ヘッジ処理を採用しております。なお、為替予約については振当処理の要件を満たしている場合は振当処理を、金利スワップについては特例処理の要件を満たしている場合は特例処理を採用しております。

##### ②　ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段・・・デリバティブ取引（為替予約取引）

ヘッジ対象・・・外貨建金銭債権債務

##### ③　ヘッジ方針

「為替リスク管理規定」に基づき、為替相場の変動リスクを回避するため、実需の範囲内で為替予約取引を行っております。

##### ④　ヘッジ有効性評価の方法

ヘッジ対象とヘッジ手段に関する重要な条件が同一であり、かつ、ヘッジ期間を通じて相場変動を相殺するものと想定できるため、ヘッジの有効性の評価を省略しております。

#### (7) のれんの償却方法及び償却期間

のれんの償却については、20年以内のその効果の及ぶ期間にわたって、定額法により規則的に償却しております。

#### (8) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

#### (9) その他連結財務諸表作成のための重要な事項

①　消費税等の会計処理

消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。

②　連結納税制度の適用

当社及び一部の国内連結子会社は、当連結会計年度から連結納税制度を適用しております。

③　連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用

当社及び一部の国内連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(2020年法律第８号)において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号 2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号 2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。

（重要な会計上の見積り）

固定資産の減損

(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

| 有形固定資産 | 13,402百万円
| 無形固定資産 | 418百万円
| 投資その他の資産（長期前払費用） | 1,728百万円

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

当社は、事業用資産については管理会計において、資産と対応して継続的に収支把握のなされている単位をグルーピングの基礎としております。

連結子会社については、原則として会計単位を基礎としてグルーピングを行っております。

当社グループは、当連結会計年度末日現在で、固定資産が減損している可能性を示す兆候があるか否かを評価した上で、保有する資産グループに減損の兆候がある場合に減損損失を認識するかどうかの判定を実施し、資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価額を下回る場合には、当該資産グループの帳簿価額を回収可能価額まで減額しています。回収可能価額は、使用価値と正味売却価額を比較し、いずれか高い方の金額を採用しています。

減損損失を認識するかどうかの判定に際して見積られる将来キャッシュ・フロー及び使用価値の算定において見積られる将来キャッシュ・フローは、中期事業計画等を基礎として算定しています。当該中期事業計画等の策定において、新型コロナウイルス感染症の感染拡大による影響は翌連結会計年度中に概ね収束するものと仮定しております。一方で、新型コロナウイルス感染症拡大をきっかけに広がった車載用を中心とした半導体供給ひっ迫問題など、自動車機器事業を中心に翌連結会計年度においても不透明感は残ることから、中期事業計画等に当該影響を織り込み、各資産グループから得られる将来キャッシュ・フローの見積りを行っております。

当連結会計年度は、連結子会社であるダイヤモンド電機株式会社において、継続して営業損失を計上したため、減損の兆候があると判断し、減損損失の認識の判定を行っております。ダイヤモンド電機株式会社は会社分割を行う計画であるため、資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの見積りに当たっては、当該会社分割による影響を考慮しています。判定の結果、資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローが、ダイヤモンド電機株式会社の有形固定資産及び無形固定資産の帳簿価額3,222百万円を上回るため、減損損失の認識は不要と判断しております。

これらの将来キャッシュ・フローの算定に利用した中期事業計画等の見直しが必要となった場合には、翌連結会計年度において減損損失を認識する可能性があります。

##### (未適用の会計基準等)

・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）

・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　2021年３月26日　企業会計基準委員会）

・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）

#### (1) 概要

国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。

企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。

#### (2) 適用予定日

2022年３月期の期首から適用します。

#### (3) 当該会計基準等の適用による影響

「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

##### (表示方法の変更)

(連結損益計算書関係)

前連結会計年度において、「営業外費用」の「その他」に含めておりました「減価償却費」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるために、前連結会計年度の連結財務諸表の組替を行っております。

この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外費用」の「その他」に表示していた120百万円は、「減価償却費」19百万円、「その他」101百万円として組み替えております。

（連結キャッシュ・フロー計算書関係）

前連結会計年度において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めておりました「製品保証引当金の増減額」及び「長期前受収益の増減額」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるために、前連結会計年度の連結財務諸表の組替を行っております。

この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に表示していた62百万円は、「製品保証引当金の増減額」５百万円、「長期前受収益の増減額」△44百万円、「その他」101百万円として組み替えております。

前連結会計年度において、「投資活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めておりました「貸付金の回収による収入」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるために、前連結会計年度の連結財務諸表の組替を行っております。

この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「投資活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に表示していた76百万円は、「貸付金の回収による収入」６百万円、「その他」70百万円として組み替えております。

(「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用)

「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号　2020年３月31日）を当連結会計年度の年度末に係る連結財務諸表から適用し、連結財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。

ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度に係る内容については記載しておりません。

###### (連結貸借対照表関係)

※１　担保資産及び担保に対応する債務

担保に提供している資産は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
建物及び構築物 | 862百万円 | 743百万円
機械装置及び運搬具 | 1,155 | 926
土地 | 1,720 | 1,720
受取手形及び売掛金 | 802 | 1,061
計 | 4,540 | 4,451

上記資産のうち工場財団抵当に供している資産は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
建物及び構築物 | 340百万円 | 313百万円
機械装置及び運搬具 | 1,155 | 926
土地 | 427 | 427
計 | 1,923 | 1,667

担保資産に対応する債務は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
短期借入金 | 874百万円 | 700百万円
長期借入金 （１年内返済予定の長期借入金を含む） | 784 | 604
計 | 1,658 | 1,304

※２　有形固定資産の減価償却累計額

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
有形固定資産の減価償却累計額 | 33,144 | 百万円 | 35,388 | 百万円

※３　補助金収入による圧縮記帳

国庫補助金等による圧縮記帳累計額は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
建物及び構築物 | 21百万円 | 21百万円
機械装置及び運搬具 | 81 | 78

※４　非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
投資有価証券（株式） | 1,504百万円 | 1,673百万円

※５　財務制限条項

①　取引銀行５行とコミット型シンジケートローン契約を締結しておりますが、当該契約には以下の財務制限条項が付されており、これに抵触した場合、借入先の要求に基づき、借入金を一括返済することがあります。

Ⅰ. 2017年３月期第２四半期連結会計期間末日及び2017年３月期末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を、4,818百万円以上に維持すること。

