第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2022年９月１日から2022年11月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2022年６月１日から2022年11月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2022年５月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2022年11月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	8,203	7,195
売掛金	2,333	2,684
商品	15,412	16,640
その他	2,380	2,571
貸倒引当金	△0	△0
流動資産合計	28,329	29,091
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	4,116	4,216
リース資産（純額）	1,151	2,065
その他（純額）	947	1,405
有形固定資産合計	6,214	7,687
無形固定資産
のれん	87	63
その他	1,519	2,121
無形固定資産合計	1,607	2,184
投資その他の資産
差入保証金	7,306	7,182
その他	1,697	1,825
貸倒引当金	△60	△60
投資その他の資産合計	8,943	8,947
固定資産合計	16,766	18,819
資産合計	45,096	47,911

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2022年５月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2022年11月30日)
負債の部
流動負債
買掛金	735	828
短期借入金	4,883	6,958
１年内返済予定の長期借入金	3,376	3,401
リース債務	255	445
未払法人税等	613	222
賞与引当金	598	602
店舗等閉鎖損失引当金	18	13
その他の引当金	315	137
その他	5,493	4,606
流動負債合計	16,289	17,216
固定負債
社債	1,000	1,000
長期借入金	7,693	8,084
資産除去債務	2,405	2,376
リース債務	986	1,719
その他	238	232
固定負債合計	12,324	13,412
負債合計	28,614	30,629
純資産の部
株主資本
資本金	100	100
資本剰余金	6,858	6,860
利益剰余金	9,948	10,474
自己株式	△596	△591
株主資本合計	16,310	16,843
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	72	100
為替換算調整勘定	△24	140
その他の包括利益累計額合計	48	240
非支配株主持分	123	197
純資産合計	16,482	17,281
負債純資産合計	45,096	47,911

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2021年６月１日 　至　2021年11月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2022年６月１日 　至　2022年11月30日)
売上高	42,776	48,568
売上原価	17,197	20,756
売上総利益	25,579	27,811
販売費及び一般管理費	※１ 25,234	※１ 26,827
営業利益	345	984
営業外収益
持分法による投資利益	0	－
自動販売機等設置料収入	64	67
古紙等リサイクル収入	109	117
その他	332	151
営業外収益合計	506	335
営業外費用
支払利息	71	74
持分法による投資損失	－	4
その他	118	15
営業外費用合計	189	94
経常利益	662	1,224
特別利益
固定資産売却益	－	2
移転補償金	58	－
債務免除益	68	－
特別利益合計	126	2
特別損失
投資有価証券売却損	－	2
店舗等閉鎖損失	－	34
店舗等閉鎖損失引当金繰入額	0	13
固定資産除却損	17	24
減損損失	－	73
新型コロナウイルス感染症による損失	※２ 69	－
特別損失合計	87	149
税金等調整前四半期純利益	701	1,078
法人税、住民税及び事業税	238	259
法人税等調整額	24	△167
法人税等合計	263	92
四半期純利益	438	985
非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	△18	63
親会社株主に帰属する四半期純利益	457	921

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2021年６月１日 　至　2021年11月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2022年６月１日 　至　2022年11月30日)
四半期純利益	438	985
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△15	26
為替換算調整勘定	7	175
持分法適用会社に対する持分相当額	20	0
その他の包括利益合計	12	203
四半期包括利益	450	1,188
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	469	1,114
非支配株主に係る四半期包括利益	△18	74

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2021年６月１日 　至　2021年11月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2022年６月１日 　至　2022年11月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	701	1,078
減価償却費	736	743
減損損失	－	73
のれん償却額	24	24
賞与引当金の増減額（△は減少）	△42	4
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△0	0
店舗等閉鎖損失引当金の増減額（△は減少）	△7	△5
その他の引当金の増減額（△は減少）	△38	△177
支払利息	71	74
持分法による投資損益（△は益）	△0	4
固定資産売却損益（△は益）	－	△2
固定資産除却損	17	24
投資有価証券売却損益（△は益）	－	2
移転補償金	△58	－
債務免除益	△68	－
新型コロナウイルス感染症による損失	69	－
売上債権の増減額（△は増加）	70	△348
棚卸資産の増減額（△は増加）	△1,205	△1,160
仕入債務の増減額（△は減少）	164	92
その他	△191	△666
小計	243	△237
利息及び配当金の受取額	3	4
利息の支払額	△71	△75
移転補償金の受取額	58	－
新型コロナウイルス感染症による損失の支払額	△63	－
法人税等の支払額	△151	△601
法人税等の還付額	13	48
営業活動によるキャッシュ・フロー	33	△861
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△415	△1,493
無形固定資産の取得による支出	△461	△734
投資有価証券の売却による収入	－	70
差入保証金の差入による支出	△20	△99
差入保証金の回収による収入	225	126
その他	△146	△17
投資活動によるキャッシュ・フロー	△817	△2,147
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	1,125	2,074
長期借入れによる収入	2,300	2,000
長期借入金の返済による支出	△2,148	△1,583
リース債務の返済による支出	△181	△176
配当金の支払額	△104	△395
その他	△0	－
財務活動によるキャッシュ・フロー	990	1,919
現金及び現金同等物に係る換算差額	6	82
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	213	△1,007
現金及び現金同等物の期首残高	5,837	8,203
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 6,050	※ 7,195

