第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

　当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年４月１日から2025年９月30日まで）に係る中間連結財務諸表について、三優監査法人による期中レビューを受けております。

 

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2025年３月31日)

当中間連結会計期間

(2025年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,407,147

1,556,723

売掛金

480,316

340,601

その他

177,299

52,102

貸倒引当金

△170

△10

流動資産合計

2,064,593

1,949,416

固定資産

 

 

有形固定資産

116,147

99,981

無形固定資産

 

 

のれん

18,463

101,050

顧客関連資産

276,750

256,250

その他

201,512

87,158

無形固定資産合計

496,726

444,459

投資その他の資産

166,041

169,544

固定資産合計

778,916

713,985

資産合計

2,843,510

2,663,402

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

71,795

59,373

短期借入金

400,000

400,000

１年内返済予定の長期借入金

144,000

144,000

未払法人税等

4,467

13,515

賞与引当金

760

－

その他

121,365

128,217

流動負債合計

742,388

745,105

固定負債

 

 

長期借入金

108,000

36,000

資産除去債務

1,037

1,043

その他

8,806

8,048

固定負債合計

117,843

45,091

負債合計

860,232

790,197

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

548,024

548,024

資本剰余金

536,449

536,449

利益剰余金

635,496

557,210

自己株式

△85,746

△123,132

株主資本合計

1,634,223

1,518,551

新株予約権

21,466

21,466

非支配株主持分

327,586

333,187

純資産合計

1,983,277

1,873,205

負債純資産合計

2,843,510

2,663,402

 

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前中間連結会計期間

(自　2024年４月１日

　至　2024年９月30日)

 当中間連結会計期間

(自　2025年４月１日

　至　2025年９月30日)

売上高

1,358,112

1,092,225

売上原価

1,056,704

907,921

売上総利益

301,408

184,304

販売費及び一般管理費

※ 285,810

※ 226,731

営業利益又は営業損失（△）

15,598

△42,427

営業外収益

 

 

受取利息

172

1,334

還付加算金

8

202

保証金精算益

140

－

その他

12

74

営業外収益合計

332

1,610

営業外費用

 

 

支払利息

2,547

3,771

支払手数料

163

343

事務所移転費用

－

20,383

雑損失

－

13

営業外費用合計

2,710

24,513

経常利益又は経常損失（△）

13,219

△65,329

特別利益

 

 

自己新株予約権消却益

837

－

特別利益合計

837

－

特別損失

 

 

固定資産除却損

－

2,785

特別損失合計

－

2,785

税金等調整前中間純利益又は税金等調整前中間純損失（△）

14,056

△68,114

法人税、住民税及び事業税

6,414

2,546

法人税等調整額

5,532

2,024

法人税等合計

11,946

4,571

中間純利益又は中間純損失（△）

2,110

△72,686

非支配株主に帰属する中間純利益

2,018

5,600

親会社株主に帰属する中間純利益又は親会社株主に帰属する中間純損失（△）

91

△78,286

 

【中間連結包括利益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前中間連結会計期間

(自　2024年４月１日

　至　2024年９月30日)

 当中間連結会計期間

(自　2025年４月１日

　至　2025年９月30日)

中間純利益又は中間純損失（△）

2,110

△72,686

中間包括利益

2,110

△72,686

（内訳）

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

91

△78,286

非支配株主に係る中間包括利益

2,018

5,600

 

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前中間連結会計期間

(自　2024年４月１日

　至　2024年９月30日)

 当中間連結会計期間

(自　2025年４月１日

　至　2025年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益又は税金等調整前中間純損失（△）

14,056

△68,114

減価償却費

49,145

22,609

顧客関連資産償却額

20,499

20,499

のれん償却額

44,985

14,869

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△90

△160

賞与引当金の増減額（△は減少）

△1,040

△760

受取利息及び受取配当金

△172

△1,334

支払利息

2,547

3,771

支払手数料

163

343

売上債権の増減額（△は増加）

10,861

139,715

仕入債務の増減額（△は減少）

△49,922

△12,422

未払金の増減額（△は減少）

△12,438

7,240

未収消費税等の増減額（△は増加）

－

2,398

その他

△24,715

26,767

小計

53,881

155,425

利息及び配当金の受取額

172

1,334

利息の支払額

△2,925

△3,719

法人税等の支払額

△33,650

△15,773

法人税等の還付額

784

35,187

営業活動によるキャッシュ・フロー

18,262

172,453

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△12,316

△964

無形固定資産の取得による支出

△86,187

△30,111

敷金及び保証金の差入による支出

△2,302

△951

敷金及び保証金の回収による収入

258

32,421

事業譲渡による収入

－

135,000

事業譲受による支出

－

△142,272

投資活動によるキャッシュ・フロー

△100,547

△6,879

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入れによる収入

100,000

－

長期借入金の返済による支出

△72,000

△72,000

リース債務の返済による支出

－

△758

自己株式の取得による支出

△18,833

△37,385

自己株式取得のための預託金の増減額（△は増加）

△81,150

94,146

新株予約権の行使による株式の発行による収入

646

－

財務活動によるキャッシュ・フロー

△71,337

△15,998

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△153,622

149,576

現金及び現金同等物の期首残高

1,701,535

1,407,147

現金及び現金同等物の中間期末残高

※ 1,547,912

※ 1,556,723

 