Ⅱ. 2018年３月期第２四半期連結会計期間末日及びそれ以降の各連結会計年度の第２四半期連結会計期間末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を、4,818百万円又は直近の連結会計年度の第２四半期連結会計期間末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額のうち、いずれか高いほうの金額以上に維持すること。

Ⅲ. 2018年３月期末日及びそれ以降の各連結会計年度末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を、4,818百万円又は直近の連結会計年度末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額のうち、いずれか高いほうの金額以上に維持すること。

Ⅳ. 各連結会計年度末日における連結損益計算書に記載される経常損益を損失としないこと。

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
借入実行残高 | 1,875百万円 | 1,375百万円

②　取引銀行２行とシンジケートローン契約を締結しておりますが、当該契約には以下の財務制限条項が付されており、これに抵触した場合、借入先の要求に基づき、借入金を一括返済することがあります。

Ⅰ. 2018年３月期第２四半期連結会計期間末日及びそれ以降の各連結会計年度の第２四半期連結会計期間末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を、4,818百万円又は直近の連結会計年度の第２四半期連結会計期間末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額のうち、いずれか高いほうの金額以上に維持すること。

Ⅱ. 2018年３月期末日及びそれ以降の各連結会計年度末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を、4,818百万円又は直近の連結会計年度末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額のうち、いずれか高いほうの金額以上に維持すること。

Ⅲ. 2018年３月期末日及びそれ以降の各連結会計年度末日における連結損益計算書に記載される経常損益を損失としないこと。

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
借入実行残高 | 1,000百万円 | 928百万円

③　株式会社りそな銀行と金銭消費貸借契約を締結しておりますが、当該契約には以下の財務制限条項が付されており、これに抵触した場合、借入先の要求に基づき、借入金を一括返済することがあります。

Ⅰ. 2018年３月期第２四半期連結会計期間末日及びそれ以降の各連結会計年度の第２四半期連結会計期間末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を、4,818百万円又は直近の連結会計年度の第２四半期連結会計期間末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額のうち、いずれか高いほうの金額以上に維持すること。

Ⅱ. 2018年３月期末日及びそれ以降の各連結会計年度末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を、4,818百万円又は直近の連結会計年度末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額のうち、いずれか高いほうの金額以上に維持すること。

Ⅲ. 2018年３月期末日及びそれ以降の各連結会計年度末日における連結損益計算書に記載される経常損益を損失としないこと。

Ⅳ. 2018年３月期末日から2020年３月期末日までにおける連結損益計算書に記載される売上高の金額を、債務者が提出した2017年３月20日付「事業計画書」に示される売上高の、それぞれ90％（2018年３月期）、80％（2019年３月期）、70％（2020年３月期）を維持すること。

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
借入実行残高 | 500百万円 | 464百万円

④　株式会社三菱ＵＦＪ銀行と実行可能期間付タームローン契約を締結しておりますが、当該契約には以下の財務制限条項が付されており、これに抵触した場合、新規に実行する借入の利率が変更になることがあります。

Ⅰ. 2018年３月決算期を初回とする各連結会計年度末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を、2017年３月期末日における純資産の部の合計金額又は直近の連結会計年度末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額のいずれか高いほうの75％以上に維持すること。

Ⅱ. 2018年３月期末日を初回とする各連結会計年度末日における連結損益計算書の経常損益及び税引後当期純損益をいずれも損失としないこと。

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
借入実行残高 | 522百万円 | 412百万円

⑤　取引銀行５行とコミット型シンジケートローン契約を締結しておりますが、当該契約には以下の財務制限条項が付されており、これに抵触した場合、借入先の要求に基づき、借入金を一括返済することがあります。

Ⅰ. 2019年３月期第２四半期連結会計期間末日及びそれ以降の各連結会計年度の第２四半期連結会計期間末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を、4,818百万円又は直近の連結会計年度の第２四半期連結会計期間末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額のうち、いずれか高いほうの金額以上に維持すること。

Ⅱ. 2019年３月期末日及びそれ以降の各連結会計年度末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を、4,818百万円又は直近の連結会計年度末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額のうち、いずれか高いほうの金額以上に維持すること。

Ⅲ. 2019年３月期末日及びそれ以降の各連結会計年度末日における連結損益計算書に記載される経常損益を損失としないこと。

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
借入実行残高 | 1,041百万円 | 867百万円

⑥　取引銀行７行とコミット型シンジケートローン契約を締結しておりますが、当該契約には以下の財務制限条項が付されており、これに抵触した場合、借入先の要求に基づき、借入金を一括返済することがあります。

Ⅰ. 2019年３月期末日及び2020年３月期末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を、4,770百万円以上に維持すること。

Ⅱ. 2021年３月期末日及びそれ以降の各連結会計年度末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を、2020年３月期末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額、又は直近の連結会計年度末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額のうち、いずれか高いほうの金額以上に維持すること。

Ⅲ. 2019年３月期末日及びそれ以降の各連結会計年度末日における連結損益計算書に記載される経常損益を損失としないこと。

Ⅳ. 借入人及びその子会社等（田淵電機株式会社及びその子会社等を除く。）は、エージェント及び多数貸付人の事前承諾なく、本契約締結日以降各連結会計年度における各四半期連結会計期間末日時点において、田淵電機株式会社及びその子会社等宛貸付金の合計金額を５億円超としないこと。

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
借入実行残高 | 2,812百万円 | 2,662百万円

⑦　取引銀行２行と実行可能期間付タームローン契約を締結しておりますが、当該契約には以下の財務制限条項が付されており、これに抵触した場合、借入先の要求に基づき、借入金を一括返済することがあります。

Ⅰ. 2020年３月期末日及びそれ以降の各連結会計年度の末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の金額を、2019年３月期末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額、又は直近の連結会計年度末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額のうち、いずれか高いほうの金額以上に維持すること。

Ⅱ. 2019年３月期末日及びそれ以降の各連結会計年度末日における連結損益計算書に記載される経常損益を損失としないこと。

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
借入実行残高 | 1,400百万円 | 1,400百万円

⑧　当社は、連結子会社であるダイヤモンド電機株式会社を保証人とし、取引銀行６行とシンジケートローン契約を締結しておりますが、当該契約には以下の財務制限条項が付されており、これに抵触した場合、借入先の要求に基づき、借入金を一括返済することがあります。

##### Ⅰ．2020年３月期末日及びそれ以降の各連結会計年度の末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額から為替換算調整勘定の金額を控除した金額を、2019年３月期末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額から為替換算調整勘定の金額を控除した金額の75％に相当する金額、又は直近の連結会計年度末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額から為替換算調整勘定の金額を控除した金額の75％に相当する金額のうち、いずれか高いほうの金額以上に維持すること。

