(収益認識関係)

１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報

当連結会計年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）

|  | (単位：千円)
| 報告セグメント | その他 (注１) | 合計
ホテル事業 | 式典事業 | 介護事業 | 計
一時点で移転される財又はサービス | 700,572 | 7,658,164 | 1,873,312 | 10,232,049 | 150,882 | 10,382,931
一定の期間にわたり移転される財又はサービス | ― | 290,400 | 27,761 | 318,161 | 17,466 | 335,627
顧客との契約から生じる収益 | 700,572 | 7,948,564 | 1,901,074 | 10,550,211 | 168,348 | 10,718,559
その他の収益（注２） | ― | ― | ― | ― | 336,659 | 336,659
外部顧客への売上高 | 700,572 | 7,948,564 | 1,901,074 | 10,550,211 | 505,008 | 11,055,219

(注)１．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ファイナンシャル・サポート・サービス、少額短期保険業、清掃業他が含まれております。

２．その他の収益は、保険料収入等であります。

２．顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）４　会計方針に関する事項　(5)重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりです。

３．顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

(1)契約負債の残高等

（単位：千円）

| 当連結会計年度
顧客との契約から生じた債権（期首残高） | 562,649
顧客との契約から生じた債権（期末残高） | 573,648
契約負債（期首残高） | 137,964
契約負債（期末残高） | 113,893

契約負債は、主に有料老人ホームへの入居時に顧客から受け取った前受金に関するものであり、連結貸借対照表上、流動負債の「その他」に含まれております。契約負債は、収益の認識に伴い取り崩されます。

当連結会計年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債に含まれていた額は、55,025千円であります。過去の期間に充足した履行義務から、当連結会計年度に認識した収益の額に重要性はありません。

(2)残存履行義務に配分した取引価格

残存履行義務に配分した取引価格の総額及び利益の認識が見込まれる期間は、以下のとおりであります。

（単位：千円）

| 当連結会計年度
１年以内 | 131,584
１年超 | 61,851
合計 | 193,436

###### (セグメント情報等)

【セグメント情報】

１ 報告セグメントの概要

当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

当社は、取扱うサービス別に包括的な戦略を立案し、事業活動を展開しており、これらを基礎とした事業の種類別かつエリア別セグメントから構成され、経済的特徴の類似性等を勘案し、事業セグメントを集約した「ホテル事業」、「式典事業」、「介護事業」の３つを報告セグメントとしております。

「ホテル事業」では、ご婚礼、ご宴会及びご宿泊のサービスを行っております。「式典事業」では、ご葬儀、ご法要、エンバーミング（ご遺体衛生保全）のサービス、ペットのご葬儀、霊園の管理及び仏壇店の運営を行っております。「介護事業」では、在宅介護サービス及び介護付き有料老人ホーム、住宅型有料老人ホームの運営を行っております。

２ 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。

報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。セグメント間の内部売上高及び振替高は、市場実勢価格に基づいております。

「会計方針の変更」に記載のとおり、当連結会計年度に係る連結財務諸表から収益認識会計基準等を適用し、収益認識関係に関する会計処理方法を変更したため、事業セグメントの利益又は損失の算定方法を同様に変更しております。当該変更により、各事業セグメントの売上高、利益又は損失に与える影響は軽微であります。

３ 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額に関する情報

前連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)

|  |  |  |  | (単位：千円)
| 報告セグメント | その他 (注)１ | 合計 | 調整額 (注)２、３ | 連結財務諸表計上額 (注)４
ホテル事業 | 式典事業 | 介護事業 | 計
売上高 |  |  |  |  |  |  |  |
外部顧客への売上高 | 475,641 | 7,579,173 | 1,886,858 | 9,941,674 | 380,337 | 10,322,012 | ― | 10,322,012
セグメント間の内部 売上高又は振替高 | 97,606 | 1,832 | 677 | 100,116 | 32,858 | 132,975 | △132,975 | ―
計 | 573,248 | 7,581,006 | 1,887,535 | 10,041,790 | 413,196 | 10,454,987 | △132,975 | 10,322,012
セグメント利益又は損失(△) | △405,314 | 1,499,525 | △32,404 | 1,061,805 | 14,858 | 1,076,664 | △1,022,899 | 53,765
セグメント資産 | 1,099,136 | 18,930,969 | 2,383,320 | 22,413,427 | 890,638 | 23,304,066 | 11,621,018 | 34,925,085
その他の項目(注)５ |  |  |  |  |  |  |  |
減価償却費 | 58,883 | 415,832 | 45,364 | 520,080 | 542 | 520,623 | 58,566 | 579,189
有形固定資産及び 無形固定資産の増加額 | 27,282 | 770,888 | 5,745 | 803,916 | 1,994 | 805,911 | 63,910 | 869,821
のれんの償却額 | ― | 128,845 | 44,621 | 173,466 | 463 | 173,930 | ― | 173,930

