第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2022年６月１日から2022年８月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2022年６月１日から2022年８月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2022年５月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2022年８月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	8,203	8,135
売掛金	2,333	2,357
商品	15,412	15,805
その他	2,380	2,692
貸倒引当金	△0	△0
流動資産合計	28,329	28,991
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	4,116	4,273
リース資産（純額）	1,151	1,999
その他（純額）	947	1,404
有形固定資産合計	6,214	7,678
無形固定資産
のれん	87	75
その他	1,519	1,793
無形固定資産合計	1,607	1,869
投資その他の資産
差入保証金	7,306	7,330
その他	1,697	1,887
貸倒引当金	△60	△60
投資その他の資産合計	8,943	9,157
固定資産合計	16,766	18,704
資産合計	45,096	47,695

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2022年５月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2022年８月31日)
負債の部
流動負債
買掛金	735	828
短期借入金	4,883	7,612
１年内返済予定の長期借入金	3,376	3,078
リース債務	255	440
未払法人税等	613	153
賞与引当金	598	308
店舗等閉鎖損失引当金	18	62
その他の引当金	315	159
その他	5,493	5,105
流動負債合計	16,289	17,748
固定負債
社債	1,000	1,000
長期借入金	7,693	7,805
資産除去債務	2,405	2,366
リース債務	986	1,653
その他	238	230
固定負債合計	12,324	13,056
負債合計	28,614	30,804
純資産の部
株主資本
資本金	100	100
資本剰余金	6,858	6,858
利益剰余金	9,948	10,204
自己株式	△596	△596
株主資本合計	16,310	16,566
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	72	86
為替換算調整勘定	△24	76
その他の包括利益累計額合計	48	162
非支配株主持分	123	161
純資産合計	16,482	16,890
負債純資産合計	45,096	47,695

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2021年６月１日 　至　2021年８月31日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2022年６月１日 　至　2022年８月31日)
売上高	21,183	23,726
売上原価	8,420	9,988
売上総利益	12,762	13,738
販売費及び一般管理費	12,617	13,186
営業利益	145	551
営業外収益
持分法による投資利益	1	－
自動販売機等設置料収入	32	33
古紙等リサイクル収入	51	57
その他	180	72
営業外収益合計	265	163
営業外費用
支払利息	36	37
持分法による投資損失	－	1
その他	86	11
営業外費用合計	122	51
経常利益	288	663
特別利益
債務免除益	68	－
特別利益合計	68	－
特別損失
投資有価証券売却損	－	2
店舗等閉鎖損失	－	0
店舗等閉鎖損失引当金繰入額	0	56
固定資産除却損	2	5
減損損失	－	26
新型コロナウイルス感染症による損失	※ 30	－
特別損失合計	33	92
税金等調整前四半期純利益	323	570
法人税、住民税及び事業税	92	128
法人税等調整額	12	△238
法人税等合計	104	△109
四半期純利益	218	680
非支配株主に帰属する四半期純利益又は 非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	△12	29
親会社株主に帰属する四半期純利益	231	651

【四半期連結包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2021年６月１日 　至　2021年８月31日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2022年６月１日 　至　2022年８月31日)
四半期純利益	218	680
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△1	20
為替換算調整勘定	12	110
持分法適用会社に対する持分相当額	7	△7
その他の包括利益合計	17	123
四半期包括利益	236	804
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	249	765
非支配株主に係る四半期包括利益	△12	38

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

連結の範囲の重要な変更

　当第１四半期連結会計期間において、㈱ジュエリーアセットマネジャーズは連結子会社であるブックオフコーポレーション㈱と合併したため、連結の範囲から除いております。

（会計方針の変更）

（米国財務会計基準審議会会計基準編纂書（ASC）第842号「リース」の適用）

　米国会計基準を採用している在外連結子会社は、当第１四半期連結会計期間の期首より、ASC第842号「リース」を適用しております。これにより、当該在外連結子会社における借手のリース取引については、原則として全てのリースを貸借対照表に資産及び負債として計上することといたしました。

　当該会計基準の適用にあたっては、経過措置として認められている、当該会計基準の適用による累積的影響を適用開始日に認識する方法を採用しております。

　この結果、当第１四半期連結会計期間末日の四半期連結貸借対照表において、有形固定資産の「リース資産（純額）」が857百万円、流動負債の「リース債務」が203百万円、固定負債の「リース債務」が675百万円増加しております。

　なお、当第１四半期連結累計期間において、四半期連結損益計算書に与える影響は軽微であります。

（表示方法の変更）

（四半期連結損益計算書）

　前第１四半期連結累計期間において、独立掲記しておりました「営業外収益」の「設備賃貸収入」及び「助成金収入」は金額的重要性が乏しくなったため、当第１四半期連結累計期間においては「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前第１四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表の組替えを行っております。

　この結果、前第１四半期連結累計期間の四半期連結損益計算書において、「営業外収益」の「設備賃貸収入」に表示していた81百万円、「助成金収入」に表示していた63百万円は、「その他」として組み替えております。

　前第１四半期連結累計期間において、独立掲記しておりました「営業外費用」の「設備賃貸原価」は金額的重要性が乏しくなったため、当第１四半期連結累計期間においては「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前第１四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表の組替えを行っております。

　この結果、前第１四半期連結累計期間の四半期連結損益計算書において、「営業外費用」の「設備賃貸原価」に表示していた76百万円は、「その他」として組み替えております。

（四半期連結貸借対照表関係）

　当社グループは、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行10行と当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2022年５月31日）	当第１四半期連結会計期間 （2022年８月31日）
当座貸越極度額の総額	11,150百万円	12,140百万円
借入実行残高	4,883	7,612
差引額	6,266	4,528

（四半期連結損益計算書関係）

※　新型コロナウイルス感染症による損失の主な内訳は、臨時休業とした国内外直営店舗の地代家賃、減価償却費等の固定費であります。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2021年６月１日 至　2021年８月31日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2022年６月１日 至　2022年８月31日）
減価償却費	366百万円	377百万円
のれんの償却額	12	12

（株主資本等関係）

　Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2021年６月１日　至　2021年８月31日）

配当金支払額

決議	株式の種類	配当の原資	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日
2021年８月28日 定時株主総会	普通株式	利益剰余金	104	6	2021年５月31日	2021年８月30日

　Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2022年６月１日　至　2022年８月31日）

配当金支払額

決議	株式の種類	配当の原資	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日
2022年８月27日 定時株主総会	普通株式	利益剰余金	395	20	2022年５月31日	2022年８月29日

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2021年６月１日　至　2021年８月31日）

当社グループは単一セグメントであるため、記載を省略しております。

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2022年６月１日　至　2022年８月31日）

当社グループは単一セグメントであるため、記載を省略しております。

（収益認識関係）

（単位：百万円）

		前第１四半期連結累計期間 （自　2021年６月１日 至　2021年８月31日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2022年６月１日 至　2022年８月31日）
国内直営店	BOOKOFF	19,029	20,605
	その他リユース	949	1,493
	合計	19,979	22,098
海外直営店		513	911
FC		556	524
その他		134	191
顧客との契約から生じる収益		21,183	23,726
その他の収益		－	－
外部顧客への売上高		21,183	23,726

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2021年６月１日 至　2021年８月31日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2022年６月１日 至　2022年８月31日）
１株当たり四半期純利益金額	13円28銭	32円95銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）	231	651
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）	231	651
普通株式の期中平均株式数（千株）	17,447	19,758

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。