##### Ⅰ．2021年３月期第２四半期連結会計期間末日及びそれ以降の各連結会計年度の第２四半期連結会計期間末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額から為替換算調整勘定の金額を控除した金額を、直近の連結会計年度の第２四半期連結会計期間末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額から為替換算調整勘定の金額を控除した金額の75％以上に維持すること。

Ⅱ．2021年３月期第２四半期連結会計期間末日、2021年３月期末日及びそれ以降の各連結会計年度末日における連結損益計算書に記載される経常損益を損失としないこと。

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
借入実行残高 | 2,611百万円 | 3,046百万円

⑨　当社は、連結子会社であるダイヤモンド電機株式会社を保証人とし、取引銀行７行とシンジケーション方式による短期コミットメントライン契約を締結しておりますが、当該契約には以下の財務制限条項が付されており、これに抵触した場合、借入先の要求に基づき、借入金を一括返済することがあります。

Ⅰ. 2020年３月期末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額から為替換算調整勘定の金額を控除した金額を、2019年３月末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額から為替換算調整勘定の金額を控除した金額の75％以上に維持すること。

Ⅱ. 2021年３月期第２四半期連結会計期間末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額から為替換算調整勘定の金額を控除した金額を、2020年３月期第２四半期連結会計期間末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額から為替換算調整勘定の金額を控除した金額の75％以上に維持すること。

Ⅲ. 2021年３月期第２四半期連結会計期間末日における連結損益計算書に記載される経常損益を損失としないこと。

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
コミットメントラインの総額 | 6,500百万円 | -百万円
借入実行残高 | 5,655 | -
差引額 | 845 | -

⑩　当社は、連結子会社であるダイヤモンド電機株式会社を保証人とし、取引銀行７行とシンジケーション方式による短期コミットメントライン契約を締結しておりますが、当該契約には以下の財務制限条項が付されており、これに抵触した場合、借入先の要求に基づき、借入金を一括返済することがあります。

Ⅰ. 2021年３月期末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額から為替換算調整勘定の金額を控除した金額を、2020年３月末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額から為替換算調整勘定の金額を控除した金額の75％以上に維持すること。

Ⅱ. 2022年３月期第２四半期連結会計期間末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額から為替換算調整勘定の金額を控除した金額を、2021年３月期第２四半期連結会計期間末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額から為替換算調整勘定の金額を控除した金額の75％以上に維持すること。

Ⅲ. 2021年３月期末日における連結損益計算書に記載される経常損益を損失としないこと。

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
コミットメントラインの総額 | -百万円 | 6,500百万円
借入実行残高 | - | 6,500
差引額 | - | -

#### ⑪　当社は、連結子会社であるダイヤモンド電機株式会社を保証人とし、取引銀行６行とシンジケートローン契約を締結しておりますが、当該契約には以下の財務制限条項が付されており、これに抵触した場合、借入先の要求に基づき、借入金を一括返済することがあります。

##### Ⅰ．2021年３月期末日及びそれ以降の各連結会計年度の末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額から為替換算調整勘定の金額を控除した金額を、2020年３月期末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額から為替換算調整勘定の金額を控除した金額の75％に相当する金額、又は直近の連結会計年度末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額から為替換算調整勘定の金額を控除した金額の75％に相当する金額のうち、いずれか高いほうの金額以上に維持すること。

##### Ⅱ．2022年３月期第２四半期連結会計期間末日及びそれ以降の各連結会計年度の第２四半期連結会計期間末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額から為替換算調整勘定の金額を控除した金額を、直近の連結会計年度の第２四半期連結会計期間末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額から為替換算調整勘定の金額を控除した金額の75％以上に維持すること。

Ⅲ．2022年３月期第２四半期連結会計期間末日、2022年３月期末日及びそれ以降の各連結会計年度末日における連結損益計算書に記載される経常損益を損失としないこと。

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
シンジケートローンの総額 | -百万円 | 1,500百万円
借入実行残高 | - | 697
差引額 | - | 802

####

⑫　当社は、連結子会社であるダイヤモンド電機株式会社及び田淵電機株式会社を保証人とし、株式会社三菱ＵＦＪ銀行とタームアウト型リボルビング・クレジット・ファシリティ契約を締結しておりますが、当該契約には以下の財務制限条項が付されており、これに抵触した場合、新規に実行する借入の利率が変更又は借入先の要求に基づき、借入金を一括返済することがあります。

Ⅰ．2022年３月期末日及びそれ以降の各連結会計年度の末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額から為替換算調整勘定の金額を控除した金額を、2021年３月期末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額から為替換算調整勘定の金額を控除した金額の75％に相当する金額、又は直近の連結会計年度末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額から為替換算調整勘定の金額を控除した金額の75％に相当する金額のうち、いずれか高いほうの金額以上に維持すること。

Ⅱ．2022年３月期末日及びそれ以降の各連結会計年度末日における連結損益計算書に記載される経常損益を損失としないこと。

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
タームアウト型リボルビング・ クレジット・ファシリティローンの総額 | -百万円 | 1,500百万円
借入実行残高 | - | -
差引額 | - | 1,500

#### ６　債権流動化による譲渡残高

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
受取手形及び売掛金 | 453百万円 | 286百万円
電子記録債権 | 93 | 70

#### ７　訴訟事項等

（前連結会計年度）（2020年３月31日）

2013年７月に米国司法省と締結した司法取引契約に関連して、当社の子会社のダイヤモンド電機株式会社及び米国子会社に対して複数の集団訴訟が提起されているほか、一部顧客と損害賠償に関する交渉を行っております。当該訴訟の結果として、当社の経営成績等へ影響を及ぼす可能性があります。

（当連結会計年度）（2021年３月31日）

2013年７月に米国司法省と締結した司法取引契約に関連して、当社の子会社のダイヤモンド電機株式会社及び米国子会社に対して複数の集団訴訟が提起されているほか、一部顧客と損害賠償に関する交渉を行っております。当該訴訟の結果として、当社の経営成績等へ影響を及ぼす可能性があります。

