２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

		(単位：百万円)
	前事業年度 (2021年５月31日)	当事業年度 (2022年５月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	2,554	4,439
売掛金	※１ 103	※１ 103
前払費用	9	13
未収入金	19	※１ 52
短期貸付金	※１ 2,739	※１ 2,383
その他	※１ 0	※１ 5
流動資産合計	5,427	6,997
固定資産
有形固定資産
工具、器具及び備品	0	0
有形固定資産合計	0	0
無形固定資産
ソフトウエア	15	11
無形固定資産合計	15	11
投資その他の資産
投資有価証券	273	232
関係会社株式	10,135	10,135
長期貸付金	※１ 3,033	※１ 5,618
長期前払費用	－	5
繰延税金資産	－	21
その他	※１ 10	※１ 10
貸倒引当金	△505	－
投資その他の資産合計	12,946	16,023
固定資産合計	12,962	16,035
資産合計	18,389	23,032

		(単位：百万円)
	前事業年度 (2021年５月31日)	当事業年度 (2022年５月31日)
負債の部
流動負債
短期借入金	※１ 2,681	※１ 1,543
１年内返済予定の長期借入金	1,230	1,709
未払金	※１ 84	※１ 73
未払費用	17	20
未払法人税等	6	32
預り金	※１ 3	※１ 3
賞与引当金	20	33
その他の引当金	9	6
流動負債合計	4,054	3,423
固定負債
社債	－	1,000
長期借入金	3,224	4,409
繰延税金負債	1	－
固定負債合計	3,225	5,409
負債合計	7,279	8,832
純資産の部
株主資本
資本金	100	100
資本剰余金
資本準備金	25	25
その他資本剰余金	12,883	13,256
資本剰余金合計	12,908	13,281
利益剰余金
その他利益剰余金
繰越利益剰余金	412	1,398
利益剰余金合計	412	1,398
自己株式	△2,343	△596
株主資本合計	11,078	14,183
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金	31	15
評価・換算差額等合計	31	15
純資産合計	11,109	14,199
負債純資産合計	18,389	23,032

②【損益計算書】

		(単位：百万円)
	前事業年度 (自　2020年４月１日 　至　2021年５月31日)	当事業年度 (自　2021年６月１日 　至　2022年５月31日)
営業収益	※２ 1,420	※２ 1,582
営業費用	※１ 999	※１,※２ 937
営業利益	420	645
営業外収益
受取利息	※２ 97	※２ 102
受取配当金	10	7
貸倒引当金戻入額	－	505
その他	6	4
営業外収益合計	113	619
営業外費用
支払利息	※２ 78	※２ 71
社債利息	－	0
社債発行費	－	27
貸倒引当金繰入額	505	－
その他	0	0
営業外費用合計	584	99
経常利益又は経常損失（△）	△49	1,165
特別損失
関係会社株式評価損	437	－
固定資産除却損	－	0
新型コロナウイルス感染症による損失	8	－
投資有価証券売却損	－	2
特別損失合計	445	2
税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△）	△495	1,162
法人税、住民税及び事業税	97	85
法人税等調整額	0	△13
法人税等合計	98	72
当期純利益又は当期純損失（△）	△593	1,090

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2020年４月１日　至　2021年５月31日）

							（単位:百万円）
	株主資本
	資本金	資本剰余金			利益剰余金		自己株式	株主資本合計
		資本準備金	その他資本剰余金	資本剰余金合計	その他利益剰余金	利益剰余金合計
					繰越利益剰余金
当期首残高	100	25	12,883	12,908	1,110	1,110	△2,343	11,776
当期変動額
剰余金の配当					△104	△104		△104
当期純損失（△）					△593	△593		△593
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	－	－	－	－	△698	△698	－	△698
当期末残高	100	25	12,883	12,908	412	412	△2,343	11,078

	評価・換算差額等		純資産合計
	その他有価証券評価差額金	評価・換算差額等合計
当期首残高	17	17	11,793
当期変動額
剰余金の配当			△104
当期純損失（△）			△593
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	14	14	14
当期変動額合計	14	14	△683
当期末残高	31	31	11,109

当事業年度（自　2021年６月１日　至　2022年５月31日）

							（単位:百万円）
	株主資本
	資本金	資本剰余金			利益剰余金		自己株式	株主資本合計
		資本準備金	その他資本剰余金	資本剰余金合計	その他利益剰余金	利益剰余金合計
					繰越利益剰余金
当期首残高	100	25	12,883	12,908	412	412	△2,343	11,078
当期変動額
剰余金の配当					△104	△104		△104
当期純利益					1,090	1,090		1,090
自己株式の処分			373	373			1,747	2,120
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	－	－	373	373	985	985	1,747	3,105
当期末残高	100	25	13,256	13,281	1,398	1,398	△596	14,183

