## 第５【経理の状況】

１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）に基づいて作成しております。

(2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。

また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2024年６月１日から2025年５月31日まで）の連結財務諸表及び事業年度（2024年６月１日から2025年５月31日まで）の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる監査を受けております。

３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組について

当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組を行っております。

具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、又は会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、公益財団法人財務会計基準機構の行う研修へ参加をしております。

### １【連結財務諸表等】

#### （１）【連結財務諸表】

##### ①【連結貸借対照表】

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (2024年５月31日) | 当連結会計年度 (2025年５月31日)
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 7,180 | 6,628
売掛金 | 3,397 | 3,888
商品 | 18,825 | 19,731
その他 | 2,803 | 3,268
貸倒引当金 | △0 | △0
流動資産合計 | 32,208 | 33,517
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物及び構築物 | ※２ 16,573 | ※２ 16,858
減価償却累計額 | △11,803 | △12,039
建物及び構築物（純額） | ※２ 4,770 | ※２ 4,819
土地 | ※２ 648 | ※２ 1,253
リース資産 | 4,483 | 5,568
減価償却累計額 | △1,376 | △1,515
リース資産（純額） | 3,107 | 4,053
その他 | 3,876 | 4,221
減価償却累計額 | △2,547 | △2,605
その他（純額） | 1,328 | 1,616
有形固定資産合計 | 9,854 | 11,742
無形固定資産 |  |
ソフトウエア | 2,186 | 1,989
ソフトウエア仮勘定 | 212 | 103
その他 | 29 | 25
無形固定資産合計 | 2,428 | 2,118
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | ※１ 305 | ※１ 296
繰延税金資産 | 2,351 | 2,335
差入保証金 | 7,311 | 7,286
その他 | 145 | 145
貸倒引当金 | △60 | △60
投資その他の資産合計 | 10,052 | 10,002
固定資産合計 | 22,334 | 23,863
資産合計 | 54,542 | 57,380

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (2024年５月31日) | 当連結会計年度 (2025年５月31日)
負債の部 |  |
流動負債 |  |
買掛金 | 783 | 659
短期借入金 | 6,333 | 6,433
１年内償還予定の社債 | － | 660
１年内返済予定の長期借入金 | ※２ 4,483 | ※２ 3,027
リース債務 | 764 | 866
未払金 | 3,084 | 3,369
未払法人税等 | 832 | 562
賞与引当金 | 686 | 851
店舗等閉鎖損失引当金 | 24 | 15
特別調査費用等引当金 | 550 | －
その他の引当金 | 209 | 203
その他 | ※４ 2,798 | ※４ 3,543
流動負債合計 | 20,551 | 20,192
固定負債 |  |
社債 | 1,000 | 4,340
長期借入金 | ※２ 7,287 | ※２ 7,901
リース債務 | 2,514 | 3,364
資産除去債務 | 2,484 | 2,523
その他 | 195 | 191
固定負債合計 | 13,483 | 18,320
負債合計 | 34,034 | 38,513
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 100 | 100
資本剰余金 | 6,863 | 6,867
利益剰余金 | 13,534 | 15,140
自己株式 | △587 | △3,813
株主資本合計 | 19,909 | 18,295
その他の包括利益累計額 |  |
その他有価証券評価差額金 | 78 | 76
為替換算調整勘定 | 248 | 254
その他の包括利益累計額合計 | 326 | 331
非支配株主持分 | 271 | 240
純資産合計 | 20,507 | 18,867
負債純資産合計 | 54,542 | 57,380