###### (連結損益計算書関係)

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自2019年４月１日 至2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自2020年４月１日 至2021年３月31日)
輸出諸掛・販売手数料・輸送費 | 1,288 | 百万円 | 1,213 | 百万円
給与及び手当 | 2,609 |  | 2,476 |
貸倒引当金繰入額 | 9 |  | 5 |
賞与及び賞与引当金繰入額 | 206 |  | 345 |
退職給付費用 | 89 |  | 109 |
研究開発費 | 1,982 |  | 1,809 |
製品保証引当金繰入額 | 191 |  | 571 |

※２　販売費及び一般管理費又は当期製造費用に含まれる研究開発費の総額

| 前連結会計年度 (自2019年４月１日 至2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自2020年４月１日 至2021年３月31日)
研究開発費 | 3,094 | 百万円 | 2,712 | 百万円

※３　固定資産売却益の内訳は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自2019年４月１日 至2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自2020年４月１日 至2021年３月31日)
機械装置及び運搬具 | 3 | 百万円 | 21 | 百万円
その他 | - |  | 0 |
計 | 3 |  | 21 |

※４　固定資産売却損の内訳は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自2019年４月１日 至2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自2020年４月１日 至2021年３月31日)
機械装置及び運搬具 | 0 | 百万円 | 0 | 百万円

※５　固定資産除却損の内訳は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自2019年４月１日 至2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自2020年４月１日 至2021年３月31日)
建物及び構築物 | 2 | 百万円 | 21 | 百万円
機械装置及び運搬具 | 3 |  | 92 |
建設仮勘定 | 2 |  | 0 |
その他 | 0 |  | 9 |
計 | 8 |  | 124 |

※６　減損損失

前連結会計年度（自2019年４月１日至2020年３月31日）

当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しております。

用途 | 場所 | 種類 | 金額
点火機器生産設備 | ダイヤモンド電機株式会社　本社 | 工具、器具及び備品 | 19百万円
ソフトウェア | 4
合計 |  |  | 23

用途 | 場所 | 種類 | 金額
電子機器生産設備 | ダイヤモンド電機株式会社　鳥取工場 | 機械装置及び運搬具 | 102百万円
ダイヤモンド電機株式会社　本社 | 工具、器具及び備品 | 11
東莞田淵電機有限公司 | 建物および構築物 | 46
合計 |  |  | 160

用途 | 場所 | 種類 | 金額
共用資産 | ダイヤモンド電機株式会社　鳥取工場 | 工具、器具及び備品 | 58百万円
ダイヤモンド電機株式会社　本社 | 工具、器具及び備品 | 9
合計 |  |  | 67

（資産のグルーピングの方法）

当社は、事業用資産については管理会計において資産と対応し、継続的に収支把握のなされている単位をグルーピングの基礎として、遊休資産については個々の物件ごとにグルーピングを行っております。

（回収可能価額の算定方法）

点火機器生産設備は、将来使用見込みがなくなったものについて、帳簿価額を回収可能価額まで減額しております。なお、回収可能価額は使用価値により算定しておりますが、使用価値は当該資産の将来キャッシュ・フローがマイナスの見込みであるため、零として評価しております。

電子機器生産設備は、営業損益が継続してマイナスであるため、帳簿価額を回収可能価額まで減額しております。なお、回収可能価額は使用価値により算定しておりますが、使用価値は営業活動から生じる将来キャッシュ・フローがマイナスの見込みであるため、零として評価しております。

共用資産の回収可能価額は正味売却価額により測定しておりますが、正味売却価額は、不動産鑑定評価等を基に算定した金額により評価しております。

当連結会計年度（自2020年４月１日至2021年３月31日）

当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しております。

用途 | 場所 | 種類 | 金額
点火機器生産設備 | ダイヤモンド電機株式会社　鳥取工場 | 機械装置及び運搬具 | 6百万円
金剛石電機(蘇州)有限公司 | 機械装置及び運搬具 | 12
Diamond Electric (Thailand) Co., Ltd. | 建物および構築物 | 35
Diamond Electric Asia Pacific Co., Ltd. | 建物および構築物 | 188
合計 |  |  | 242

（資産のグルーピングの方法）

当社は、事業用資産については管理会計において資産と対応し、継続的に収支把握のなされている単位をグルーピングの基礎として、遊休資産については個々の物件ごとにグルーピングを行っております。なお、連結子会社については、原則として会計単位を基礎としてグルーピングを行っております。

（回収可能価額の算定方法）

点火機器生産設備は、将来使用見込みがなくなったことから、帳簿価額を回収可能価額まで減額しております。なお、回収可能価額の算定にあたっては、正味売却価額としております。

※７　感染症関連損失

新型コロナウイルス感染症の拡大により、海外連結子会社の一時的な操業停止に伴い発生した異常原価等であります。

※８　特別退職一時金

当社の連結子会社であるダイヤモンド電機株式会社における希望退職者への割増退職金および再就職支援等に係る費用であります。

###### (連結包括利益計算書関係)

※　その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

| 前連結会計年度 (自2019年４月１日 至2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自2020年４月１日 至2021年３月31日)
その他有価証券評価差額金： |  |
当期発生額 | △141百万円 | 112百万円
組替調整額 | 42 | △0
税効果調整前 | △99 | 111
税効果額 | 0 | △3
その他有価証券評価差額金 | △98 | 107
為替換算調整勘定： |  |
当期発生額 | △570 | 401
退職給付に係る調整額： |  |
当期発生額 | △191 | 244
組替調整額 | △7 | 21
税効果調整前 | △198 | 266
税効果額 | 80 | △83
退職給付に係る調整額 | △118 | 182
持分適用会社に対する持分相当額 |  |
当期発生額 | △97 | 128
その他の包括利益合計 | △885 | 819

###### (連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度（自2019年４月１日至2020年３月31日）

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

| 当連結会計年度 期首株式数（株) | 当連結会計年度 増加株式数（株) | 当連結会計年度 減少株式数（株) | 当連結会計年度末 株式数（株)
発行済株式 |  |  |  |
普通株式（注）１ | 3,659,760 | 4,073,641 | - | 7,733,401
合計 | 3,659,760 | 4,073,641 | - | 7,733,401
自己株式 |  |  |  |
普通株式（注）２、３ | 45,543 | 893,618 | 44,623 | 894,538
合計 | 45,543 | 893,618 | 44,623 | 894,538

(注) １．普通株式の発行済株式数の増加4,073,641株のうち、4,005,641株は2019年10月１日付の田淵電機株式会社との株式交換に伴う新株発行によるもの、68,000株は新株予約権の行使によるものであります。

