### ２【財務諸表等】

#### （１）【財務諸表】

##### ①【貸借対照表】

|  | （単位：千円）
| 前事業年度 （2023年６月30日） | 当事業年度 （2024年６月30日）
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 1,114,592 | 2,889,009
前払費用 | ※１ 8,132 | ※１ 7,761
未収入金 | ※１ 56,337 | ※１ 57,753
関係会社短期貸付金 | 1,022,800 | 722,800
その他 | 87,524 | －
流動資産合計 | 2,289,386 | 3,677,324
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物 | 4,769 | 3,422
車両運搬具 | 2,499 | 607
工具、器具及び備品 | 246 | 454
リース資産 | 236 | 148
土地 | 1,256 | 1,256
有形固定資産合計 | 9,009 | 5,889
無形固定資産 |  |
その他 | 1,334 | 1,000
無形固定資産合計 | 1,334 | 1,000
投資その他の資産 |  |
関係会社株式 | 9,009,846 | 9,009,846
関係会社長期貸付金 | 83,300 | 503,380
繰延税金資産 | 18,358 | 24,112
その他 | 30 | 15
投資その他の資産合計 | 9,111,535 | 9,537,354
固定資産合計 | 9,121,879 | 9,544,243
資産合計 | 11,411,265 | 13,221,568

|  | （単位：千円）
| 前事業年度 （2023年６月30日） | 当事業年度 （2024年６月30日）
負債の部 |  |
流動負債 |  |
短期借入金 | ※２ 850,000 | ※２ 850,000
未払金 | ※１ 35,929 | ※１ 30,367
未払費用 | 38,956 | 58,310
未払法人税等 | 5,415 | 19,893
前受金 | 150 | 150
預り金 | 8,661 | 6,661
リース債務 | 97 | 97
賞与引当金 | 8,199 | 8,237
その他 | 15,438 | 12,465
流動負債合計 | 962,848 | 986,183
固定負債 |  |
リース債務 | 170 | 73
退職給付引当金 | 9,844 | 11,825
役員退職慰労引当金 | 124,729 | 134,427
固定負債合計 | 134,744 | 146,325
負債合計 | 1,097,593 | 1,132,509
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 522,277 | 1,338,752
資本剰余金 |  |
資本準備金 | 5,858,156 | 6,674,631
その他資本剰余金 | 3,012,737 | 3,012,737
資本剰余金合計 | 8,870,894 | 9,687,369
利益剰余金 |  |
その他利益剰余金 |  |
繰越利益剰余金 | 920,908 | 1,063,345
利益剰余金合計 | 920,908 | 1,063,345
自己株式 | △407 | △407
株主資本合計 | 10,313,672 | 12,089,059
純資産合計 | 10,313,672 | 12,089,059
負債純資産合計 | 11,411,265 | 13,221,568

##### ②【損益計算書】

|  | （単位：千円）
| 前事業年度 (自　2022年７月１日 至　2023年６月30日) | 当事業年度 (自　2023年７月１日 至　2024年６月30日)
営業収益 |  |
関係会社受取配当金 | ※１ 506,880 | ※１ 633,600
経営指導料 | ※１ 483,782 | ※１ 483,823
業務委託収入 | ※１ 113,268 | ※１ 106,116
営業収益合計 | 1,103,930 | 1,223,539
売上総利益 | 1,103,930 | 1,223,539
販売費及び一般管理費 | ※１,※２ 592,689 | ※１,※２ 580,315
営業利益 | 511,241 | 643,224
営業外収益 |  |
受取利息 | ※１ 3,908 | ※１ 3,108
受取地代家賃 | 600 | 600
生命保険配当金 | 793 | 668
その他 | ※１ 1,005 | ※１ 936
営業外収益合計 | 6,307 | 5,313
営業外費用 |  |
支払利息 | 2,369 | 2,526
株式交付費 | － | 15,144
その他 | 124 | 102
営業外費用合計 | 2,493 | 17,772
経常利益 | 515,055 | 630,764
税引前当期純利益 | 515,055 | 630,764
法人税、住民税及び事業税 | 19,671 | 18,657
法人税等調整額 | 2,708 | △5,753
法人税等合計 | 22,380 | 12,904
当期純利益 | 492,675 | 617,860

##### ③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2022年７月１日　至　2023年６月30日）

|  |  |  | （単位：千円）
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計
当期首残高 | 522,277 | 5,858,156 | 3,012,737 | 8,870,894
当期変動額 |  |  |  |
新株の発行 | － | － | － | －
剰余金の配当 | － | － | － | －
当期純利益 | － | － | － | －
自己株式の取得 | － | － | － | －
当期変動額合計 | － | － | － | －
当期末残高 | 522,277 | 5,858,156 | 3,012,737 | 8,870,894

| 株主資本 | 純資産合計
| 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
| その他利益剰余金 | 利益剰余金合計
| 繰越利益剰余金
当期首残高 | 864,038 | 864,038 | △407 | 10,256,802 | 10,256,802
当期変動額 |  |  |  |  |
新株の発行 | － | － | － | － | －
剰余金の配当 | △435,804 | △435,804 | － | △435,804 | △435,804
当期純利益 | 492,675 | 492,675 | － | 492,675 | 492,675
自己株式の取得 | － | － | － | － | －
当期変動額合計 | 56,870 | 56,870 | － | 56,870 | 56,870
当期末残高 | 920,908 | 920,908 | △407 | 10,313,672 | 10,313,672