##### ②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】

###### 【連結損益計算書】

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (自　2023年６月１日 至　2024年５月31日) | 当連結会計年度 (自　2024年６月１日 至　2025年５月31日)
売上高 | ※１ 111,657 | ※１ 119,205
売上原価 | 48,885 | 51,454
売上総利益 | 62,771 | 67,751
販売費及び一般管理費 |  |
貸倒引当金繰入額 | 0 | －
給料及び手当 | 6,301 | 6,881
パート・アルバイト給与 | 17,204 | 18,936
賞与引当金繰入額 | 687 | 851
退職給付費用 | 48 | 55
地代家賃 | 11,509 | 11,784
支払手数料 | 6,753 | 7,197
その他 | 17,214 | 18,595
販売費及び一般管理費合計 | 59,719 | 64,302
営業利益 | 3,051 | 3,448
営業外収益 |  |
自動販売機等設置料収入 | 121 | 121
古紙等リサイクル収入 | 251 | 272
その他 | 265 | 431
営業外収益合計 | 639 | 825
営業外費用 |  |
支払利息 | 194 | 254
社債発行費償却 | － | 46
持分法による投資損失 | 16 | 10
その他 | 31 | 58
営業外費用合計 | 242 | 370
経常利益 | 3,448 | 3,903
特別利益 |  |
固定資産売却益 | ※２ 1 | ※２ 0
移転補償金 | 93 | －
投資有価証券売却益 | 17 | －
特別利益合計 | 113 | 0
特別損失 |  |
店舗等閉鎖損失 | ※３ 42 | ※３ 50
店舗等閉鎖損失引当金繰入額 | 20 | 20
特別調査費用等引当金繰入額 | ※４ 550 | －
固定資産除却損 | ※５ 73 | ※５ 46
減損損失 | ※６ 93 | ※６ 252
災害による損失 | － | ※７ 25
その他 | 1 | 18
特別損失合計 | 782 | 414
税金等調整前当期純利益 | 2,779 | 3,490
法人税、住民税及び事業税 | 1,213 | 1,282
法人税等調整額 | △269 | 13
法人税等合計 | 943 | 1,296
当期純利益 | 1,835 | 2,194
非支配株主に帰属する当期純利益 | 130 | 93
親会社株主に帰属する当期純利益 | 1,705 | 2,101

###### 【連結包括利益計算書】

|  | （単位：百万円）
| 前連結会計年度 (自　2023年６月１日 至　2024年５月31日) | 当連結会計年度 (自　2024年６月１日 至　2025年５月31日)
当期純利益 | 1,835 | 2,194
その他の包括利益 |  |
その他有価証券評価差額金 | 20 | 3
為替換算調整勘定 | 152 | 14
持分法適用会社に対する持分相当額 | 0 | △5
その他の包括利益合計 | ※ 173 | ※ 12
包括利益 | 2,009 | 2,206
（内訳） |  |
親会社株主に係る包括利益 | 1,864 | 2,105
非支配株主に係る包括利益 | 145 | 100

##### ③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度（自　2023年６月１日　至　2024年５月31日）

|  |  |  | (単位：百万円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
当期首残高 | 100 | 6,860 | 12,322 | △591 | 18,691
当期変動額 |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  | △494 |  | △494
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  | 1,705 |  | 1,705
自己株式の取得 |  |  |  | △0 | △0
自己株式の処分 |  | 2 |  | 4 | 7
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | 2 | 1,211 | 4 | 1,218
当期末残高 | 100 | 6,863 | 13,534 | △587 | 19,909

| その他の包括利益累計額 | 非支配株主持分 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金 | 為替換算調整勘定 | その他の包括利益累計額合計
当期首残高 | 57 | 109 | 167 | 198 | 19,057
当期変動額 |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  | △494
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  |  |  | 1,705
自己株式の取得 |  |  |  |  | △0
自己株式の処分 |  |  |  |  | 7
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 21 | 138 | 159 | 72 | 231
当期変動額合計 | 21 | 138 | 159 | 72 | 1,450
当期末残高 | 78 | 248 | 326 | 271 | 20,507

当連結会計年度（自　2024年６月１日　至　2025年５月31日）

|  |  |  | (単位：百万円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
当期首残高 | 100 | 6,863 | 13,534 | △587 | 19,909
当期変動額 |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  | △494 |  | △494
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  | 2,101 |  | 2,101
自己株式の取得 |  |  |  | △3,230 | △3,230
自己株式の処分 |  | 4 |  | 4 | 8
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | 4 | 1,606 | △3,225 | △1,614
当期末残高 | 100 | 6,867 | 15,140 | △3,813 | 18,295

| その他の包括利益累計額 | 非支配株主持分 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金 | 為替換算調整勘定 | その他の包括利益累計額合計
当期首残高 | 78 | 248 | 326 | 271 | 20,507
当期変動額 |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  | △494
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  |  |  | 2,101
自己株式の取得 |  |  |  |  | △3,230
自己株式の処分 |  |  |  |  | 8
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △1 | 6 | 4 | △30 | △26
当期変動額合計 | △1 | 6 | 4 | △30 | △1,640
当期末残高 | 76 | 254 | 331 | 240 | 18,867