２．普通株式の自己株式の株式数の増加893,618株のうち、890,951株は2019年10月１日付の田淵電機株式会社との株式交換に伴う田淵電機株式会社への親会社株式の割り当てによるもの、2,667株は単元未満株式の買取によるものであります。

３．普通株式の自己株式の株式数の減少44,623株は、2019年10月１日付の田淵電機株式会社との株式交換に伴う自己株式の交付によるものであります。

２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分 | 新株予約権の内訳 | 新株予約権の目的となる株式の種類 | 新株予約権の目的となる株式の数（株) | 当連結会計年度末残高 (百万円)
当連結会計年度期首 | 当連結会計年度増加 | 当連結会計年度減少 | 当連結会計年度末
提出会社 (親会社) | ストック・オプションとしての新株予約権 | - | - | - | - | - | -
合計 | - | - | - | - | - | -

３．配当に関する事項

#### (1) 配当金支払額

（決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | １株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2019年６月25日 定時株主総会 | 普通株式 | 45 | 12.5 | 2019年３月31日 | 2019年６月26日
2019年11月14日 取締役会 | 普通株式 | 45 | 12.5 | 2019年９月30日 | 2019年12月20日

#### (2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

（決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 (百万円) | 配当の原資 | １株当たり 配当額（円) | 基準日 | 効力発生日
2020年６月26日 定時株主総会 | 普通株式 | 38 | 利益剰余金 | 5.0 | 2020年３月31日 | 2020年６月29日

当連結会計年度（自2020年４月１日至2021年３月31日）

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

| 当連結会計年度 期首株式数（株) | 当連結会計年度 増加株式数（株) | 当連結会計年度 減少株式数（株) | 当連結会計年度末 株式数（株)
発行済株式 |  |  |  |
普通株式（注）１ | 7,733,401 | 72,300 | - | 7,805,701
合計 | 7,733,401 | 72,300 | - | 7,805,701
自己株式 |  |  |  |
普通株式（注）２、３ | 894,538 | 6,292 | 50 | 900,780
合計 | 894,538 | 6,292 | 50 | 900,780

(注) １．普通株式の発行済株式数の増加72,300株は、新株予約権の行使によるものであります。

２．普通株式の自己株式の株式数の増加6,292株は、単元未満株式の買取によるものであります。

３．普通株式の自己株式の株式数の減少50株は、単元未満株式の売渡しによるものであります。

２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分 | 新株予約権の内訳 | 新株予約権の目的となる株式の種類 | 新株予約権の目的となる株式の数（株) | 当連結会計年度末残高 (百万円)
当連結会計年度期首 | 当連結会計年度増加 | 当連結会計年度減少 | 当連結会計年度末
提出会社 (親会社) | ストック・オプションとしての新株予約権 | - | - | - | - | - | -
提出会社 (親会社) | 第三者割当による第２回新株予約権（行使価額修正条項及び行使許可条項付）（注） | 普通株式 | - | 420,000 | 72,300 | 347,700 | 16
提出会社 (親会社) | 第三者割当による第３回新株予約権（行使価額修正条項及び行使許可条項付）（注） | 普通株式 | - | 350,000 | - | 350,000 | 1
合計 | - | - | 770,000 | 72,300 | 697,700 | 17

(注）第三者割当による第２、３回新株予約権（行使価額修正条項及び行使許可条項付）の発行による増加と行使による減少であります。

３．配当に関する事項

#### (1) 配当金支払額

（決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | １株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2020年６月26日 定時株主総会 | 普通株式 | 38 | 5.0 | 2020年３月31日 | 2020年６月29日
2020年11月13日 臨時取締役会 | 普通株式 | 17 | 2.5 | 2020年９月30日 | 2020年12月７日

#### (2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

（決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 (百万円) | 配当の原資 | １株当たり 配当額（円) | 基準日 | 効力発生日
2021年６月25日 定時株主総会 | 普通株式 | 86 | 利益剰余金 | 12.5 | 2021年３月31日 | 2021年６月28日

###### (連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※１. 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

| 前連結会計年度 (自2019年４月１日 至2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自2020年４月１日 至2021年３月31日)
現金及び預金勘定 | 7,798百万円 | 15,418百万円
預入期間が３ヶ月を超える定期預金 | △6 | △6
現金及び現金同等物 | 7,792 | 15,412

#### ２. 重要な非資金取引の内容

##### ファイナンス・リース取引に係る資産及び債務の額

| 前連結会計年度 （自2019年４月１日 至2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自2020年４月１日 至2021年３月31日）
ファイナンス・リース取引に係る資産及び債務の額 | 65百万円 | 433百万円

###### (リース取引関係)

１．ファイナンス・リース取引

（借主側）

所有権移転外ファイナンス・リース取引

①　リース資産の内容

（ア）有形固定資産

主として、自動車機器事業及び電子機器事業における生産設備（機械装置及び運搬具）であります。

（イ）無形固定資産

ソフトウェアであります。

②　リース資産の減価償却の方法

連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項　(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

２．オペレーティング・リース取引

（借主側）

##### オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (2020年３月31日) | 当連結会計年度 (2021年３月31日)
１年内 | 30 | 18
１年超 | 21 | 10
合計 | 52 | 28

###### (金融商品関係)

１．金融商品の状況に関する事項

#### (1) 金融商品に対する取組方針

当社グループは、設備投資計画に照らして、必要な資金を調達しております。一時的な余資は主に流動性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。

#### (2) 金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である受取手形及び売掛金並びに電子記録債権は、顧客の信用リスクに晒されております。また、海外で事業を行うにあたり生じる外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されておりますが、同じ外貨建ての買掛金の残高の範囲内にあるものを除き、原則として先物為替予約を利用してヘッジしております。

投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。

営業債務である支払手形及び買掛金、電子記録債務並びに未払金は、そのほとんどが４ヶ月以内の支払期日であります。一部外貨建てのものについては、為替の変動リスクに晒されておりますが、恒常的に同じ外貨建ての売掛金の残高の範囲内にあります。

借入金、ファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に係る資金調達を目的としたものであります。このうち一部は、金利の変動リスクに晒されております。

長期未払金は、独禁法関連損失に係るものであり、為替の変動リスクに晒されております。

デリバティブ取引は、外貨建ての営業債権債務に係る為替の変動リスクに対するヘッジを目的とした先物為替予約取引であります。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、前述の連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項(6)重要なヘッジ会計の方法」をご参照下さい。

#### (3) 金融商品に係るリスク管理体制

##### ①　信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理

当社は、与信管理規定等に従い、営業債権について、主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても、当社の与信管理規定等に準じて、同様の管理を行っております。

