２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

		(単位：百万円)
	前事業年度 (2022年５月31日)	当事業年度 (2023年５月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	4,439	1,951
売掛金	※１ 103	※１ 93
前払費用	13	21
未収入金	※１ 52	232
短期貸付金	※１ 2,383	※１ 4,708
その他	※１ 5	※１ 1
流動資産合計	6,997	7,008
固定資産
有形固定資産
工具、器具及び備品	0	0
有形固定資産合計	0	0
無形固定資産
ソフトウエア	11	7
無形固定資産合計	11	7
投資その他の資産
投資有価証券	232	218
関係会社株式	10,135	8,135
長期貸付金	※１ 5,618	※１ 8,183
長期前払費用	5	8
繰延税金資産	21	－
その他	※１ 10	※１ 10
投資その他の資産合計	16,023	16,555
固定資産合計	16,035	16,563
資産合計	23,032	23,572

		(単位：百万円)
	前事業年度 (2022年５月31日)	当事業年度 (2023年５月31日)
負債の部
流動負債
短期借入金	※１ 1,543	※１ 996
１年内返済予定の長期借入金	1,709	2,182
未払金	※１ 73	※１ 75
未払費用	20	21
未払法人税等	32	3
預り金	※１ 3	3
賞与引当金	33	31
その他の引当金	6	9
流動負債合計	3,423	3,323
固定負債
社債	1,000	1,000
長期借入金	4,409	5,222
繰延税金負債	－	6
固定負債合計	5,409	6,228
負債合計	8,832	9,551
純資産の部
株主資本
資本金	100	100
資本剰余金
資本準備金	25	25
その他資本剰余金	13,256	13,258
資本剰余金合計	13,281	13,283
利益剰余金
その他利益剰余金
繰越利益剰余金	1,398	1,174
利益剰余金合計	1,398	1,174
自己株式	△596	△591
株主資本合計	14,183	13,966
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金	15	53
評価・換算差額等合計	15	53
純資産合計	14,199	14,020
負債純資産合計	23,032	23,572

②【損益計算書】

		(単位：百万円)
	前事業年度 (自　2021年６月１日 　至　2022年５月31日)	当事業年度 (自　2022年６月１日 　至　2023年５月31日)
営業収益	※２ 1,582	※２ 1,127
営業費用	※１,※２ 937	※１,※２ 1,015
営業利益	645	111
営業外収益
受取利息	※２ 102	※２ 153
受取配当金	7	4
貸倒引当金戻入額	505	－
その他	4	24
営業外収益合計	619	181
営業外費用
支払利息	※２ 71	※２ 76
社債利息	0	2
社債発行費	27	－
その他	0	0
営業外費用合計	99	79
経常利益	1,165	213
特別損失
固定資産除却損	0	－
投資有価証券売却損	2	2
特別損失合計	2	2
税引前当期純利益	1,162	211
法人税、住民税及び事業税	85	33
法人税等調整額	△13	6
法人税等合計	72	39
当期純利益	1,090	171

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2021年６月１日　至　2022年５月31日）

							（単位:百万円）
	株主資本
	資本金	資本剰余金			利益剰余金		自己株式	株主資本合計
		資本準備金	その他資本剰余金	資本剰余金合計	その他利益剰余金	利益剰余金合計
					繰越利益剰余金
当期首残高	100	25	12,883	12,908	412	412	△2,343	11,078
当期変動額
剰余金の配当					△104	△104		△104
当期純利益					1,090	1,090		1,090
自己株式の処分			373	373			1,747	2,120
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	－	－	373	373	985	985	1,747	3,105
当期末残高	100	25	13,256	13,281	1,398	1,398	△596	14,183

	評価・換算差額等		純資産合計
	その他有価証券評価差額金	評価・換算差額等合計
当期首残高	31	31	11,109
当期変動額
剰余金の配当			△104
当期純利益			1,090
自己株式の処分			2,120
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	△15	△15	△15
当期変動額合計	△15	△15	3,089
当期末残高	15	15	14,199

当事業年度（自　2022年６月１日　至　2023年５月31日）

							（単位:百万円）
	株主資本
	資本金	資本剰余金			利益剰余金		自己株式	株主資本合計
		資本準備金	その他資本剰余金	資本剰余金合計	その他利益剰余金	利益剰余金合計
					繰越利益剰余金
当期首残高	100	25	13,256	13,281	1,398	1,398	△596	14,183
当期変動額
剰余金の配当					△395	△395		△395
当期純利益					171	171		171
自己株式の取得							△0	△0
自己株式の処分			1	1			4	6
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	－	－	1	1	△223	△223	4	△217
当期末残高	100	25	13,258	13,283	1,174	1,174	△591	13,966