当事業年度（自　2023年７月１日　至　2024年６月30日）

|  |  |  | （単位：千円）
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計
当期首残高 | 522,277 | 5,858,156 | 3,012,737 | 8,870,894
当期変動額 |  |  |  |
新株の発行 | 816,475 | 816,475 | － | 816,475
剰余金の配当 | － | － | － | －
当期純利益 | － | － | － | －
自己株式の取得 | － | － | － | －
当期変動額合計 | 816,475 | 816,475 | － | 816,475
当期末残高 | 1,338,752 | 6,674,631 | 3,012,737 | 9,687,369

| 株主資本 | 純資産合計
| 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
| その他利益剰余金 | 利益剰余金合計
| 繰越利益剰余金
当期首残高 | 920,908 | 920,908 | △407 | 10,313,672 | 10,313,672
当期変動額 |  |  |  |  |
新株の発行 | － | － | － | 1,632,950 | 1,632,950
剰余金の配当 | △475,423 | △475,423 | － | △475,423 | △475,423
当期純利益 | 617,860 | 617,860 | － | 617,860 | 617,860
自己株式の取得 | － | － | － | － | －
当期変動額合計 | 142,436 | 142,436 | － | 1,775,386 | 1,775,386
当期末残高 | 1,063,345 | 1,063,345 | △407 | 12,089,059 | 12,089,059

##### 【注記事項】

###### （重要な会計方針）

１．有価証券の評価基準及び評価方法

子会社株式

移動平均法による原価法を採用しております。

２．固定資産の減価償却の方法

（1）有形固定資産（リース資産を除く）

定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物　３年～19年

車両運搬具　６年

工具、器具及び備品　３年～20年

（2）リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数として、残存価額を零とする定額法を採用しております。

３．繰延資産の処理方法

株式交付費

支出時に全額費用処理しております。

４．引当金の計上基準

（1）賞与引当金

従業員に対して支給する賞与の支出に備えるため、支給見込額の当事業年度負担額を計上しております。

（2）退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

（3）役員退職慰労引当金

役員の退職慰労金の支出に備えるため、役員退職金規程に基づく期末要支給額を計上しております。

５．収益及び費用の計上基準

純粋持株会社である当社の収益は、子会社からのグループ運営収入(経営指導料・業務委託料)及び受取配当金であります。グループ運営収入(経営指導料・業務委託料)については、子会社に対し経営指導・管理等を行うことを履行義務としており、当該履行義務は時の経過につれて充足されるため、契約期間にわたって期間均等額で収益を認識しております。受取配当金については、配当金の効力発生日をもって認識しております。なお、履行義務を充足してから対価を受領するまでの期間は通常１年以内であるため、重要な金融要素は含んでおりません。

###### （重要な会計上の見積り）

会計上の見積りは、財務諸表作成時に入手可能な情報に基づいて合理的な金額を算出しております。当事業年度の財務諸表に計上した金額で会計上の見積りによるもののうち、翌事業年度の財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性がある項目は以下のとおりです。

（関係会社株式の評価）

（1）当事業年度の財務諸表に計上した金額

貸借対照表に計上されている関係会社株式9,009,846千円（前事業年度は9,009,846千円）には、非上場の連結子会社であるコーアイセイ株式会社の株式1,706,007千円（前事業年度は1,706,007千円）が含まれており、総資産の13％を占めております。

関係会社株式の実質価額の算定にあたっては、関係会社の保有する固定資産に関する減損損失計上の要否を考慮する必要があります。

コーアイセイ株式会社の蔵王工場について、減損の兆候が認められ、減損損失の認識が必要となった場合には関係会社株式評価損の計上の要否を検討する必要があるものの、当事業年度においては、固定資産の減損の兆候が認められないこと、また、コーアイセイ株式会社の純資産額が同社株式の帳簿価額を十分上回っていることから、関係会社株式評価損は計上しておりません。

なお、コーアイセイ株式会社蔵王工場の固定資産の減損に関する主要な仮定は、「第５　経理の状況　１連結財務諸表等　注記事項（重要な会計上の見積り）」に記載のとおりです。

（2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

非上場の子会社に対する投資等、市場価格のない株式等について、当該株式の発行会社の財政状態の悪化により実質価額が著しく低下したときには、回復可能性が十分な証拠によって裏付けられる場合を除いて、投資について評価損の認識を行っております。

コーアイセイ株式会社の蔵王工場の営業損益の見込みは、経営者が作成した事業計画を基礎として行われており、医療機関から安定供給と増産について要請されている『マキサカルシトール静注透析用シリンジ』の販売計画などを主要な仮定として織り込んでおります。