デリバティブ取引については、取引相手先を高格付を有する金融機関に限定しているため信用リスクはほとんどないと認識しております。

##### ②　市場リスク（為替の変動リスク）の管理

当社は、外貨建ての営業債権債務について、通貨別月別に把握された為替の変動リスクに対して、原則として先物為替予約を利用してヘッジしております。

投資有価証券については、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握し、また、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。

デリバティブ取引の執行・管理については、取引権限及び取引限度額等を定めた管理規定に従い、経理部が決裁担当者の承認を得て行なっております。月次の取引実績は、執行役員会に報告しております。

##### ③　資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理

当社は、各部署からの報告に基づき経理部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の確保及び緊急の資金需要に対応するために、取引金融機関とのコミットメントライン契約の締結等により流動性リスクを管理しております。

##### ④　信用リスクの集中

当連結会計年度の連結決算日現在における営業債権のうち50％が特定の大口顧客に対するものであります。

#### (4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

２．金融商品の時価等に関する事項

2021年３月31日における連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注）２．参照）。

前連結会計年度（2020年３月31日）

| 連結貸借対照表計上額 (百万円) | 時価（百万円) | 差額（百万円)
(1) 現金及び預金 | 7,798 | 7,798 | -
(2) 受取手形及び売掛金 | 9,974 | 9,974 | -
(3) 電子記録債権 | 309 | 309 | -
(4) 有価証券及び投資有価証券 ①満期保有目的の債券 ②その他有価証券 | 391 507 | 391 507 | - -
資産計 | 18,981 | 18,981 | -
(1) 支払手形及び買掛金 | 7,939 | 7,939 | -
(2) 電子記録債務 | 2,746 | 2,746 | -
(3) 短期借入金 | 8,171 | 8,171 | -
(4) 未払金 （１年内期限到来の長期未払金を除く） | 1,592 | 1,592 | -
(5) 社債 （１年内償還予定の社債を含む） | 60 | 59 | △0
(6) 長期借入金 （１年内返済予定の長期借入金を含む） | 16,562 | 16,563 | 1
(7) リース債務 （１年内返済予定のリース債務を含む） | 493 | 498 | 5
(8) 長期未払金 （１年内期限到来の長期未払金を含む） | 147 | 147 | -
負債計 | 37,712 | 37,718 | 6

当連結会計年度（2021年３月31日）

| 連結貸借対照表計上額 (百万円) | 時価（百万円) | 差額（百万円)
(1) 現金及び預金 | 15,418 | 15,418 | -
(2) 受取手形及び売掛金 | 13,849 | 13,849 | -
(3) 電子記録債権 | 348 | 348 | -
(4) 有価証券及び投資有価証券 ①満期保有目的の債券 ②その他有価証券 | 309 633 | 309 633 | - -
資産計 | 30,559 | 30,559 | -
(1) 支払手形及び買掛金 | 8,784 | 8,784 | -
(2) 電子記録債務 | 5,594 | 5,594 | -
(3) 短期借入金 | 13,796 | 13,796 | -
(4) 未払金 （１年内期限到来の長期未払金を除く） | 2,386 | 2,386 | -
(5) 社債 （１年内償還予定の社債を含む） | 30 | 30 | 0
(6) 長期借入金 （１年内返済予定の長期借入金を含む） | 16,105 | 16,080 | △24
(7) リース債務 （１年内返済予定のリース債務を含む） | 757 | 840 | 83
(8) 長期未払金 （１年内期限到来の長期未払金を含む） | 77 | 77 | -
負債計 | 47,533 | 47,591 | 58

(注）１．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項

資　産

(1）現金及び預金、(2）受取手形及び売掛金、並びに(3）電子記録債権

これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

(4）有価証券及び投資有価証券

有価証券及び投資有価証券の時価については、取引所の価格によっております。なお、有価証券はその他有価証券として保有しており、これに関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。

負　債

(1）支払手形及び買掛金、(2）電子記録債務、(3）短期借入金、並びに(4）未払金（１年内期限到来の長期未払金を除く）

これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

(5）社債（１年内償還予定の社債を含む）、(6）長期借入金（１年内返済予定の長期借入金を含む）、(7）リース債務（１年内返済予定のリース債務を含む）、並びに(8）長期未払金（１年内期限到来の長期未払金を含む）

これらの時価については、元利金の合計額を同様の新規借入等を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。

２．非上場株式等（連結貸借対照表計上額　前連結会計年度1,644百万円　当連結会計年度1,813百万円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(4) 有価証券及び投資有価証券」には含めておりません。

３．金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度（2020年３月31日）

| １年以内 （百万円） | １年超５年以内 （百万円） | ５年超10年以内 （百万円） | 10年超 （百万円）
現金及び預金 | 7,798 | - | - | -
受取手形及び売掛金 | 9,974 | - | - | -
電子記録債権 | 309 | - | - | -
有価証券及び投資有価証券 |  |  |  |
満期保有目的の債券 | 87 | 304 | - | -
合計 | 18,168 | 304 | - | -

当連結会計年度（2021年３月31日）

| １年以内 （百万円） | １年超５年以内 （百万円） | ５年超10年以内 （百万円） | 10年超 （百万円）
現金及び預金 | 15,418 | - | - | -
受取手形及び売掛金 | 13,849 | - | - | -
電子記録債権 | 348 | - | - | -
有価証券及び投資有価証券 |  |  |  |
満期保有目的の債券 | 88 | 221 | - | -
合計 | 29,704 | 221 | - | -

４．長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日以後の返済予定額

前連結会計年度（2020年３月31日）

| １年以内 (百万円) | １年超 ２年以内 (百万円) | ２年超 ３年以内 (百万円) | ３年超 ４年以内 (百万円) | ４年超 ５年以内 (百万円) | ５年超 (百万円)
短期借入金 | 8,171 | - | - | - | - | -
社債 | 30 | 30 | - | - | - | -
長期借入金 | 1,980 | 2,086 | 5,039 | 2,709 | 1,063 | 3,682
リース債務 | 134 | 130 | 100 | 68 | 59 | -
合計 | 10,316 | 2,246 | 5,139 | 2,778 | 1,123 | 3,682

