第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2023年６月１日から2023年８月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2023年６月１日から2023年８月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2023年５月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2023年８月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	5,544	6,665
売掛金	3,008	2,901
商品	17,612	17,701
その他	2,948	2,966
貸倒引当金	△0	△0
流動資産合計	29,112	30,234
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	4,658	4,639
リース資産（純額）	2,703	2,986
その他（純額）	1,490	1,621
有形固定資産合計	8,852	9,246
無形固定資産
ソフトウエア	382	357
ソフトウエア仮勘定	1,998	2,126
その他	63	51
無形固定資産合計	2,443	2,536
投資その他の資産
差入保証金	7,296	7,307
その他	2,569	2,486
貸倒引当金	△60	△60
投資その他の資産合計	9,804	9,733
固定資産合計	21,101	21,516
資産合計	50,213	51,750

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2023年５月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2023年８月31日)
負債の部
流動負債
買掛金	814	766
短期借入金	6,383	8,490
１年内返済予定の長期借入金	3,347	4,685
リース債務	654	683
未払法人税等	340	182
賞与引当金	644	327
店舗等閉鎖損失引当金	11	14
その他の引当金	189	172
その他	5,559	5,363
流動負債合計	17,945	20,685
固定負債
社債	1,000	1,000
長期借入金	7,341	6,011
資産除去債務	2,450	2,446
リース債務	2,191	2,442
その他	226	219
固定負債合計	13,210	12,119
負債合計	31,155	32,804
純資産の部
株主資本
資本金	100	100
資本剰余金	6,860	6,860
利益剰余金	12,322	12,137
自己株式	△591	△591
株主資本合計	18,691	18,505
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	57	72
為替換算調整勘定	109	143
その他の包括利益累計額合計	167	215
非支配株主持分	198	225
純資産合計	19,057	18,946
負債純資産合計	50,213	51,750

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2022年６月１日 　至　2022年８月31日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2023年６月１日 　至　2023年８月31日)
売上高	23,726	26,183
売上原価	9,988	11,470
売上総利益	13,738	14,713
販売費及び一般管理費	13,186	14,304
営業利益	551	409
営業外収益
自動販売機等設置料収入	33	33
古紙等リサイクル収入	57	65
その他	72	68
営業外収益合計	163	166
営業外費用
支払利息	37	43
持分法による投資損失	1	2
その他	11	5
営業外費用合計	51	51
経常利益	663	524
特別利益
固定資産売却益	－	0
特別利益合計	－	0
特別損失
投資有価証券売却損	2	－
店舗等閉鎖損失	0	－
店舗等閉鎖損失引当金繰入額	56	6
固定資産除却損	5	5
減損損失	26	12
特別損失合計	92	24
税金等調整前四半期純利益	570	500
法人税、住民税及び事業税	128	76
法人税等調整額	△238	93
法人税等合計	△109	170
四半期純利益	680	330
非支配株主に帰属する四半期純利益	29	21
親会社株主に帰属する四半期純利益	651	308

【四半期連結包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2022年６月１日 　至　2022年８月31日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2023年６月１日 　至　2023年８月31日)
四半期純利益	680	330
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	20	14
為替換算調整勘定	110	37
持分法適用会社に対する持分相当額	△7	△0
その他の包括利益合計	123	52
四半期包括利益	804	382
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	765	356
非支配株主に係る四半期包括利益	38	26

【注記事項】

（四半期連結貸借対照表関係）

　当社グループは、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行10行と当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2023年５月31日）	当第１四半期連結会計期間 （2023年８月31日）
当座貸越極度額の総額	11,900百万円	11,400百万円
借入実行残高	6,383	8,050
差引額	5,516	3,350

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2022年６月１日 至　2022年８月31日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2023年６月１日 至　2023年８月31日）
減価償却費	377百万円	372百万円
のれんの償却額	12	10

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2022年６月１日　至　2022年８月31日）

配当金支払額

決議	株式の種類	配当の原資	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日
2022年８月27日 定時株主総会	普通株式	利益剰余金	395	20	2022年５月31日	2022年８月29日