	評価・換算差額等		純資産合計
	その他有価証券評価差額金	評価・換算差額等合計
当期首残高	31	31	11,109
当期変動額
剰余金の配当			△104
当期純利益			1,090
自己株式の処分			2,120
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	△15	△15	△15
当期変動額合計	△15	△15	3,089
当期末残高	15	15	14,199

【注記事項】

（重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

有価証券の評価基準及び評価方法

イ 子会社株式及び関連会社株式………………移動平均法による原価法

ロ その他有価証券

　市場価格のない株式等以外のもの………時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）

　市場価格のない株式等……………………移動平均法による原価法

２．固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産（リース資産を除く）　定率法

主な耐用年数

　工具、器具及び備品　　　　　　20年

(2) 無形固定資産（リース資産を除く）　定額法

主な耐用年数

　社内利用のソフトウエア　　　　５年

３．引当金の計上基準

(1) 貸倒引当金………………… 債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

(2) 賞与引当金………………… 従業員に対する賞与の支給に備えるため、翌期支給見込額のうち当期の負担に属する部分を計上しております。

４．収益及び費用の計上基準

　純粋持株会社である当社の主な収益は、子会社から受け取る管理・業務受託料及び配当金となります。このうち、管理・業務受託料は、子会社への契約内容に応じた業務を提供することが履行義務であり、一定の期間にわたり当社の履行義務が充足されることから、契約期間にわたり当該業務の提供に応じて収益を認識しております。

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。

　なお、当該会計方針の変更による影響はありません。

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号  2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号  2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。これによる、当事業年度に係る財務諸表に与える影響はありません。

（貸借対照表関係）

※１　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務(区分表示したものを除く）

	前事業年度 （2021年５月31日）	当事業年度 （2022年５月31日）
短期金銭債権	2,843百万円	2,495百万円
長期金銭債権	3,043	5,628
短期金銭債務	1,730	1,496

　２　保証債務

　以下の債務に対し、保証を行っております。

		前事業年度 （2021年５月31日）	当事業年度 （2022年５月31日）
（関係会社）
ブックオフコーポレーション㈱	金銭債務	101百万円	1,017百万円

　３　当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行４行と当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく事業年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。

	前事業年度 （2021年５月31日）	当事業年度 （2022年５月31日）
当座貸越極度額の総額	5,450百万円	550百万円
借入実行残高	1,000	83
差引額	4,450	466

（損益計算書関係）

※１　営業費用のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

なお、営業費用はすべて一般管理費であります。

	前事業年度 （自　2020年４月１日 　　至　2021年５月31日）	当事業年度 （自　2021年６月１日 　　至　2022年５月31日）
株主優待引当金繰入額	△7百万円	－百万円
給料及び手当	344	301
賞与引当金繰入額	20	33
支払手数料	289	246

※２　関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。

		前事業年度 （自　2020年４月１日 至　2021年５月31日）	当事業年度 （自　2021年６月１日 至　2022年５月31日）
(1)関係会社との営業取引
	営業収益	1,419百万円	1,579百万円
	営業費用	－	8
(2)関係会社との営業取引以外の取引
	受取利息	97	101
	支払利息	32	30

（有価証券関係）

前事業年度（2021年５月31日）

　子会社株式（貸借対照表計上額10,135百万円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

当事業年度（2022年５月31日）

　子会社株式（貸借対照表計上額10,135百万円）は、市場価格のない株式等であることから、記載しておりません。

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 （2021年５月31日）		当事業年度 （2022年５月31日）
繰延税金資産
貸倒引当金	174百万円		－百万円
関係会社株式	1,177		1,177
賞与引当金	6		13
未払事業税	1		6
投資有価証券評価損	2		2
子会社株式評価損	150		150
その他	3		5
繰延税金資産小計	1,517		1,356
評価性引当額	△1,505		△1,330
繰延税金資産合計	11		25
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△13		△4
繰延税金負債合計	△13		△4
繰延税金資産（負債）の純額	△1		21

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 （2021年５月31日）		当事業年度 （2022年５月31日）
法定実効税率	△66.9％		34.5％
（調整）
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△18.1		△13.5
評価性引当額	126.4		△15.0
その他	△3.4		0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	38.1		6.2

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、財務諸表「注記事項（重要な会計方針）４．収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

④【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

（単位：百万円）

区　　分	資産の種類	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期償却額	当期末残高	減価償却累計額
有形固定資産	工具、器具及び備品	0	－	0	0	0	0
	計	0	－	0	0	0	0
無形固定資産	ソフトウエア	15	－	－	3	11	8
	計	15	－	－	3	11	8

【引当金明細表】

（単位：百万円）

科目	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
貸倒引当金	505	－	505	－
賞与引当金	20	33	20	33
その他の引当金	9	6	9	6

（２）【主な資産及び負債の内容】

　連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

（３）【その他】

　該当事項はありません。