当連結会計年度（2021年３月31日）

| １年以内 (百万円) | １年超 ２年以内 (百万円) | ２年超 ３年以内 (百万円) | ３年超 ４年以内 (百万円) | ４年超 ５年以内 (百万円) | ５年超 (百万円)
短期借入金 | 13,796 | - | - | - | - | -
社債 | 30 | - | - | - | - | -
長期借入金 | 2,226 | 5,052 | 3,026 | 1,184 | 1,132 | 3,482
リース債務 | 178 | 155 | 145 | 159 | 118 | -
合計 | 16,231 | 5,208 | 3,172 | 1,344 | 1,250 | 3,482

###### (有価証券関係)

１．満期保有目的の債券

前連結会計年度（2020年３月31日）

区分 | 連結貸借対照表計上額（百万円） | 時価（百万円） | 差額（百万円）
時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの | - | - | -
時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの | 391 | 391 | -
合計 | 391 | 391 | -

当連結会計年度（2021年３月31日）

区分 | 連結貸借対照表計上額（百万円） | 時価（百万円） | 差額（百万円）
時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの | - | - | -
時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの | 309 | 309 | -
合計 | 309 | 309 | -

２．その他有価証券

前連結会計年度（2020年３月31日）

| 種類 | 連結貸借対照表計上額 (百万円) | 取得原価（百万円) | 差額（百万円)
貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1) 株式 | 33 | 21 | 12
(2) 債券 |  |  |
①　国債・地方債 等 | - | - | -
②　社債 | - | - | -
③　その他 | - | - | -
(3) その他 | - | - | -
小計 | 33 | 21 | 12
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1) 株式 | 473 | 609 | △135
(2) 債券 |  |  |
①　国債・地方債 等 | - | - | -
②　社債 | - | - | -
③　その他 | - | - | -
(3) その他 | - | - | -
小計 | 473 | 609 | △135
合計 | 507 | 630 | △123

(注)　非上場株式（連結貸借対照表計上額139百万円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「(1）株式」には含めておりません。

当連結会計年度（2021年３月31日）

| 種類 | 連結貸借対照表計上額 (百万円) | 取得原価（百万円) | 差額（百万円)
貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1) 株式 | 57 | 36 | 21
(2) 債券 | - | - | -
①　国債・地方債 等 | - | - | -
②　社債 | - | - | -
③　その他 | - | - | -
(3) その他 | - | - | -
小計 | 57 | 36 | 21
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1) 株式 | 575 | 605 | △30
(2) 債券 | - | - | -
①　国債・地方債 等 | - | - | -
②　社債 | - | - | -
③　その他 | - | - | -
(3) その他 | - | - | -
小計 | 575 | 605 | △30
合計 | 633 | 641 | △8

(注)　非上場株式（連結貸借対照表計上額139百万円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「(1）株式」には含めておりません。

３．売却したその他有価証券

前連結会計年度（自2019年４月１日至2020年３月31日）

| 売却額 （百万円） | 売却益の合計額 （百万円） | 売却損の合計額 （百万円）
(1) 株式 | - | - | -
(2) 債券 |  |  |
①　国債・地方債等 | - | - | -
②　社債 | - | - | -
③　その他 | - | - | -
(3) その他 | - | - | -
合計 | - | - | -

当連結会計年度（自2020年４月１日至2021年３月31日）

| 売却額 （百万円） | 売却益の合計額 （百万円） | 売却損の合計額 （百万円）
(1) 株式 | 0 | 0 |
(2) 債券 | - | - | -
①　国債・地方債等 | - |  | -
②　社債 | - | - | -
③　その他 | - | - | -
(3) その他 | - | - | -
合計 | 0 | 0 | -

４．減損処理を行った有価証券

前連結会計年度において、有価証券について42百万円（その他有価証券の株式42百万円）減損処理を行っております。

###### (退職給付関係)

１．採用している退職給付制度の概要

一部の国内連結子会社は、従業員の退職給付に充てるため、確定給付型の制度として、確定給付企業年金制度および退職一時金制度を設けております。また、一部の連結子会社は確定給付型の制度として退職一時金制度、または確定拠出型の制度として確定拠出年金制度を採用しております。

なお、一部の連結子会社が有する退職一時金制度は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

上記のほかに、一部の連結子会社は、複数事業主制度の厚生年金基金制度に加入しており、このうち、自社の拠出に対応する年金資産の額を合理的に計算することができない制度については、確定拠出制度と同様に会計処理しております。

２．確定給付制度（簡便法を適用した制度を除く）

#### (1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

| 前連結会計年度 （自2019年４月１日 至2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自2020年４月１日 至2021年３月31日）
退職給付債務の期首残高 | 2,773百万円 | 2,933百万円
勤務費用 | 205 | 212
利息費用 | 12 | 3
数理計算上の差異の発生額 | 37 | △39
退職給付の支払額 | △95 | △347
退職給付債務の期末残高 | 2,933 | 2,762

#### (2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表

| 前連結会計年度 （自2019年４月１日 至2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自2020年４月１日 至2021年３月31日）
年金資産の期首残高 | 2,958百万円 | 2,940百万円
期待運用収益 | 55 | 55
数理計算上の差異の発生額 | △153 | 212
事業主からの拠出額 | 168 | 171
退職給付の支払額 | △86 | △336
年金資産の期末残高 | 2,940 | 3,043

#### (3) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
積立型制度の退職給付債務 | 2,759百万円 | 2,613百万円
年金資産 | △2,940 | △3,043
| △180 | △429
非積立型制度の退職給付債務 | 173 | 148
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | △6 | △280
退職給付に係る負債 | 281 | 254
退職給付に係る資産 | △288 | △534
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | △6 | △280

#### (4) 退職給付費用及びその内訳項目の金額

| 前連結会計年度 （自2019年４月１日 至2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自2020年４月１日 至2021年３月31日）
勤務費用 | 205百万円 | 212百万円
利息費用 | 12 | 3
期待運用収益 | △55 | △55
数理計算上の差異の費用処理額 | △10 | 19
過去勤務費用の費用処理額 | 2 | 2
確定給付制度に係る退職給付費用 | 155 | 182

#### (5) 退職給付に係る調整額

退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自2019年４月１日 至2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自2020年４月１日 至2021年３月31日）
過去勤務費用 | 2百万円 | 2百万円
数理計算上の差異 | △201 | 264
合　計 | △198 | 266

#### (6) 退職給付に係る調整累計額

退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
未認識過去勤務費用 | △2百万円 | △4百万円
未認識数理計算上の差異 | 137 | △133
合　計 | 135 | △138