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

連結の範囲の重要な変更

　第１四半期連結会計期間において、㈱ジュエリーアセットマネジャーズは連結子会社であるブックオフコーポレーション㈱と合併したため、連結の範囲から除いております。

（会計方針の変更）

（米国財務会計基準審議会会計基準編纂書（ASC）第842号「リース」の適用）

　米国会計基準を採用している在外連結子会社は、第１四半期連結会計期間の期首より、ASC第842号「リース」を適用しております。

　これにより、当該在外連結子会社における借手のリース取引については、原則として全てのリースを貸借対照表に資産及び負債として計上することといたしました。

　当該会計基準の適用にあたっては、経過措置として認められている、当該会計基準の適用による累積的影響を適用開始日に認識する方法を採用しております。

　この結果、当第２四半期連結会計期間末日の四半期連結貸借対照表において、有形固定資産の「リース資産（純額）」が866百万円、流動負債の「リース債務」が197百万円、固定負債の「リース債務」が691百万円増加しております。

　なお、当第２四半期連結累計期間において、四半期連結損益計算書に与える影響は軽微であります。

（表示方法の変更）

（四半期連結損益計算書）

　前第２四半期連結累計期間において、独立掲記しておりました「営業外収益」の「設備賃貸収入」及び「助成金収入」は金額的重要性が乏しくなったため、当第２四半期連結累計期間においては「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前第２四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表の組替えを行っております。

　この結果、前第２四半期連結累計期間の四半期連結損益計算書において、「営業外収益」の「設備賃貸収入」に表示していた111百万円、「助成金収入」に表示していた153百万円は、「その他」として組み替えております。

　前第２四半期連結累計期間において、独立掲記しておりました「営業外費用」の「設備賃貸原価」は金額的重要性が乏しくなったため、当第２四半期連結累計期間においては「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前第２四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表の組替えを行っております。

　この結果、前第２四半期連結累計期間の四半期連結損益計算書において、「営業外費用」の「設備賃貸原価」に表示していた102百万円は、「その他」として組み替えております。

（四半期連結貸借対照表関係）

　当社グループは、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行10行と当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2022年５月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2022年11月30日）
当座貸越極度額の総額	11,150百万円	12,040百万円
借入実行残高	4,883	6,958
差引額	6,266	5,082

（四半期連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2021年６月１日 　　至　2021年11月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2022年６月１日 　　至　2022年11月30日）
貸倒引当金繰入額	△0百万円	0百万円
賞与引当金繰入額	514	602
パート・アルバイト給与	7,232	7,594
退職給付費用	18	21
地代家賃	5,573	5,607

※２　新型コロナウイルス感染症による損失の主な内訳は、臨時休業とした国内外直営店舗の地代家賃、減価償却費等の固定費であります。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2021年６月１日 至  2021年11月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2022年６月１日 至  2022年11月30日）
現金及び預金勘定	6,050百万円	7,195百万円
現金及び現金同等物	6,050	7,195

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2021年６月１日　至　2021年11月30日）

配当金支払額

決議	株式の種類	配当の原資	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日
2021年８月28日 定時株主総会	普通株式	利益剰余金	104	6	2021年５月31日	2021年８月30日

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2022年６月１日　至　2022年11月30日）

配当金支払額

決議	株式の種類	配当の原資	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日
2022年８月27日 定時株主総会	普通株式	利益剰余金	395	20	2022年５月31日	2022年８月29日

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2021年６月１日　至　2021年11月30日）

当社グループは単一セグメントであるため、記載を省略しております。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2022年６月１日　至　2022年11月30日）

当社グループは単一セグメントであるため、記載を省略しております。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

（単位：百万円）

		前第２四半期連結累計期間 （自　2021年６月１日 至　2021年11月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2022年６月１日 至　2022年11月30日）
国内直営店	BOOKOFF	38,453	42,014
	その他リユース	1,964	3,202
	合計	40,417	45,217
海外直営店		976	1,923
FC		1,092	1,028
その他		290	399
顧客との契約から生じる収益		42,776	48,568
その他の収益		－	－
外部顧客への売上高		42,776	48,568

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2021年６月１日 至　2021年11月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2022年６月１日 至　2022年11月30日）
１株当たり四半期純利益金額	26円20銭	46円64銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）	457	921
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）	457	921
普通株式の期中平均株式数（千株）	17,449	19,759

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。