２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

		(単位：百万円)
	前事業年度 (2020年３月31日)	当事業年度 (2021年５月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	2,589	2,554
売掛金	※１ 98	※１ 103
前払費用	6	9
未収入金	250	19
短期貸付金	※１ 1,191	※１ 2,739
その他	※１ 0	※１ 0
流動資産合計	4,136	5,427
固定資産
有形固定資産
工具、器具及び備品	0	0
有形固定資産合計	0	0
無形固定資産
ソフトウエア	0	15
ソフトウエア仮勘定	10	－
無形固定資産合計	11	15
投資その他の資産
投資有価証券	251	273
関係会社株式	10,573	10,135
長期貸付金	※１ 1,811	※１ 3,033
繰延税金資産	6	－
その他	※１ 10	※１ 10
貸倒引当金	－	△505
投資その他の資産合計	12,653	12,946
固定資産合計	12,664	12,962
資産合計	16,800	18,389

		(単位：百万円)
	前事業年度 (2020年３月31日)	当事業年度 (2021年５月31日)
負債の部
流動負債
短期借入金	※１ 577	※１ 2,681
１年内返済予定の長期借入金	969	1,230
未払金	※１ 91	※１ 84
未払費用	16	17
未払法人税等	29	6
預り金	※１ 4	※１ 3
賞与引当金	13	20
株主優待引当金	104	9
流動負債合計	1,808	4,054
固定負債
長期借入金	3,199	3,224
繰延税金負債	－	1
固定負債合計	3,199	3,225
負債合計	5,007	7,279
純資産の部
株主資本
資本金	100	100
資本剰余金
資本準備金	25	25
その他資本剰余金	12,883	12,883
資本剰余金合計	12,908	12,908
利益剰余金
その他利益剰余金
繰越利益剰余金	1,110	412
利益剰余金合計	1,110	412
自己株式	△2,343	△2,343
株主資本合計	11,776	11,078
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金	17	31
評価・換算差額等合計	17	31
純資産合計	11,793	11,109
負債純資産合計	16,800	18,389

②【損益計算書】

		(単位：百万円)
	前事業年度 (自　2019年４月１日 　至　2020年３月31日)	当事業年度 (自　2020年４月１日 　至　2021年５月31日)
営業収益	※２ 1,983	※２ 1,420
営業費用	※１,※２ 957	※１ 999
営業利益	1,026	420
営業外収益
受取利息	※２ 32	※２ 97
受取配当金	6	10
その他	12	6
営業外収益合計	51	113
営業外費用
支払利息	※２ 32	※２ 78
貸倒引当金繰入額	－	505
その他	0	0
営業外費用合計	33	584
経常利益又は経常損失（△）	1,043	△49
特別損失
関係会社株式評価損	－	437
新型コロナウイルス感染症による損失	－	8
特別損失合計	－	445
税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△）	1,043	△495
法人税、住民税及び事業税	71	97
法人税等調整額	2	0
法人税等合計	74	98
当期純利益又は当期純損失（△）	969	△593

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

							（単位:百万円）
	株主資本
	資本金	資本剰余金			利益剰余金		自己株式	株主資本合計
		資本準備金	その他資本剰余金	資本剰余金合計	その他利益剰余金	利益剰余金合計
					繰越利益剰余金
当期首残高	100	25	12,883	12,908	403	403	△2,343	11,068
当期変動額
剰余金の配当					△261	△261		△261
当期純利益					969	969		969
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	－	－	－	－	707	707	－	707
当期末残高	100	25	12,883	12,908	1,110	1,110	△2,343	11,776

	評価・換算差額等		純資産合計
	その他有価証券評価差額金	評価・換算差額等合計
当期首残高	76	76	11,144
当期変動額
剰余金の配当			△261
当期純利益			969
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	△58	△58	△58
当期変動額合計	△58	△58	648
当期末残高	17	17	11,793

当事業年度（自　2020年４月１日　至　2021年５月31日）

							（単位:百万円）
	株主資本
	資本金	資本剰余金			利益剰余金		自己株式	株主資本合計
		資本準備金	その他資本剰余金	資本剰余金合計	その他利益剰余金	利益剰余金合計
					繰越利益剰余金
当期首残高	100	25	12,883	12,908	1,110	1,110	△2,343	11,776
当期変動額
剰余金の配当					△104	△104		△104
当期純損失（△）					△593	△593		△593
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	－	－	－	－	△698	△698	－	△698
当期末残高	100	25	12,883	12,908	412	412	△2,343	11,078

	評価・換算差額等		純資産合計
	その他有価証券評価差額金	評価・換算差額等合計
当期首残高	17	17	11,793
当期変動額
剰余金の配当			△104
当期純損失（△）			△593
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	14	14	14
当期変動額合計	14	14	△683
当期末残高	31	31	11,109