##### ④【連結キャッシュ・フロー計算書】

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (自　2023年６月１日 至　2024年５月31日) | 当連結会計年度 (自　2024年６月１日 至　2025年５月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー |  |
税金等調整前当期純利益 | 2,779 | 3,490
減価償却費 | 1,860 | 2,201
減損損失 | 93 | 252
のれん償却額 | 40 | 3
賞与引当金の増減額（△は減少） | 42 | 164
貸倒引当金の増減額（△は減少） | 0 | －
店舗等閉鎖損失引当金の増減額（△は減少） | 34 | △9
その他の引当金の増減額（△は減少） | 19 | △5
支払利息 | 194 | 254
持分法による投資損益（△は益） | 16 | 10
店舗等閉鎖損失 | 42 | 50
投資有価証券売却損益（△は益） | △17 | －
固定資産売却損益（△は益） | 0 | △0
固定資産除却損 | 73 | 46
移転補償金 | △93 | －
災害による損失 | － | 25
売上債権の増減額（△は増加） | △388 | △491
棚卸資産の増減額（△は増加） | △1,136 | △909
仕入債務の増減額（△は減少） | △32 | △124
その他 | 1,132 | 497
小計 | 4,662 | 5,457
利息及び配当金の受取額 | 5 | 20
利息の支払額 | △175 | △243
移転補償金の受取額 | 93 | －
特別調査費用等の支払額 | － | △568
災害損失の支払額 | － | △25
法人税等の支払額 | △735 | △1,594
法人税等の還付額 | 233 | 16
営業活動によるキャッシュ・フロー | 4,084 | 3,062
投資活動によるキャッシュ・フロー |  |
有形固定資産の取得による支出 | △1,732 | △2,154
無形固定資産の取得による支出 | △433 | △331
差入保証金の差入による支出 | △274 | △304
差入保証金の回収による収入 | 225 | 327
店舗譲受による支出 | △52 | －
その他 | △144 | △47
投資活動によるキャッシュ・フロー | △2,411 | △2,510
財務活動によるキャッシュ・フロー |  |
短期借入金の純増減額（△は減少） | △50 | 100
長期借入れによる収入 | 4,700 | 3,700
長期借入金の返済による支出 | △3,617 | △4,541
社債の発行による収入 | － | 4,000
リース債務の返済による支出 | △566 | △521
自己株式の取得による支出 | △0 | △3,230
配当金の支払額 | △494 | △493
非支配株主への配当金の支払額 | △97 | △131
非支配株主からの払込による収入 | 24 | －
財務活動によるキャッシュ・フロー | △100 | △1,118
現金及び現金同等物に係る換算差額 | 63 | 14
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 1,636 | △551
現金及び現金同等物の期首残高 | 5,544 | 7,180
現金及び現金同等物の期末残高 | ※ 7,180 | ※ 6,628

##### 【注記事項】

###### （連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）

１．連結の範囲に関する事項

(1）連結子会社の数 13社

主要な連結子会社の名称

ブックオフコーポレーション㈱

㈱ブックオフウィズ

㈱ブックレット

BOK MARKETING SDN.BHD.

(2）主要な非連結子会社の名称等

該当事項はありません。

２．持分法の適用に関する事項

(1）持分法を適用した関連会社の数 1社

持分法適用の関連会社名

㈱BOSパートナーズ

(2）持分法を適用していない主要な非連結子会社及び関連会社の名称等

該当事項はありません。

３．連結子会社の事業年度等に関する事項

㈱ブックオフウィズ、㈱ブックレット、BOOKOFF U.S.A.INC.及びその連結子会社であるBOOKOFF NEW YORK LLCの決算日は２月末日であります。なお、連結財務諸表の作成にあたっては、同決算日現在の財務諸表を使用しております。ただし、連結決算日までの期間に発生したグループ間の重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。

ビーアシスト㈱、㈱ブクログの決算日は３月末日であります。なお、連結財務諸表の作成にあたっては、同決算日現在の財務諸表を使用しております。ただし、連結決算日までの期間に発生したグループ間の重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。

BOK MARKETING SDN.BHD.の決算日は９月末日であります。連結財務諸表の作成にあたっては、３月末日に仮決算を実施しております。ただし、連結決算日までの期間に発生した重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。

J&K TRADING LLCの決算日は12月末日であります。連結財務諸表の作成にあたっては、３月末日に仮決算を実施しております。ただし、連結決算日までの期間に発生した重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。