【注記事項】

（中間連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

（自　2024年４月１日

　至　2024年９月30日）

当中間連結会計期間

（自　2025年４月１日

　至　2025年９月30日）

役員報酬

57,728千円

52,177千円

給料及び手当

40,688

33,073

 
（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

（自　2024年４月１日

至　2024年９月30日）

当中間連結会計期間

（自　2025年４月１日

至　2025年９月30日）

現金及び預金勘定

1,547,912千円

1,556,723千円

預入期間が３か月を超える定期預金

－

－

現金及び現金同等物

1,547,912

1,556,723

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

１．配当金支払額

　　該当事項はありません。

 

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

　　該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

　　当社は、2024年８月28日開催の取締役会決議に基づき、自己株式20,800株の取得及び2024年９月30日付にて自己株式126,125株の消却を行いました。この結果、当中間連結会計期間において自己株式が171,041千円減少し、当中間連結会計期間末において自己株式が18,669千円となっております。

 

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

１．配当金支払額

　　該当事項はありません。

 

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

　　該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

　　当社は、2025年２月14日開催の取締役会決議に基づき、自己株式43,700株の取得を行いました。この結果、当中間連結会計期間において自己株式が37,385千円増加し、当中間連結会計期間末において自己株式が123,132千円となっております。
（セグメント情報等）

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

中間連結損益

計算書計上額

（注）２

 

マルチリンガル

CRM事業

セールスアウト

ソーシング事業

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

919,117

438,995

1,358,112

－

1,358,112

セグメント間の内部売上高

又は振替高

4,465

－

4,465

△4,465

－

計

923,583

438,995

1,362,578

△4,465

1,358,112

セグメント利益

155,473

70,791

226,265

△210,666

15,598

　　　（注）１．セグメント利益の調整額△210,666千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であり、主に管理部門等に係る費用であります。

２．セグメント利益は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

中間連結損益

計算書計上額

（注）２

 

マルチリンガル

CRM事業

セールスアウト

ソーシング事業

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

774,928

317,297

1,092,225

－

1,092,225

セグメント間の内部売上高

又は振替高

18,080

－

18,080

△18,080

－

計

793,009

317,297

1,110,306

△18,080

1,092,225

セグメント利益

75,611

77,610

153,221

△195,648

△42,427

　　　（注）１．セグメント利益の調整額△195,648千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であり、主に管理部門等に係る費用であります。

２．セグメント利益は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 
（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報

　各セグメントの収益の分解情報とセグメント情報に記載した「外部顧客への売上高」との関係は以下のとおりであります。

 

　前中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

（単位：千円）

 

報告セグメント

合計

マルチリンガルCRM事業

セールスアウト

ソーシング事業

一時点で移転されるサービス

55,327

184,429

239,756

一定の期間にわたり移転される

サービス

863,790

254,566

1,118,356

顧客との契約から生じる収益

919,117

438,995

1,358,112

その他の収益

－

－

－

外部顧客への売上高

919,117

438,995

1,358,112

 

　当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

（単位：千円）

 

報告セグメント

合計

マルチリンガルCRM事業

セールスアウト

ソーシング事業

一時点で移転されるサービス

－

112,871

112,871

一定の期間にわたり移転される

サービス

774,928

204,426

979,354

顧客との契約から生じる収益

774,928

317,297

1,092,225

その他の収益

－

－

－

外部顧客への売上高

774,928

317,297

1,092,225

 

（企業結合等関係）

（事業譲受）

　当社は、2025年３月31日の取締役会において、以下のとおり、株式会社ルナから、大容量WiFi事業の事業譲受契約を締結することを決議し、2025年４月１日付で事業譲受契約を締結いたしました。当該事業譲受契約に基づき、2025年４月１日付で当該事業の譲受を完了しております。

 

１．事業譲受の概要

（１）相手先企業の名称及びその事業の内容

　　　相手先企業の名称　　　株式会社ルナ

　　　譲り受けた事業の内容　レンタルWiFi事業（サービス名：大容量WiFi）

 

（２）事業譲受の目的

　大容量WiFi事業は、利用顧客へのWiFiレンタルによるストック収益が見込めるとともに、当社が運営するコンタクトセンター事業におけるユーザーサポート体制のノウハウを用いたワンストップサービスの提供が可能と判断し、事業譲受を決定いたしました。

 

（３）事業譲受日

　　　2025年４月１日

 

（４）事業譲受の法的形式

　　　現金を対価とする事業譲受

 

２．中間連結会計期間に係る中間連結損益計算書に含まれている譲受事業の業績の期間

　　2025年４月１日から2025年９月30日まで

 

３．譲受事業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

　取得の対価

現金

115,000千円

　取得原価

 

115,000

 

４．主要な取得関連費用の内容及び金額

　　該当事項はありません。

 

５．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法および償却期間

（１）発生したのれんの金額

　　　78百万円

 

（２）発生原因

　　　主に、今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力から発生したものです。

 

（３）償却方法および償却期間

　　　10年間にわたる均等償却

 
（１株当たり情報）

　１株当たり中間純利益又は１株当たり中間純損失の算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり中間純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

（自　2024年４月１日

至　2024年９月30日）

当中間連結会計期間

（自　2025年４月１日

至　2025年９月30日）

（1）１株当たり中間純利益又は中間純損失（△）

0円04銭

△33円03銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益又は中間純損失（△）（千円）

91

△78,286

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益又は中間純損失（△）（千円）

91

△78,286

普通株式の期中平均株式数（株）

2,472,947

2,369,919

（2）潜在株式調整後１株当たり中間純利益

0円04銭

－

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益調整額

（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

94,415

－

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

第５回新株予約権

新株予約権の数94個

（普通株式　28,200株）

－

(注)当中間連結会計期間の潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり中間純損失であるため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

該当事項はありません。