【注記事項】

（重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

有価証券の評価基準及び評価方法

イ 子会社株式及び関連会社株式………移動平均法による原価法

ロ その他有価証券

　時価のあるもの……………………事業年度の末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）

　時価のないもの……………………移動平均法による原価法

２．固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産（リース資産を除く）　定率法

主な耐用年数

　工具、器具及び備品　　　　　　５～６年

(2) 無形固定資産（リース資産を除く）　定額法

主な耐用年数

　社内利用のソフトウエア　　　　５年

３．引当金の計上基準

(1) 貸倒引当金………………… 債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

(2) 賞与引当金………………… 従業員に対する賞与の支給に備えるため、翌期支給見込額のうち当期の負担に属する部分を計上しております。

(3) 株主優待引当金…………… 株主優待券の利用に備えるため、将来利用されると見込まれる額を株主優待引当金として計上しております。

４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

(1) 消費税等の会計処理

消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。

(2) 決算日の変更に関する事項

　当社は、決算日を毎年３月31日としておりましたが、業務繁忙期と次年度の事業計画策定時期の重複を避け、より効率的な事業運営を図るため、2020年６月27日開催の第２回定時株主総会の決議により、決算日を毎年５月末日に変更しております。

　この変更に伴い、当事業年度の期間は、2020年４月１日から2021年５月31日の14ヶ月間となっております。

（表示方法の変更）

（損益計算書）

　前事業年度において、独立掲記しておりました「営業外収益」の「保険配当金」は、金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度においては「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。

　この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業外収益」の「保険配当金」に表示していた９百万円は、「その他」として組み替えております。

（貸借対照表関係）

※１　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務(区分表示したものを除く）

	前事業年度 （2020年３月31日）	当事業年度 （2021年５月31日）
短期金銭債権	1,289百万円	2,843百万円
長期金銭債権	1,821	3,043
短期金銭債務	465	1,730

　２　保証債務

　以下の債務に対し、保証を行っております。

		前事業年度 （2020年３月31日）	当事業年度 （2021年５月31日）
（関係会社）
ブックオフコーポレーション㈱	金銭債務	101百万円	101百万円
㈱ジュエリーアセットマネジャーズ	金銭債務	217	－
	計	319	101

　３　当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行４行と当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく事業年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。

	前事業年度 （2020年３月31日）	当事業年度 （2021年５月31日）
当座貸越極度額の総額	480百万円	5,450百万円
借入実行残高	160	1,000
差引額	319	4,450

（損益計算書関係）

※１　営業費用のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

なお、営業費用はすべて一般管理費であります。

	前事業年度 （自　2019年４月１日 　　至　2020年３月31日）	当事業年度 （自　2020年４月１日 　　至　2021年５月31日）
株主優待引当金繰入額	77百万円	△7百万円
給料及び手当	292	344
賞与引当金繰入額	13	20
支払手数料	277	289

※２　関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。

		前事業年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日）	当事業年度 （自　2020年４月１日 至　2021年５月31日）
(1)関係会社との営業取引
	営業収益	1,981百万円	1,419百万円
	営業費用	7	－
(2)関係会社との営業取引以外の取引
	受取利息	32	97
	支払利息	11	32

（有価証券関係）

前事業年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

　子会社株式（貸借対照表計上額10,573百万円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

当事業年度（自　2020年４月１日　至　2021年５月31日）

　子会社株式（貸借対照表計上額10,135百万円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 （2020年３月31日）		当事業年度 （2021年５月31日）
繰延税金資産
貸倒引当金	－百万円		174百万円
関係会社株式	1,161		1,177
賞与引当金	4		6
未払事業税	5		1
投資有価証券評価損	－		2
子会社株式評価損	－		150
その他	3		3
繰延税金資産小計	1,175		1,517
評価性引当額	△1,163		△1,505
繰延税金資産合計	12		11
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△5		△13
繰延税金負債合計	△5		△13
繰延税金資産（負債）の純額	6		△1

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 （2020年３月31日）		当事業年度 （2021年５月31日）
法定実効税率	34.0％		△66.9
（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.4		△2.1
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△46.1		△18.1
住民税均等割	0.4		1.7
評価性引当額	15.6		126.4
その他	0.7		△3.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	7.1		38.1

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

④【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

（単位：百万円）

区　　分	資産の種類	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期償却額	当期末残高	減価償却累計額
有形固定資産	工具、器具及び備品	0	－	－	0	0	1
	計	0	－	－	0	0	1
無形固定資産	ソフトウエア	0	17	－	3	15	4
	ソフトウエア仮勘定	10	7	17	－	－	－
	計	11	24	17	3	15	4

【引当金明細表】

（単位：百万円）

科目	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
貸倒引当金	－	505	－	505
賞与引当金	13	20	13	20
株主優待引当金	104	－	94	9

（２）【主な資産及び負債の内容】

　連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

（３）【その他】

　該当事項はありません。