(注) １　「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ファイナンシャル・サポート・サービス、少額短期保険業、清掃業他が含まれております。

２　セグメント利益又は損失(△)の調整額△1,022,899千円には、セグメント間取引消去51,352千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△1,074,252千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３　セグメント資産の調整額11,621,018千円の主な内容は、セグメント間取引消去△14,682,962千円、各報告セグメントに配分していない全社資産26,303,981千円であります。全社資産は、主に報告セグメントに帰属しない本社固定資産であります。

その他の項目の減価償却費の調整額58,566千円は全社資産に係る減価償却費であります。また、有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額63,910千円は、全て全社有形固定資産及び無形固定資産であります。

４　セグメント利益又は損失(△)は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

５　減価償却費、有形固定資産及び無形固定資産の増加額は、長期前払費用に係る金額が含まれております。

当連結会計年度(自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)

|  |  |  |  | (単位：千円)
| 報告セグメント | その他 (注)１ | 合計 | 調整額 (注)２、３ | 連結財務諸表計上額 (注)４
ホテル事業 | 式典事業 | 介護事業 | 計
売上高 |  |  |  |  |  |  |  |
外部顧客への売上高 | 700,572 | 7,948,564 | 1,901,074 | 10,550,211 | 505,008 | 11,055,219 | ― | 11,055,219
セグメント間の内部 売上高又は振替高 | 70,270 | 34,282 | 676 | 105,229 | 37,294 | 142,523 | △142,523 | ―
計 | 770,843 | 7,982,846 | 1,901,750 | 10,655,440 | 542,302 | 11,197,743 | △142,523 | 11,055,219
セグメント利益又は損失(△) | △232,255 | 1,658,010 | △55,662 | 1,370,092 | 14,042 | 1,384,134 | △1,029,615 | 354,519
セグメント資産 | 1,057,943 | 19,933,012 | 2,325,781 | 23,316,738 | 1,092,948 | 24,409,686 | 10,877,674 | 35,287,360
その他の項目(注)５ |  |  |  |  |  |  |  |
減価償却費 | 53,436 | 427,376 | 42,262 | 523,075 | 871 | 523,946 | 56,796 | 580,743
有形固定資産及び 無形固定資産の増加額 | 20,093 | 548,227 | 3,481 | 571,802 | 143 | 571,945 | 15,604 | 587,550
のれんの償却額 | ― | 128,845 | 44,621 | 173,466 | 463 | 173,930 | ― | 173,930

(注) １　「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ファイナンシャル・サポート・サービス、少額短期保険業、清掃業他が含まれております。

２　セグメント利益又は損失(△)の調整額△1,029,615千円には、セグメント間取引消去52,955千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△1,082,570千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３　セグメント資産の調整額10,877,674千円の主な内容は、セグメント間取引消去△14,856,251千円、各報告セグメントに配分していない全社資産25,733,926千円であります。全社資産は、主に報告セグメントに帰属しない本社固定資産であります。

その他の項目の減価償却費の調整額56,796千円は全社資産に係る減価償却費であります。また、有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額15,604千円は、全て全社有形固定資産及び無形固定資産であります。

４　セグメント利益又は損失(△)は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

５　減価償却費、有形固定資産及び無形固定資産の増加額は、長期前払費用に係る金額が含まれております。

【関連情報】

前連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)

１ 製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

２ 地域ごとの情報

(1) 売上高

本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。

(2) 有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

３ 主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載事項はありません。

当連結会計年度(自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)

１ 製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

２ 地域ごとの情報

(1) 売上高

本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。

(2) 有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

３ 主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載事項はありません。

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)

該当事項はありません。

当連結会計年度(自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)

|  |  |  |  |  | (単位：千円)
| 報告セグメント | その他 | 消去又は全社 | 合計
ホテル事業 | 式典事業 | 介護事業 | 計
減損損失 | 11,152 | ― | 97,172 | 108,325 | ― | ― | 108,325

