第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2022年12月１日から2023年２月28日まで）及び第３四半期連結累計期間（2022年６月１日から2023年２月28日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2022年５月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2023年２月28日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

8,203

6,482

売掛金

2,333

2,604

商品

15,412

16,771

その他

2,380

2,802

貸倒引当金

△0

△0

流動資産合計

28,329

28,661

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

4,116

4,197

リース資産（純額）

1,151

2,230

その他（純額）

947

1,432

有形固定資産合計

6,214

7,860

無形固定資産

 

 

のれん

87

51

その他

1,519

2,292

無形固定資産合計

1,607

2,343

投資その他の資産

 

 

差入保証金

7,306

7,199

その他

1,697

1,528

貸倒引当金

△60

△60

投資その他の資産合計

8,943

8,667

固定資産合計

16,766

18,871

資産合計

45,096

47,532

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2022年５月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2023年２月28日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

735

812

短期借入金

4,883

6,333

１年内返済予定の長期借入金

3,376

3,350

リース債務

255

489

未払法人税等

613

80

賞与引当金

598

329

店舗等閉鎖損失引当金

18

9

その他の引当金

315

126

その他

5,493

4,535

流動負債合計

16,289

16,066

固定負債

 

 

社債

1,000

1,000

長期借入金

7,693

7,729

資産除去債務

2,405

2,396

リース債務

986

1,843

その他

238

233

固定負債合計

12,324

13,202

負債合計

28,614

29,268

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

100

100

資本剰余金

6,858

6,860

利益剰余金

9,948

11,440

自己株式

△596

△591

株主資本合計

16,310

17,809

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

72

108

為替換算調整勘定

△24

121

その他の包括利益累計額合計

48

229

非支配株主持分

123

224

純資産合計

16,482

18,263

負債純資産合計

45,096

47,532

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2021年６月１日

　至　2022年２月28日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2022年６月１日

　至　2023年２月28日)

売上高

67,340

75,407

売上原価

27,340

32,178

売上総利益

39,999

43,228

販売費及び一般管理費

38,404

40,817

営業利益

1,595

2,411

営業外収益

 

 

自動販売機等設置料収入

93

96

古紙等リサイクル収入

164

175

その他

418

194

営業外収益合計

677

467

営業外費用

 

 

支払利息

107

113

持分法による投資損失

1

6

その他

122

26

営業外費用合計

231

145

経常利益

2,041

2,732

特別利益

 

 

固定資産売却益

－

3

移転補償金

58

－

債務免除益

69

－

特別利益合計

127

3

特別損失

 

 

投資有価証券売却損

－

2

店舗等閉鎖損失

－

47

店舗等閉鎖損失引当金繰入額

0

9

固定資産除却損

21

28

減損損失

－

95

新型コロナウイルス感染症による損失

※ 70

－

特別損失合計

92

183

税金等調整前四半期純利益

2,076

2,552

法人税、住民税及び事業税

549

426

法人税等調整額

224

139

法人税等合計

774

566

四半期純利益

1,302

1,986

非支配株主に帰属する四半期純利益

11

98

親会社株主に帰属する四半期純利益

1,290

1,887

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2021年６月１日

　至　2022年２月28日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2022年６月１日

　至　2023年２月28日)

四半期純利益

1,302

1,986

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△11

32

為替換算調整勘定

33

148

持分法適用会社に対する持分相当額

13

2

その他の包括利益合計

35

184

四半期包括利益

1,337

2,170

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

1,322

2,068

非支配株主に係る四半期包括利益

15

101

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

連結の範囲の重要な変更

　第１四半期連結会計期間において、㈱ジュエリーアセットマネジャーズは連結子会社であるブックオフコーポレーション㈱と合併したため、連結の範囲から除いております。

 
（会計方針の変更）

（米国財務会計基準審議会会計基準編纂書（ASC）第842号「リース」の適用）

　米国会計基準を採用している在外連結子会社は、第１四半期連結会計期間の期首より、ASC第842号「リース」を適用しております。

　これにより、当該在外連結子会社における借手のリース取引については、原則として全てのリースを貸借対照表に資産及び負債として計上することといたしました。

　当該会計基準の適用にあたっては、経過措置として認められている、当該会計基準の適用による累積的影響を適用開始日に認識する方法を採用しております。

　この結果、当第３四半期連結会計期間末日の四半期連結貸借対照表において、有形固定資産の「リース資産（純額）」が806百万円、流動負債の「リース債務」が174百万円、固定負債の「リース債務」が653百万円増加しております。

　なお、当第３四半期連結累計期間において、四半期連結損益計算書に与える影響は軽微であります。

 
（表示方法の変更）

（四半期連結損益計算書）

　前第３四半期連結累計期間において、独立掲記しておりました「営業外収益」の「設備賃貸収入」及び「助成金収入」は金額的重要性が乏しくなったため、当第３四半期連結累計期間においては「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前第３四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表の組替えを行っております。

　この結果、前第３四半期連結累計期間の四半期連結損益計算書において、「営業外収益」の「設備賃貸収入」に表示していた115百万円、「助成金収入」に表示していた203百万円は、「その他」として組み替えております。

 

　前第３四半期連結累計期間において、独立掲記しておりました「営業外費用」の「設備賃貸原価」は金額的重要性が乏しくなったため、当第３四半期連結累計期間においては「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前第３四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表の組替えを行っております。

　この結果、前第３四半期連結累計期間の四半期連結損益計算書において、「営業外費用」の「設備賃貸原価」に表示していた103百万円は、「その他」として組み替えております。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

　当社グループは、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行10行と当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2022年５月31日）

当第３四半期連結会計期間

（2023年２月28日）

当座貸越極度額の総額

11,150百万円

11,300百万円

借入実行残高

4,883

6,333

差引額

6,266

4,966

 

（四半期連結損益計算書関係）

※　新型コロナウイルス感染症による損失の主な内訳は、臨時休業とした国内外直営店舗の地代家賃、減価償却費等の固定費であります。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2021年６月１日

至　2022年２月28日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2022年６月１日

至　2023年２月28日）

減価償却費

1,116百万円

1,113百万円

のれんの償却額

36

36

 

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2021年６月１日　至　2022年２月28日）

配当金支払額

決議

株式の種類

配当の原資

配当金の総額
（百万円）

１株当たり
配当額（円）

基準日

効力発生日

2021年８月28日

定時株主総会

普通株式

利益剰余金

104

6

2021年５月31日

2021年８月30日

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2022年６月１日　至　2023年２月28日）

配当金支払額

決議

株式の種類

配当の原資

配当金の総額
（百万円）

１株当たり
配当額（円）

基準日

効力発生日

2022年８月27日

定時株主総会

普通株式

利益剰余金

395

20

2022年５月31日

2022年８月29日

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2021年６月１日　至　2022年２月28日）

　当社グループは単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2022年６月１日　至　2023年２月28日）

　当社グループは単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

（単位：百万円）

 

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2021年６月１日

至　2022年２月28日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2022年６月１日

至　2023年２月28日）

国内直営店

BOOKOFF

60,368

65,614

その他リユース

3,183

4,679

合計

63,551

70,294

海外直営店

1,685

2,974

FC

1,659

1,536

その他

443

602

顧客との契約から生じる収益

67,340

75,407

その他の収益

－

－

外部顧客への売上高

67,340

75,407

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2021年６月１日

至　2022年２月28日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2022年６月１日

至　2023年２月28日）

１株当たり四半期純利益金額

73円94銭

95円53銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）

1,290

1,887

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）

1,290

1,887

普通株式の期中平均株式数（千株）

17,452

19,761

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。