４．会計方針に関する事項

(1）重要な資産の評価基準及び評価方法

イ　有価証券

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

ロ　デリバティブ

時価法

ハ　棚卸資産

通常の販売目的で保有する棚卸資産について、評価基準は原価法（貸借対照表価額については収益性の低下による簿価切下げの方法）によっております。

商品

書籍・ソフトメディア（中古）、衣料品、子供用品及び家電等

総平均法による原価法

書籍（新品）

売価還元法による原価法

スポーツ用品等

主に個別法による原価法

物流センター保管商品

主に移動平均法による原価法

その他

主に移動平均法による原価法

上記ソフトメディアとはCD、DVD、ビデオ、ゲーム等であります。

(2）重要な減価償却資産の減価償却の方法

イ　有形固定資産（リース資産を除く）

当社及び国内連結子会社は定率法、在外連結子会社は定額法

ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法

主な耐用年数

建物及び構築物　10～22年

その他　　　　　４～10年

ロ　無形固定資産（リース資産を除く）

定額法　　　　　　５年

ハ　リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数として、残存価額を零とする定額法

使用権資産

定額法

ニ　長期前払費用

均等償却

(3）重要な繰延資産の処理方法

社債発行費については、支出時に全額費用として処理しております。

(4）重要な引当金の計上基準

イ　貸倒引当金

債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

ロ　賞与引当金

従業員に対する賞与の支給に備えるため、翌連結会計年度支給見込額のうち当連結会計年度の負担に属する部分を計上しております。

ハ　店舗等閉鎖損失引当金

店舗等の閉鎖に伴い発生する損失に備えるため、合理的に見込まれる損失額を計上しております。

(5）重要な収益及び費用の計上基準

当社グループは主にリユース事業を営んでおり、書籍・ソフトメディアの他、家電商品、アパレル、トレーディングカード、ホビー商材、スポーツ用品、ベビー用品、腕時計・ブランドバッグ・貴金属、食器・雑貨等を販売しております。これらの商品については、店舗における顧客への商品引き渡し時点において顧客が支配を獲得し、履行義務が充足されると判断しており、当該引き渡し時点で収益を認識しております。

なお、当社グループは会員顧客向けのポイントプログラムを運営しており、付与したポイントは履行義務として識別し、使用実績率を考慮して算定した独立販売価格を算定して取引価格を配分することで、契約負債の金額を算定しております。契約負債は、ポイントの利用時及び失効時に取り崩しを行い、収益を認識しております。

履行義務を充足してから対価を受領するまでの期間は、通常は１年以内であるため、当該顧客との契約に基づく債権について、重要な金融要素の調整は行っておりません。

(6）重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

在外子会社の資産及び負債は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定及び非支配株主持分に含めております。

(7）のれんの償却に関する事項

のれんの償却については、効果の発現する見積期間を償却年数とし、定額法により償却しております。

(8）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

(9）その他連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項

消費税等の会計処理

控除対象外消費税及び地方消費税は、当連結会計年度の費用として処理しております。

###### （重要な会計上の見積り）

前連結会計年度（2024年５月31日）

有形固定資産の減損

(1）当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

（単位：百万円）

| 連結貸借対照表計上額 | 減損損失計上額
有形固定資産 | 9,854 | 93

(2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

①算出方法

減損の兆候の把握、減損損失の認識及び測定は、各店舗の翌連結会計年度予算及び将来キャッシュ・フローの見積りを使用しております。

当社グループは、店舗を基本単位としてグルーピングし、営業活動から生じる損益が継続してマイナスの店舗について減損の兆候を把握しております。減損の兆候が把握された場合には、将来キャッシュ・フローを見積り、割引前将来キャッシュ・フローの総額と帳簿価額を比較することによって減損損失の要否を判定しております。

②主要な仮定

割引前将来キャッシュ・フローの算定は、適切な権限を有する経営者の承認を得た翌連結会計年度の店舗予算を基礎に算定しております。当該キャッシュ・フローは、過去の実績を基礎として、出店エリアの地域特性、営業の歴史、取扱商材、店舗人員数の変動等から、予測販売数量及び販売単価を検討し算定しております。

(3）翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響

主要な仮定の内、予測販売数量は見積りの不確実性があるため、経営環境の変化等により、販売数量の大幅な減少が生じた場合、減損損失を計上する可能性があります。

当連結会計年度（2025年５月31日）

有形固定資産の減損

(1）当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

（単位：百万円）

| 連結貸借対照表計上額 | 減損損失計上額
有形固定資産 | 11,742 | 239

(2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

①算出方法

当社グループは、各事業の管理区分単位ごとに資産を保有しております。

キャッシュ・フローを生み出す最小単位として、店舗を基本単位としてグルーピングし、営業活動から生じる損益が継続してマイナスの場合や使用範囲又は方法について回収可能価額を著しく低下させる変化があった場合等に減損の兆候を識別しております。減損の兆候が把握された場合には、将来キャッシュ・フローを見積り、割引前将来キャッシュ・フローの総額と帳簿価額を比較することによって減損損失の要否を判定し、回収が見込めない資産又は資産グループについて、回収可能価額まで減損損失を計上しております。減損損失の認識及び測定には、減損の兆候が把握された店舗の翌連結会計年度予算及びそれ以降の年度の将来キャッシュ・フローの見積りを使用しております。