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)

|  |  |  |  |  | (単位：千円)
| 報告セグメント | その他 | 消去又は全社 | 合計
ホテル事業 | 式典事業 | 介護事業 | 計
当期末残高 | ― | 1,124,156 | 303,952 | 1,428,109 | 3,976 | ― | 1,432,085

(注) のれんの償却額に関しては、セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

当連結会計年度(自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)

|  |  |  |  |  | (単位：千円)
| 報告セグメント | その他 | 消去又は全社 | 合計
ホテル事業 | 式典事業 | 介護事業 | 計
当期末残高 | ― | 995,310 | 164,576 | 1,159,887 | 3,513 | ― | 1,163,400

(注) のれんの償却額に関しては、セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

該当事項はありません。

###### 【関連当事者情報】

１　関連当事者との取引

(1) 連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

該当事項はありません。

(2) 連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等

前連結会計年度(自2020年４月１日至2021年３月31日)

種類 | 会社等の 名称 又は氏名 | 所在地 | 資本金又 は出資金 (千円) | 事業の内容 又は職業 | 議決権等 の所有 (被所有) 割合(％) | 関連当事者 との関係 | 取引の内容 | 取引金額 (千円) | 科目 | 期末残高 (千円)
役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社（当該会社等の子会社を含む） | 株式会社 サカエヤ | 神奈川県平塚市 | 50,000 | 不動産賃貸 ・管理業 | (被所有) 直接 40.10 | 不動産の賃貸借契約の締結 役員の兼任 | 不動産(土地)の賃貸借(注) | 36,000 | 敷金及び 保証金 | 68,000

(注) 不動産賃借料につきましては、不動産鑑定評価を基に、近隣の取引実勢を参考にして価格交渉の上、決定しております。

当連結会計年度(自2021年４月１日至2022年３月31日)

種類 | 会社等の 名称 又は氏名 | 所在地 | 資本金又 は出資金 (千円) | 事業の内容 又は職業 | 議決権等 の所有 (被所有) 割合(％) | 関連当事者 との関係 | 取引の内容 | 取引金額 (千円) | 科目 | 期末残高 (千円)
役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社（当該会社等の子会社を含む） | 株式会社 サカエヤ | 神奈川県平塚市 | 50,000 | 不動産賃貸 ・管理業 | (被所有) 直接 45.66 | 不動産の賃貸借契約の締結 役員の兼任 | 不動産(土地)の賃貸借(注) | 36,000 | 敷金及び 保証金 | 68,000

(注) 不動産賃借料につきましては、不動産鑑定評価を基に、近隣の取引実勢を参考にして価格交渉の上、決定しております。

###### (１株当たり情報)

| 前連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
１株当たり純資産額 | 770.69円 | 799.32円
１株当たり当期純利益 | 22.09円 | 66.33円
潜在株式調整後 １株当たり当期純利益 | ― | ―

(注) １．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２．「会計方針の変更」に記載のとおり、「収益認識に関する会計基準」等を適用しております。なお、１株当たり情報に与える影響は軽微であります。

３．１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目 | 前連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
１株当たり当期純利益 |  |
親会社株主に帰属する当期純利益(千円) | 135,290 | 406,179
普通株主に帰属しない金額(千円) | ― | ―
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益(千円) | 135,290 | 406,179
普通株式の期中平均株式数(株) | 6,123,156 | 6,123,156

４．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目 | 前連結会計年度末 (2021年３月31日) | 当連結会計年度末 (2022年３月31日)
純資産の部の合計額(千円) | 4,720,241 | 4,895,562
純資産の部の合計額から控除する金額(千円) | 1,142 | 1,159
（うち非支配株主持分(千円)） | (1,142) | (1,159)
普通株式に係る期末の純資産額(千円) | 4,719,099 | 4,894,402
１株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数(株) | 6,123,156 | 6,123,156

###### (重要な後発事象)

特別功労金の贈呈

2022年６月24日開催の第４回定時株主総会において、同株主総会終結の時をもって退任した代表取締役会長竹内恵司氏に対し、同氏の多大な功績と在任中の労に報いるため、特別功労金360,000千円を贈呈することが承認可決されました。当該贈呈は、同氏の在任年数に従い、28,000千円を当社から、332,000千円を子会社である株式会社サン・ライフより支払う予定です。

なお、特別功労金全額を翌連結会計年度において、特別損失として計上する予定です。