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2023年６月１日　至　2023年８月31日）

配当金支払額

決議	株式の種類	配当の原資	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日
2023年８月26日 定時株主総会	普通株式	利益剰余金	494	25	2023年５月31日	2023年８月28日

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2022年６月１日　至　2022年８月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

							（単位：百万円）
	報告セグメント				その他（注）１	合計	調整額（注）２	四半期連結損益計算書計上額（注）３
	国内ブックオフ事業	プレミアムサービス 事業	海外事業	計
売上高
顧客との契約から 生じる収益	21,308	1,350	911	23,570	156	23,726	－	23,726
その他の収益	－	－	－	－	－	－	－	－
外部顧客への売上高	21,308	1,350	911	23,570	156	23,726	－	23,726
セグメント間の内部 売上高又は振替高	5	－	－	5	117	123	△123	－
計	21,313	1,350	911	23,575	273	23,849	△123	23,726
セグメント利益又は セグメント損失（△）	836	71	174	1,082	△21	1,061	△398	663

（注）１．「その他」の区分は、当社グループ直営のトレーディングカード専門店「Japan TCG Center」店舗事業等であります。

２．セグメント利益又はセグメント損失（△）の調整額△398百万円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない管理部門に係る費用であります。

３．セグメント利益又はセグメント損失（△）は、四半期連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

該当事項はありません。

（のれんの金額の重要な変動）

該当事項はありません。

（重要な負ののれん発生益）

該当事項はありません。

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2023年６月１日　至　2023年８月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

							（単位：百万円）
	報告セグメント				その他（注）１	合計	調整額（注）２	四半期連結損益計算書計上額（注）３
	国内ブックオフ事業	プレミアムサービス 事業	海外事業	計
売上高
顧客との契約から 生じる収益	23,201	1,664	1,057	25,923	259	26,183	－	26,183
その他の収益	－	－	－	－	－	－	－	－
外部顧客への売上高	23,201	1,664	1,057	25,923	259	26,183	－	26,183
セグメント間の内部売上高又は振替高	4	－	－	4	156	161	△161	－
計	23,206	1,664	1,057	25,928	416	26,345	△161	26,183
セグメント利益又は セグメント損失（△）	799	114	166	1,080	△45	1,034	△510	524

（注）１．「その他」の区分は、当社グループ直営のトレーディングカード専門店「Japan TCG Center」店舗事業等であります。

２．セグメント利益又はセグメント損失（△）の調整額△510百万円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない管理部門に係る費用であります。

３．セグメント利益又はセグメント損失（△）は、四半期連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。

２．報告セグメントの変更等に関する事項

　当第１四半期連結会計期間より、グループのマネジメント体制の変更に伴い、報告セグメントを従来の単一セグメントから、「国内ブックオフ事業」、「プレミアムサービス事業」及び「海外事業」の３区分に変更しております。

　なお、前第１四半期連結累計期間のセグメント情報は、変更後の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

該当事項はありません。

（のれんの金額の重要な変動）

該当事項はありません。

（重要な負ののれん発生益）

該当事項はありません。

（収益認識関係）

　「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおり、当第１四半期連結会計期間より報告セグメントを従来の単一セグメントから、「国内ブックオフ事業」、「プレミアムサービス事業」及び「海外事業」の３区分に変更しております。これに伴い、顧客との契約から生じる収益を分解する区分を変更後の報告セグメントに変更しているため、顧客との契約から生じる収益を分解した情報は「注記事項（セグメント情報等）」に記載しております。

　なお、前第１四半期連結累計期間の顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、変更後の報告セグメントに基づき作成したものを開示しております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2022年６月１日 至　2022年８月31日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2023年６月１日 至　2023年８月31日）
１株当たり四半期純利益金額	32円95銭	15円60銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）	651	308
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）	651	308
普通株式の期中平均株式数（千株）	19,758	19,764

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。