### ２【財務諸表等】

#### （１）【財務諸表】

##### ①【貸借対照表】

|  | （単位：千円）
| 前事業年度 （2023年３月31日） | 当事業年度 （2024年３月31日）
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 1,756,639 | 1,655,014
売掛金 | ※ 599,731 | ※ 249,321
契約資産 | 129,862 | 4,449
仕掛品 | 9,520 | 9,053
貯蔵品 | 281 | 5,976
前払費用 | 41,463 | 49,815
その他 | ※ 1,416 | ※ 91,266
貸倒引当金 | △336 | △118
流動資産合計 | 2,538,578 | 2,064,779
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物附属設備（純額） | 24,483 | 23,486
工具、器具及び備品（純額） | 39,397 | 37,414
リース資産（純額） | 11,947 | 4,694
建設仮勘定 | 9,746 | 6,418
有形固定資産合計 | 85,574 | 72,013
無形固定資産 |  |
ソフトウエア | 271,758 | 285,337
ソフトウエア仮勘定 | 113,797 | 381,601
無形固定資産合計 | 385,555 | 666,939
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | 12,960 | 10,747
関係会社株式 | 215,563 | 502,053
繰延税金資産 | 170,196 | 133,356
保険積立金 | 279,457 | 166,425
その他 | 109,630 | 112,949
投資その他の資産合計 | 787,807 | 925,532
固定資産合計 | 1,258,937 | 1,664,486
資産合計 | 3,797,516 | 3,729,266

|  | （単位：千円）
| 前事業年度 （2023年３月31日） | 当事業年度 （2024年３月31日）
負債の部 |  |
流動負債 |  |
買掛金 | 101,898 | ※ 80,885
リース債務 | 8,192 | 5,208
未払金 | ※ 44,949 | 46,541
契約負債 | － | 12,347
未払法人税等 | 190,811 | －
未払消費税等 | 44,029 | －
前受金 | 105,768 | 117,778
賞与引当金 | 55,903 | 39,164
その他 | 49,479 | 42,860
流動負債合計 | 601,032 | 344,786
固定負債 |  |
リース債務 | 5,412 | 204
退職給付引当金 | 151,828 | 83,792
その他 | 38,920 | 39,669
固定負債合計 | 196,161 | 123,666
負債合計 | 797,194 | 468,452
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 332,715 | 332,715
資本剰余金 |  |
資本準備金 | 277,715 | 277,715
その他資本剰余金 | 26,674 | 54,441
資本剰余金合計 | 304,390 | 332,157
利益剰余金 |  |
その他利益剰余金 |  |
繰越利益剰余金 | 2,477,000 | 2,670,520
利益剰余金合計 | 2,477,000 | 2,670,520
自己株式 | △113,785 | △74,580
株主資本合計 | 3,000,321 | 3,260,813
純資産合計 | 3,000,321 | 3,260,813
負債純資産合計 | 3,797,516 | 3,729,266

##### ②【損益計算書】

|  | （単位：千円）
| 前事業年度 (自　2022年４月１日 至　2023年３月31日) | 当事業年度 (自　2023年４月１日 至　2024年３月31日)
売上高 | ※１ 2,665,081 | ※１ 2,286,404
売上原価 | ※１ 1,057,750 | ※１ 1,004,487
売上総利益 | 1,607,330 | 1,281,916
販売費及び一般管理費 | ※１,※２ 772,563 | ※１,※２ 839,768
営業利益 | 834,767 | 442,148
営業外収益 |  |
受取利息 | 15 | 20
受取配当金 | 615 | 1,025
有価証券売却益 | － | 1,987
保険配当金 | 1,066 | 1,195
保険解約益 | － | 2,180
受取賃貸料 | ※１ 909 | －
その他 | 462 | 496
営業外収益合計 | 3,068 | 6,906
営業外費用 |  |
支払利息 | 434 | 205
固定資産除却損 | 559 | －
保険解約損 | 1,383 | 2,148
株式報酬費用消滅損 | － | 1,878
その他 | 1 | 1
営業外費用合計 | 2,379 | 4,233
経常利益 | 835,456 | 444,820
税引前当期純利益 | 835,456 | 444,820
法人税、住民税及び事業税 | 285,312 | 98,449
法人税等調整額 | △26,254 | 36,840
法人税等合計 | 259,058 | 135,290
当期純利益 | 576,398 | 309,530

【売上原価明細書】

|  | 前事業年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日） | 当事業年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日）
区分 | 注記 番号 | 金額（千円） | 構成比 （％） | 金額（千円） | 構成比 （％）
Ⅰ　労務費 |  | 206,033 | 19.3 | 157,717 | 15.7
Ⅱ　経費 | ※ | 859,521 | 80.7 | 846,303 | 84.3
当期総製造費用 |  | 1,065,554 | 100.0 | 1,004,021 | 100.0
期首仕掛品棚卸高 |  | 1,716 |  | 9,520 |
合計 |  | 1,067,270 |  | 1,013,541 |
期末仕掛品棚卸高 |  | 9,520 |  | 9,053 |
売上原価 |  | 1,057,750 |  | 1,004,487 |