これらの仮定のうち、特に将来の販売数量については、取引先からの受託製造の販売計画が基礎となっており、不確実性を伴うため、営業損益の見込み及び将来キャッシュ・フローの見積りに重要な影響を及ぼす可能性があり、翌事業年度以降の財務諸表に重要な影響を与える可能性があります。

###### （貸借対照表関係）

※１　関係会社項目

関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）

| 前事業年度 （2023年６月30日) | 当事業年度 （2024年６月30日)
短期金銭債権 | 54,746千円 | 56,362千円
短期金銭債務 | 4,955 | 8,061

※２　当社は、グループ各社の運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行３行と当座貸越契約を締結しております。これらの契約に基づく事業年度末における当座貸越契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。

| 前事業年度 （2023年６月30日) | 当事業年度 （2024年６月30日)
当座貸越極度額の総額 | 2,000,000千円 | 2,000,000千円
借入実行残高 | 850,000 | 850,000
差引額 | 1,150,000 | 1,150,000

###### （損益計算書関係）

※１　関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。

| 前事業年度 （自　2022年７月１日 至　2023年６月30日） | 当事業年度 （自　2023年７月１日 至　2024年６月30日）
営業取引による取引高 |  |
営業収益 | 1,103,930千円 | 1,223,539千円
販売費及び一般管理費 | 9,766 | 10,056
営業取引以外の取引による取引高 |  |
営業外収益 | 3,969 | 3,216

※２　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

なお、全て一般管理費に属するものであります。

| 前事業年度 （自　2022年７月１日 至　2023年６月30日） | 当事業年度 （自　2023年７月１日 至　2024年６月30日）
減価償却費 | 4,075千円 | 3,753千円
役員報酬 | 183,225 | 182,912
給料及び手当 | 111,425 | 107,663
賞与引当金繰入額 | 8,199 | 8,237
退職給付費用 | 1,433 | 1,980
役員退職慰労引当金繰入額 | 9,803 | 9,698
支払手数料 | 103,604 | 89,853

###### （有価証券関係）

前事業年度（2023年６月30日）

子会社株式（貸借対照表計上額は関係会社株式9,009,846千円）は、市場価格のない株式等のため、記載しておりません。

当事業年度（2024年６月30日）

子会社株式（貸借対照表計上額は関係会社株式9,009,846千円）は、市場価格のない株式等のため、記載しておりません。

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前事業年度 （2023年６月30日） |  | 当事業年度 （2024年６月30日）
繰延税金資産 |  |  |
賞与引当金 | 2,485千円 |  | 2,519千円
退職給付引当金 | 2,983 |  | 3,616
役員退職慰労引当金 | 37,805 |  | 41,107
未払事業税 | 980 |  | 1,089
その他 | 11,977 |  | 16,887
繰延税金資産合計 | 56,232 |  | 65,220
評価性引当額 | △37,873 |  | △41,107
繰延税金資産合計 | 18,358 |  | 24,112
繰延税金負債 | － |  | －
繰延税金負債合計 | － |  | －
繰延税金資産の純額 | 18,358 |  | 24,112

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前事業年度 （2023年６月30日） |  | 当事業年度 （2024年６月30日）
法定実効税率 | 30.31％ |  | 30.58％
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 3.24 |  | 1.54
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △29.83 |  | △30.72
住民税均等割 | 0.24 |  | 0.20
評価性引当額の増加額 | 0.28 |  | 0.46
その他 | 0.11 |  | △0.02
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 4.35 |  | 2.05

３．法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理

当社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号　2021年８月12日）に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。

４．法人税等の税率変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

当社は、2024年6月に行われた増資による資本金の増加に伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率を、30.31％から30.58％に変更しております。

なお、この税率変更による当事業年度の財務諸表に与える影響は軽微です。

###### （収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、前述の「注記事項（重要な会計方針）　５．収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

###### （重要な後発事象）

該当事項はありません。

##### ④【附属明細表】

###### 【有形固定資産等明細表】

(単位：千円)

区分 | 資産の種類 | 期首 帳簿価額 | 当期 増加額 | 当期 減少額 | 当期 償却額 | 期末 帳簿価額 | 減価償却累計額 | 期末 取得原価
有形 固定資産 | 建物 | 4,769 | - | - | 1,347 | 3,422 | 12,451 | 15,873
車両運搬具 | 2,499 | - | - | 1,891 | 607 | 10,720 | 11,328
工具、器具及び備品 | 246 | 300 | 407 | 91 | 454 | 3,823 | 4,278
リース資産 | 236 | - | - | 88 | 148 | 956 | 1,104
土地 | 1,256 | - | - | - | 1,256 | - | 1,256
計 | 9,009 | 300 | 407 | 3,419 | 5,889 | 27,952 | 33,841
無形 固定資産 | ソフトウエア | 1,334 | - | - | 334 | 1,000 | 672 | 1,672
計 | 1,334 | - | - | 334 | 1,000 | 672 | 1,672

###### 【引当金明細表】

(単位：千円)

科目 | 期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 期末残高
賞与引当金 | 8,199 | 26,680 | 26,641 | 8,237
役員退職慰労引当金 | 124,729 | 9,698 | - | 134,427

#### （２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

#### （３）【その他】

該当事項はありません。