第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2023年12月1日から2024年2月29日まで)及び第3四半期連結累計期間(2023年6月1日から2024年2月29日まで)に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年5月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2024年2月29日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

5,544

6,715

売掛金

3,008

3,124

商品

17,612

18,588

その他

2,948

3,113

貸倒引当金

0

0

流動資産合計

29,112

31,542

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

4,658

4,572

リース資産(純額)

2,703

3,116

その他(純額)

1,490

1,828

有形固定資産合計

8,852

9,518

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

382

2,307

ソフトウエア仮勘定

1,998

129

その他

63

36

無形固定資産合計

2,443

2,473

投資その他の資産

 

 

差入保証金

7,296

7,314

その他

2,569

2,496

貸倒引当金

60

60

投資その他の資産合計

9,804

9,750

固定資産合計

21,101

21,742

資産合計

50,213

53,284

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年5月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2024年2月29日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

814

820

短期借入金

6,383

7,683

1年内返済予定の長期借入金

3,347

4,441

リース債務

654

734

未払法人税等

340

724

賞与引当金

644

349

店舗等閉鎖損失引当金

11

29

その他の引当金

189

126

その他

5,559

5,230

流動負債合計

17,945

20,140

固定負債

 

 

社債

1,000

1,000

長期借入金

7,341

6,224

資産除去債務

2,450

2,467

リース債務

2,191

2,538

その他

226

219

固定負債合計

13,210

12,449

負債合計

31,155

32,590

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

100

100

資本剰余金

6,860

6,863

利益剰余金

12,322

13,742

自己株式

591

587

株主資本合計

18,691

20,118

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

57

86

為替換算調整勘定

109

190

その他の包括利益累計額合計

167

277

非支配株主持分

198

297

純資産合計

19,057

20,693

負債純資産合計

50,213

53,284

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年6月1日

 至 2023年2月28日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年6月1日

 至 2024年2月29日)

売上高

75,407

82,388

売上原価

32,178

35,874

売上総利益

43,228

46,513

販売費及び一般管理費

40,817

43,757

営業利益

2,411

2,755

営業外収益

 

 

自動販売機等設置料収入

96

93

古紙等リサイクル収入

175

182

その他

194

207

営業外収益合計

467

483

営業外費用

 

 

支払利息

113

135

持分法による投資損失

6

9

その他

26

20

営業外費用合計

145

165

経常利益

2,732

3,074

特別利益

 

 

移転補償金

93

その他

3

0

特別利益合計

3

94

特別損失

 

 

投資有価証券売却損

2

店舗等閉鎖損失

47

21

店舗等閉鎖損失引当金繰入額

9

24

固定資産除却損

28

25

減損損失

95

38

その他

1

特別損失合計

183

112

税金等調整前四半期純利益

2,552

3,056

法人税、住民税及び事業税

426

924

法人税等調整額

139

122

法人税等合計

566

1,046

四半期純利益

1,986

2,009

非支配株主に帰属する四半期純利益

98

96

親会社株主に帰属する四半期純利益

1,887

1,913

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年6月1日

 至 2023年2月28日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年6月1日

 至 2024年2月29日)

四半期純利益

1,986

2,009

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

32

29

為替換算調整勘定

148

83

持分法適用会社に対する持分相当額

2

0

その他の包括利益合計

184

112

四半期包括利益

2,170

2,122

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

2,068

2,023

非支配株主に係る四半期包括利益

101

98

 

【注記事項】

(四半期連結貸借対照表関係)

 当社グループは、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行10行と当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年5月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2024年2月29日)

当座貸越極度額の総額

11,900百万円

11,350百万円

借入実行残高

6,383

7,350

差引額

5,516

4,000

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

 当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年6月1日

至 2023年2月28日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年6月1日

至 2024年2月29日)

減価償却費

1,113百万円

1,345百万円

のれんの償却額

36

32

 

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年6月1日 至 2023年2月28日)

配当金支払額

決議

株式の種類

配当の原資

配当金の総額
(百万円)