原価計算の方法

原価計算の方法は、個別原価計算によるものです。

（注）　※　主な内訳は次のとおりであります。

項目 | 前事業年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日） | 当事業年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日）
外注加工費（千円） | 463,829 | 511,844
減価償却費（千円） | 275,539 | 203,919

##### ③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

|  |  |  |  |  |  |  | （単位：千円）
| 株主資本 | 純資産合計
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
| 資本準備金 | その他 資本剰余金 | 資本剰余金 合計 | その他 利益剰余金 | 利益剰余金 合計
| 繰越利益剰余金
当期首残高 | 332,715 | 277,715 | 14,553 | 292,269 | 1,993,286 | 1,993,286 | △120,757 | 2,497,513 | 2,497,513
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  | △92,683 | △92,683 |  | △92,683 | △92,683
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  | △67 | △67 | △67
譲渡制限付株式報酬 |  |  | 12,121 | 12,121 |  |  | 7,039 | 19,160 | 19,160
株式交換による増加 |  |  |  |  |  |  |  |  |
当期純利益 |  |  |  |  | 576,398 | 576,398 |  | 576,398 | 576,398
当期変動額合計 | － | － | 12,121 | 12,121 | 483,714 | 483,714 | 6,972 | 502,807 | 502,807
当期末残高 | 332,715 | 277,715 | 26,674 | 304,390 | 2,477,000 | 2,477,000 | △113,785 | 3,000,321 | 3,000,321

当事業年度（自　2023年４月１日　至　2024年３月31日）

|  |  |  |  |  |  |  | （単位：千円）
| 株主資本 | 純資産合計
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
| 資本準備金 | その他 資本剰余金 | 資本剰余金 合計 | その他 利益剰余金 | 利益剰余金 合計
| 繰越利益剰余金
当期首残高 | 332,715 | 277,715 | 26,674 | 304,390 | 2,477,000 | 2,477,000 | △113,785 | 3,000,321 | 3,000,321
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  | △116,010 | △116,010 |  | △116,010 | △116,010
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  | △69 | △69 | △69
譲渡制限付株式報酬 |  |  | 21,111 | 21,111 |  |  | 16,932 | 38,044 | 38,044
株式交換による増加 |  |  | 6,655 | 6,655 |  |  | 22,341 | 28,997 | 28,997
当期純利益 |  |  |  |  | 309,530 | 309,530 |  | 309,530 | 309,530
当期変動額合計 | － | － | 27,767 | 27,767 | 193,519 | 193,519 | 39,204 | 260,491 | 260,491
当期末残高 | 332,715 | 277,715 | 54,441 | 332,157 | 2,670,520 | 2,670,520 | △74,580 | 3,260,813 | 3,260,813

##### 【注記事項】

###### （重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

（１）有価証券

子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法を採用しております。

その他有価証券

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法を採用しております。

（２）棚卸資産

仕掛品

主として個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。

２．固定資産の減価償却の方法

（１）有形固定資産（リース資産を除く）

定率法を採用しております。ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物は定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物附属設備 　 ８年～15年

工具、器具及び備品 ４年～15年

（２）無形固定資産（リース資産を除く）

定額法を採用しております。

なお、クラウドサービス用のソフトウエアについては、見込収益獲得期間（３年）に基づいております。

（３）リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数として、残存価額を零とする定額法を採用しております。

３．引当金の計上基準

（１）貸倒引当金

債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

（２）賞与引当金

従業員の賞与支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当事業年度に負担すべき額を計上しております。

（３）退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

４．収益及び費用の計上基準

（１）クラウドサービス

クラウドサービスは、当社のシステム基盤である「＠property」の従量課金による利用及び保守サービスであります。前者は顧客との契約に定める基準日（課金日）に履行義務が充足されると判断して収益を認識し、後者は保守期間にわたり配分することで認識しております。

（２）ソリューションサービス

クラウドサービスの初期コンサルティング、システム導入・運用支援、システムのカスタマイズ開発などをいい、履行義務の充足に係る進捗度を見積り、当該進捗度に基づき一定の期間にわたり収益を認識しております。また、契約における取引開始日から完全に履行義務を充足すると見込まれる時点までの期間がごく短い場合は、完全に履行義務を充足した時点で収益を認識しております。なお、履行義務の充足に係る進捗度の見積りの方法は、見積総原価に対する発生原価の割合（インプット法）で算出しております。

###### （重要な会計上の見積り）

１．一定の期間にわたり履行義務が充足されるソリューションサービスの収益認識

当事業年度の財務諸表に計上した金額

|  | （単位：千円）
区分 | 前事業年度 | 当事業年度
一定の期間にわたり履行義務が充足される ソリューションサービスの売上高 | 640,907 | 270,274

２．識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

連結財務諸表「注記事項（重要な会計上の見積り）２．識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報」の内容と同一であります。

###### （表示方法の変更）

１．貸借対照表

（１）ソフトウエア仮勘定

前事業年度において、無形固定資産の「ソフトウエア」に含めて表示しておりました「ソフトウエア仮勘定」（前事業年度113,797千円）は、金額の重要性が増したため当事業年度から区分掲記しております。

