第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2022年10月１日から2022年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2022年４月１日から2022年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、史彩監査法人による四半期レビューを受けております。

　なお、当社の監査法人は次のとおり交代しております。

　第16期連結会計年度 EY新日本有限責任監査法人

　第17期第３四半期連結会計期間及び第３四半期連結累計期間 史彩監査法人

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2022年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2022年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,377,127

1,441,535

受取手形

2,640

2,640

売掛金

241,052

241,307

その他

104,396

88,218

流動資産合計

1,725,216

1,773,701

固定資産

 

 

有形固定資産

29,005

26,737

投資その他の資産

※１ 206,673

※１ 197,552

固定資産合計

235,678

224,290

資産合計

1,960,895

1,997,991

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

312,730

391,417

短期借入金

※２ 100,000

※２ 100,000

１年内返済予定の長期借入金

254,520

254,520

未払金

16,619

20,912

未払法人税等

23,207

36,179

前受金

120,647

160,628

賞与引当金

19,951

11,122

その他

6,474

29,580

流動負債合計

854,150

1,004,360

固定負債

 

 

長期借入金

617,570

437,020

固定負債合計

617,570

437,020

負債合計

1,471,720

1,441,380

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

407,687

407,687

資本剰余金

595,403

595,403

利益剰余金

△397,830

△330,520

自己株式

△126,866

△126,866

株主資本合計

478,393

545,703

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

－

346

その他の包括利益累計額合計

－

346

新株予約権

10,781

10,561

純資産合計

489,174

556,611

負債純資産合計

1,960,895

1,997,991

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第３四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年12月31日)

 当第３四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年12月31日)

売上高

2,027,884

2,005,401

売上原価

1,550,099

1,518,652

売上総利益

477,784

486,749

販売費及び一般管理費

500,880

378,743

営業利益又は営業損失（△）

△23,095

108,005

営業外収益

 

 

受取利息

63

13

為替差益

86

641

還付加算金

60

235

雑収入

1,012

118

営業外収益合計

1,223

1,009

営業外費用

 

 

支払利息

2,419

2,445

投資事業組合運用損

3,083

3,263

消費税差額

－

1,503

その他

0

46

営業外費用合計

5,503

7,259

経常利益又は経常損失（△）

△27,375

101,756

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

－

219

事業譲渡益

－

3,301

特別利益合計

－

3,520

特別損失

 

 

投資有価証券評価損

－

542

減損損失

488,118

－

特別損失合計

488,118

542

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

△515,493

104,734

法人税、住民税及び事業税

39,693

37,424

法人税等調整額

19,743

－

法人税等合計

59,436

37,424

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△574,930

67,309

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△574,930

67,309

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第３四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年12月31日)

 当第３四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年12月31日)

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△574,930

67,309

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

－

346

その他の包括利益合計

－

346

四半期包括利益

△574,930

67,656

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△574,930

67,656

非支配株主に係る四半期包括利益

－

－

 

【注記事項】

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用につきましては、当第３四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、税引前四半期純利益または税引前四半期純損失に法定実効税率を乗じた金額に、繰延税金資産の回収可能性を考慮しております。

 

 

（四半期連結貸借対照表関係）

※１　資産の金額から直接控除している貸倒引当金の額

 

前連結会計年度

（2022年３月31日）

当第３四半期連結会計期間

（2022年12月31日）

投資その他の資産

7,282千円

7,282千円

 

※２　当社は、資金調達の機動性と安定性を高めるため、取引銀行１行とコミットメントライン契約を締結しております。この契約に基づく借入未実行残高は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2022年３月31日）

当第３四半期連結会計期間

（2022年12月31日）

貸出コミットメント契約総額

200,000千円

100,000千円

借入実行残高

100,000千円

100,000千円

差引額

100,000千円

－千円

(注)上記の貸出コミットメント契約総額については、以下の財務制限条項が付されております。（契約ごとに条項は異なりますが、主なものを記載しております。）

・本契約締結日以降の決算期の末日における単体の貸借対照表における純資産の部（資本の部〉の金額を、前年同期比75%以上に維持すること。

・本契約締結日以降の決算期における単体の損益計算書に示される経常損益を損失とならないようにすること。

・本契約締結日以降の本・中間決算期末日の連結貸借対照表における純資産の部の金額を、2020年３月期の決算期末日における連結貸借対照表における純資産の部の金額の75%以上に維持すること。

 

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費及びのれんの償却費は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自  2021年４月１日

至  2021年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自  2022年４月１日

至  2022年12月31日）

減価償却費

3,880千円

3,803千円

のれんの償却額

62,105千円

－千円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年12月31日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

当第３四半期連結会計期間末における株主資本は、前連結会計年度末と比較して、630,807千円減少しております。主な事由として574,930千円の四半期純損失を計上したことによるものであります。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年12月31日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年12月31日）

　当社グループは、ネイティブ広告プラットフォーム事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年12月31日）

　当社グループは、ネイティブ広告プラットフォーム事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年12月31日）

（単位：千円）

 

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2021年４月１日

至　2021年12月31日）

広告配信サービス

1,789,343

広告関連サービス

235,250

その他

3,290

顧客との契約から生じる収益

2,027,884

その他の収益

－

外部顧客への売上高

2,027,884

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年12月31日）

（単位：千円）

 

 

当第３四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年12月31日）

広告配信サービス

1,881,028

広告関連サービス

112,541

その他

11,831

顧客との契約から生じる収益

2,005,401

その他の収益

－

外部顧客への売上高

2,005,401

 

 

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2021年４月１日

至　2021年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年12月31日）

(1）１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）

△156円16銭

18円40銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△574,930

67,309

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△574,930

67,309

普通株式の期中平均株式数（株）

3,681,660

3,657,640

(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

－

18円18銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

－

45,545

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）前第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 

２【その他】

該当事項はありません。