	評価・換算差額等		純資産合計
	その他有価証券評価差額金	評価・換算差額等合計
当期首残高	15	15	14,199
当期変動額
剰余金の配当			△395
当期純利益			171
自己株式の取得			△0
自己株式の処分			6
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	38	38	38
当期変動額合計	38	38	△179
当期末残高	53	53	14,020

【注記事項】

（重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

有価証券の評価基準及び評価方法

イ 子会社株式及び関連会社株式………………移動平均法による原価法

ロ その他有価証券

　市場価格のない株式等以外のもの………時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）

　市場価格のない株式等……………………移動平均法による原価法

２．固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産（リース資産を除く）　定率法

主な耐用年数

　工具、器具及び備品　　　　　　20年

(2) 無形固定資産（リース資産を除く）　定額法

主な耐用年数

　社内利用のソフトウエア　　　　５年

３．引当金の計上基準

賞与引当金………………… 従業員に対する賞与の支給に備えるため、翌期支給見込額のうち当期の負担に属する部分を計上しております。

４．収益及び費用の計上基準

　純粋持株会社である当社の主な収益は、子会社から受け取る管理・業務受託料及び配当金となります。このうち、管理・業務受託料は、子会社への契約内容に応じた業務を提供することが履行義務であり、一定の期間にわたり当社の履行義務が充足されることから、契約期間にわたり当該業務の提供に応じて収益を認識しております。

（重要な会計上の見積り）

　該当事項はありません。

（貸借対照表関係）

※１　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務(区分表示したものを除く）

	前事業年度 （2022年５月31日）	当事業年度 （2023年５月31日）
短期金銭債権	2,495百万円	4,803百万円
長期金銭債権	5,628	8,193
短期金銭債務	1,496	349

　２　保証債務

　以下の債務に対し、保証を行っております。

		前事業年度 （2022年５月31日）	当事業年度 （2023年５月31日）
（関係会社）
ブックオフコーポレーション㈱	金銭債務	1,017百万円	1,909百万円

　３　当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行４行と当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく事業年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。

	前事業年度 （2022年５月31日）	当事業年度 （2023年５月31日）
当座貸越極度額の総額	550百万円	1,300百万円
借入実行残高	83	683
差引額	466	616

（損益計算書関係）

※１　営業費用のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

なお、営業費用はすべて一般管理費であります。

	前事業年度 （自　2021年６月１日 　　至　2022年５月31日）	当事業年度 （自　2022年６月１日 　　至　2023年５月31日）
給料及び手当	301百万円	305百万円
賞与引当金繰入額	33	31
支払手数料	246	279

※２　関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。

		前事業年度 （自　2021年６月１日 至　2022年５月31日）	当事業年度 （自　2022年６月１日 至　2023年５月31日）
(1)関係会社との営業取引
	営業収益	1,579百万円	1,124百万円
	営業費用	8	7
(2)関係会社との営業取引以外の取引
	受取利息	101	152
	支払利息	30	22

（有価証券関係）

前事業年度（2022年５月31日）

　子会社株式（貸借対照表計上額10,135百万円）は、市場価格のない株式等であることから、記載しておりません。

当事業年度（2023年５月31日）

　子会社株式（貸借対照表計上額8,135百万円）は、市場価格のない株式等であることから、記載しておりません。

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 （2022年５月31日）		当事業年度 （2023年５月31日）
繰延税金資産
関係会社株式	1,177百万円		1,710百万円
賞与引当金	13		10
未払事業税	6		△0
投資有価証券評価損	2		2
子会社株式評価損	150		－
その他	5		9
繰延税金資産小計	1,356		1,732
評価性引当額	△1,330		△1,713
繰延税金資産合計	25		19
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△4		△25
繰延税金負債合計	△4		△25
繰延税金資産（負債）の純額	21		△6

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 （2022年５月31日）		当事業年度 （2023年５月31日）
法定実効税率	34.5％		34.5％
（調整）
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△13.5		△198.3
評価性引当額	△15.0		181.1
その他	0.2		1.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	6.2		18.7

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、財務諸表「注記事項（重要な会計方針）４．収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

④【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

（単位：百万円）

区　　分	資産の種類	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期償却額	当期末残高	減価償却累計額
有形固定資産	工具、器具及び備品	0	－	0	0	0	0
	計	0	－	0	0	0	0
無形固定資産	ソフトウエア	11	－	－	3	7	12
	計	11	－	－	3	7	12

【引当金明細表】

（単位：百万円）

科目	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
賞与引当金	33	31	33	31
その他の引当金	6	9	6	9

（２）【主な資産及び負債の内容】

　連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

（３）【その他】

　該当事項はありません。