（２）敷金及び保証金

前事業年度において、投資その他の資産に区分掲記しておりました「敷金及び保証金」（前事業年度87,688千円）は、金額の重要性が乏しいため当事業年度から「その他」に含めて表示しております。

（３）長期前払費用

前事業年度において、投資その他の資産に区分掲記しておりました「長期前払費用」（前事業年度21,941千円）は、金額の重要性が乏しいため当事業年度から「その他」に含めて表示しております。

２．損益計算書

保険事務手数料

前事業年度において、営業外収益に区分掲記しておりました「保険事務手数料」（前事業年度374千円）は、金額の重要性が乏しいため当事業年度から「その他」に含めて表示しております。

###### （追加情報）

（役員退職慰労金制度の廃止）

当社は、2023年６月22日開催の第23期定時株主総会において、役員退職慰労金制度の廃止と打ち切り支給を決議いたしました。これに伴い、役員退職慰労引当金を全額取り崩し、未払額39,669千円（前事業年度38,920千円）を固定負債の「その他」に含めて表示しております。

###### （貸借対照表関係）

※　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）

| 前事業年度 （2023年３月31日） | 当事業年度 （2024年３月31日）
短期金銭債権 | 1,373千円 | 4,233千円
短期金銭債務 | 209 | 704

###### （損益計算書関係）

※１　関係会社との取引高

| 前事業年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日） | 当事業年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日）
営業取引による取引高 |  |
売上高 | 19,209千円 | 9,328千円
仕入高 | 1,754 | 5,271
販売費及び一般管理費 | 9,618 | 1,386
営業取引以外の取引高 | 909 | －

（注）前事業年度の営業取引以外の取引高909千円は、関係会社に対する賃貸料収入であります。

※２　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度27％、当事業年度20％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度73％、当事業年度80％であります。

販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

| 前事業年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日） | 当事業年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日）
役員報酬 | 109,419千円 | 139,290千円
給料及び手当 | 182,145 | 173,654
支払手数料 | 94,371 | 142,039
退職給付費用 | 12,927 | 10,385
賞与引当金繰入額 | 32,238 | 22,380
減価償却費 | 7,915 | 8,137

###### （有価証券関係）

子会社株式及び関連会社株式

前事業年度（2023年３月31日）

市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

区分 | 前事業年度 （千円）
子会社株式 | 215,563

当事業年度（2024年３月31日）

市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

区分 | 当事業年度 （千円）
子会社株式 | 502,053

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前事業年度 （2023年３月31日） |  | 当事業年度 （2024年３月31日）
繰延税金資産 |  |  |
減価償却超過額 | 77,035千円 |  | 65,484千円
退職給付引当金 | 46,489 |  | 25,657
賞与引当金 | 17,117 |  | 11,992
減損損失 | 7,947 |  | 7,947
未払事業税 | 10,224 |  | －
その他 | 23,297 |  | 34,632
繰延税金資産小計 | 182,113 |  | 145,714
評価性引当額 | △11,917 |  | △12,146
繰延税金資産合計 | 170,196 |  | 133,567
繰延税金負債 |  |  |
未収還付事業税 | － |  | 211
繰延税金負債合計 | － |  | 211
繰延税金資産の純額 | 170,196 |  | 133,356

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

前事業年度（2023年３月31日）

法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため注記を省略しております。

当事業年度（2024年３月31日）

法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため注記を省略しております。

###### （企業結合等関係）

連結財務諸表「注記事項（企業結合等関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

###### （収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

###### （重要な後発事象）

該当事項はありません。

##### ④【附属明細表】

###### 【有形固定資産等明細表】

（単位：千円）

区分 | 資産の種類 | 当期首 残高 | 当期 増加額 | 当期 減少額 | 当期 償却額 | 当期末 残高 | 減価償却 累計額
有形 固定資産 | 建物附属設備 | 24,483 | 1,538 | － | 2,534 | 23,486 | 14,323
工具、器具 及び備品 | 39,397 | 16,320 | － | 18,302 | 37,414 | 45,022
リース資産 | 11,947 | － | － | 7,252 | 4,694 | 23,227
建設仮勘定 | 9,746 | 8,795 | 12,123 | － | 6,418 | －
計 | 85,574 | 26,653 | 12,123 | 28,090 | 72,013 | 82,573
無形 固定資産 | ソフトウエア | 271,758 | 197,545 | － | 183,966 | 285,337 |
ソフトウエア 仮勘定 | 113,797 | 466,764 | 198,960 | － | 381,601
計 | 385,555 | 664,310 | 198,960 | 183,966 | 666,939

（注）ソフトウエア及びソフトウエア仮勘定の主な増加は、クラウドサービスのためのソフトウエア開発464,994千円であります。

###### 【引当金明細表】

(単位：千円）

科目 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期末残高
貸倒引当金 | 336 | 118 | 336 | 118
賞与引当金 | 55,903 | 39,164 | 55,903 | 39,164
役員退職慰労引当金 | 38,920 | 748 | 39,669 | －

#### （２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

#### （３）【その他】

該当事項はありません。