#### (7) 年金資産に関する事項

##### ①　年金資産の主な内訳

年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
債券 | 66.3％ | 36.1％
株式 | 14.3 | 42.9
一般勘定 | 12.9 | 13.7
短期資金 | 4.3 | 3.4
その他 | 2.2 | 3.9
合　計 | 100.0 | 100.0

(注)　その他には、主としてオルタナティブ投資（J-REIT、グローバルREIT等）が含まれております。

##### ②　長期期待運用収益率の設定方法

年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

#### (8) 数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎（加重平均で表わしております。）

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
割引率 | 0.12％ | 0.13％
長期期待運用収益率 | 1.87 | 1.86
予想昇給率 | 5.70 | 5.70

３．簡便法を適用した確定給付制度

#### (1) 簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

| 前連結会計年度 （自2019年４月１日 至2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自2020年４月１日 至2021年３月31日）
退職給付に係る負債の期首残高 | 535百万円 | 583百万円
退職給付費用 | 71 | 31
退職給付の支払額 | △9 | △21
その他 | △13 | 13
退職給付に係る負債の期末残高 | 583 | 606

#### (2) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
積立型制度の退職給付債務 | -百万円 | -百万円
年金資産 | - | -
| - | -
非積立型制度の退職給付債務 | 583 | 606
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 583 | 606
退職給付に係る負債 | 583 | 606
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 583 | 606

#### (3) 退職給付費用

簡便法で計算した退職給付費用　前連結会計年度71百万円　当連結会計年度31百万円

４．確定拠出制度

連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度33百万円　当連結会計年度30百万円であります。

５．複数事業主制度

確定拠出制度と同様に会計処理する、複数事業主制度の厚生年金基金制度及び企業年金基金制度への要拠出額は、前連結会計年度19百万円、当連結会計年度19百万円であります。

なお、当基金の年度決算が確定していないことから、(1)複数事業主制度の直近の積立状況、(2)複数事業主制度の掛金に占める当社グループの割合、(3)補足説明の年金財政計算上の過去勤務債務残高については記載しておりません。

(1) 複数事業主制度の直近の積立状況

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
年金資産の額 | 12百万円 | -百万円
年金財政計算上の数理債務の額と最低責任準備金の額との合計額 | 23 | -
差引額 | △10 | -

(2) 複数事業主制度の掛金に占める当社グループの割合

前連結会計年度　1.7％　（自2019年４月１日至2020年３月31日）

当連結会計年度　　-　　（自2020年４月１日至2021年３月31日）

(3) 補足説明

上記(1)の差引額の主な要因は、年金財政計算上の過去勤務債務残高(前連結会計年度2,025百万円)であります。本制度における過去勤務債務の償却方法は期間20年の元利均等償却であり、当社グループは、連結財務諸表上、当該償却に充てられる特別掛金(前連結会計年度７百万円、当連結会計年度７百万円)を費用処理しております。

なお、上記(2)の割合は当社グループの実際の負担割合とは一致しておりません。

###### (ストック・オプション等関係)

１．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 （自2019年４月１日 至2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自2020年４月１日 至2021年３月31日）
販売費及び一般管理費 | 9 | -

２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

該当事項はありません

###### (税効果会計関係)

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） |  | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
繰延税金資産 |  |  |
税務上の繰越欠損金（注）２ | 8,008百万円 |  | 8,264百万円
賞与引当金 | 8 |  | 162
たな卸資産 | 138 |  | 88
固定資産減損損失 | 133 |  | 16
退職給付に係る負債 | 257 |  | 254
貸倒引当金 | - |  | 12
製品保証引当金 | 70 |  | 186
前受収益 | 1,054 |  | 1,201
関係会社株式評価損 | 337 |  | -
その他 | 234 |  | 204
繰延税金資産小計 | 10,243 |  | 10,390
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注）２ | △7,543 |  | △8,115
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △1,996 |  | △1,817
評価性引当額小計（注）１ | △9,540 |  | △9,933
繰延税金資産合計 | 703 |  | 457
繰延税金負債 |  |  |
退職給付に係る資産 | △70 |  | △163
有形固定資産 | △131 |  | △113
在外子会社留保利益 | △613 |  | △489
その他 | △21 |  | △10
繰延税金負債合計 | △837 |  | △778
繰延税金資産（負債）の純額 | △133 |  | △321

（注）１．評価性引当額の主な変動の内容は、連結子会社において、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が増加したことによるものです。

２．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度（2020年３月31日）

| １年以内 (百万円) | １年超 ２年以内 (百万円) | ２年超 ３年以内 (百万円) | ３年超 ４年以内 (百万円) | ４年超 ５年以内 (百万円) | ５年超 (百万円) | 合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※１) | 38 | 64 | 27 | 120 | 1,042 | 6,716 | 8,008
評価性引当額 | △21 | △45 | △7 | △108 | △1,042 | △6,318 | △7,543
繰延税金資産 | 16 | 19 | 19 | 11 | - | 397 | 465

(※１）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(※２）税務上の繰越欠損金8,008百万円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産465百万円を計上しております。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し、評価性引当額を認識しておりません。

当連結会計年度（2021年３月31日）

| １年以内 (百万円) | １年超 ２年以内 (百万円) | ２年超 ３年以内 (百万円) | ３年超 ４年以内 (百万円) | ４年超 ５年以内 (百万円) | ５年超 (百万円) | 合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※１) | 222 | 29 | 83 | 490 | 192 | 7,245 | 8,264
評価性引当額 | △74 | △29 | △83 | △490 | △192 | △7,245 | △8,115
繰延税金資産 | 148 | - | - | - | - | - | 148

(※１）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(※２）税務上の繰越欠損金8,264百万円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産148百万円を計上しております。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し、評価性引当額を認識しておりません。

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） |  | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
法定実効税率 | - |  | 30.58％
（調整） |  |  |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | - |  | 8.93
外国源泉税 | - |  | 7.86
住民税均等割 | - |  | 1.12
連結子会社との税率差異 | - |  | 4.81
在外子会社留保利益 | - |  | △11.44
過年度法人税等 | - |  | 6.86
評価性引当額の増減 | - |  | 39.40
その他 | - |  | 2.41
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | - |  | 90.53

（注）前連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。

###### (企業結合等関係)

該当事項はありません。

###### (資産除去債務関係)

資産除去債務の総額に重要性が乏しいことから、注記を省略しております。

###### (賃貸等不動産関係)

前連結会計年度（自2019年４月１日至2020年３月31日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（自2020年４月１日至2021年３月31日）

該当事項はありません。