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

2022年8月27日

定時株主総会

普通株式

利益剰余金

395

20

2022年5月31日

2022年8月29日

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年6月1日 至 2024年2月29日)

配当金支払額

決議

株式の種類

配当の原資

配当金の総額
(百万円)

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年8月26日

定時株主総会

普通株式

利益剰余金

494

25

2023年5月31日

2023年8月28日

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年6月1日 至 2023年2月28日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

(注)2

四半期連結

損益計算書

計上額

(注)3

 

国内ブック

オフ事業

プレミアム

サービス

事業

海外事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

顧客との契約から

生じる収益

67,656

4,253

2,974

74,883

523

75,407

75,407

その他の収益

外部顧客への売上高

67,656

4,253

2,974

74,883

523

75,407

75,407

セグメント間の内部

売上高又は振替高

10

10

389

400

400

67,667

4,253

2,974

74,894

913

75,807

400

75,407

セグメント利益又は

セグメント損失(△)

3,168

332

515

4,016

86

3,929

1,197

2,732

(注)1.「その他」の区分は、当社グループ直営のトレーディングカード専門店「Japan TCG Center」の運営、家庭内にある物品をお客様に代わり片づける個人向けサービス「ブックオフおかたづけサービス」の提供等であります。

2.セグメント利益又はセグメント損失(△)の調整額△1,197百万円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない管理部門に係る費用であります。

3.セグメント利益又はセグメント損失(△)は、四半期連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

該当事項はありません。

 

(のれんの金額の重要な変動)

該当事項はありません。

 

(重要な負ののれん発生益)

該当事項はありません。

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年6月1日 至 2024年2月29日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

(注)2

四半期連結

損益計算書

計上額

(注)3

 

国内ブック

オフ事業

プレミアム

サービス

事業

海外事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

顧客との契約から

生じる収益

73,130

4,974

3,424

81,530

857

82,388

82,388

その他の収益

外部顧客への売上高

73,130

4,974

3,424

81,530

857

82,388

82,388

セグメント間の内部

売上高又は振替高

7

7

486

494

494

73,138

4,974

3,424

81,538

1,344

82,882

494

82,388

セグメント利益又は

セグメント損失(△)

3,760

323

604

4,689

132

4,557

1,482

3,074

(注)1.「その他」の区分は、当社グループ直営のトレーディングカード専門店「Japan TCG Center」の運営、家庭内にある物品をお客様に代わり片づける個人向けサービス「ブックオフおかたづけサービス」の提供等であります。

2.セグメント利益又はセグメント損失(△)の調整額△1,482百万円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない管理部門に係る費用であります。

3.セグメント利益又はセグメント損失(△)は、四半期連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。

 

2.報告セグメントの変更等に関する事項

 第1四半期連結会計期間より、グループのマネジメント体制の変更に伴い、報告セグメントを従来の単一セグメントから、「国内ブックオフ事業」、「プレミアムサービス事業」及び「海外事業」の3区分に変更しております。

 なお、前第3四半期連結累計期間のセグメント情報は、変更後の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。

 

3.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

該当事項はありません。

 

(のれんの金額の重要な変動)

該当事項はありません。

 

(重要な負ののれん発生益)

該当事項はありません。

 

(収益認識関係)

 「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおり、第1四半期連結会計期間より報告セグメントを従来の単一セグメントから、「国内ブックオフ事業」、「プレミアムサービス事業」及び「海外事業」の3区分に変更しております。これに伴い、顧客との契約から生じる収益を分解する区分を変更後の報告セグメントに変更しているため、顧客との契約から生じる収益を分解した情報は「注記事項(セグメント情報等)」に記載しております。

 なお、前第3四半期連結累計期間の顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、変更後の報告セグメントに基づき作成したものを開示しております。

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年6月1日

至 2023年2月28日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年6月1日

至 2024年2月29日)

1株当たり四半期純利益金額

95円53銭

96円82銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額(百万円)

1,887

1,913

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額(百万円)

1,887

1,913

普通株式の期中平均株式数(千株)

19,761

19,767

(注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

 該当事項はありません。

 

2【その他】

 該当事項はありません。