②主要な仮定

割引前将来キャッシュ・フローの算定は、適切な権限を有する経営者の承認を得た翌連結会計年度の店舗予算を基礎に算定しております。当該キャッシュ・フローは、過去の実績を基礎として、出店エリアの地域特性、営業の歴史、取扱商材のリユース市場における取引ニーズの動向、店舗におけるパート・アルバイトの人件費等を検討し算定しております。これらのうち、取扱商材のリユース市場における取引ニーズの動向、店舗におけるパート・アルバイトの人件費等については、外部の市場環境や経営環境等の変化の影響を受けるため、主要な仮定となります。

(3）翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響

主要な仮定の見直しが必要な市場環境や経営環境等の重要な変化が生じた場合、翌連結会計年度以降の連結財務諸表において、追加の減損損失を計上する可能性があります。

###### （未適用の会計基準等）

・「リースに関する会計基準」（企業会計基準第34号　2024年９月13日　企業会計基準委員会）

・「リースに関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第33号　2024年９月13日　企業会計基準委員会）等

(1）概要

企業会計基準委員会において、日本基準を国際的に整合性のあるものとする取組の一環として、借手の全てのリースについて資産及び負債を認識するリースに関する会計基準の開発に向けて、国際的な会計基準を踏まえた検討が行われ、基本的な方針として、IFRS第16号の単一の会計処理モデルを基礎とするものの、IFRS第16号の全ての定めを採り入れるのではなく、主要な定めのみを採り入れることにより、簡素で利便性が高く、かつ、IFRS第16号の定めを個別財務諸表に用いても、基本的に修正が不要となることを目指したリース会計基準等が公表されました。

借手の会計処理として、借手のリースの費用配分の方法については、IFRS第16号と同様に、リースがファイナンス・リースであるかオペレーティング・リースであるかにかかわらず、全てのリースについて使用権資産に係る減価償却費及びリース負債に係る利息相当額を計上する単一の会計処理モデルが適用されます。

(2）適用予定日

2028年５月期の期首から適用します。

(3）当該会計基準等の適用による影響

「リースに関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

###### （表示方法の変更）

（連結キャッシュ・フロー計算書）

前連結会計年度において、独立掲記しておりました「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「特別調査費用等引当金の増減額（△は減少）」は、金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度においては「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「特別調査費用等引当金の増減額（△は減少）」に表示していた550百万円は、「その他」として組み替えております。

###### （連結貸借対照表関係）

※１　関連会社に対するものは次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2024年５月31日） | 当連結会計年度 （2025年５月31日）
投資有価証券（株式） | 69百万円 | 53百万円

※２　担保資産及び担保付債務

担保に供している資産は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2024年５月31日） | 当連結会計年度 （2025年５月31日）
建物 | 200百万円 | 183百万円
土地 | 476 | 476
計 | 677 | 660

担保付債務は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2024年５月31日） | 当連結会計年度 （2025年５月31日）
１年内返済予定の長期借入金 | 77百万円 | 77百万円
長期借入金 | 473 | 395
計 | 550 | 473

３　当社グループは、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行11行と当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく連結会計年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2024年５月31日） | 当連結会計年度 （2025年５月31日）
当座貸越極度額の総額 | 11,850百万円 | 11,990百万円
借入実行残高 | 6,250 | 6,330
差引額 | 5,600 | 5,660

※４　契約負債

契約負債については、流動負債の「その他」に計上しております。契約負債の金額は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）３．顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報　(1)契約資産及び契約負債の残高等」に記載しております。

###### （連結損益計算書関係）

※１　顧客との契約から生じる収益

売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。

※２　固定資産売却益の内訳は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　2023年６月１日 至　2024年５月31日） | 当連結会計年度 （自　2024年６月１日 至　2025年５月31日）
有形固定資産「その他」 | 1百万円 | 0百万円
計 | 1 | 0

※３　店舗等閉鎖損失は、賃貸借契約解除による差入保証金償却及び閉鎖費用等であります。

※４　特別調査費用等引当金繰入額

前連結会計年度（自　2023年６月１日　至　2024年５月31日）

当社連結子会社が運営する複数店舗において、従業員による架空買い取り、在庫の不適切な計上及びこれらによる現金の不正取得の事実があることが発覚したため、当社から独立した中立かつ公正な外部専門家で構成された特別調査委員会を設置し、調査を行いました。当該特別調査委員会の調査費用及び調査に関連する監査法人の監査報酬等について、今後発生が見込まれる損失額を特別調査費用等引当金に対する繰入額として計上しております。

当連結会計年度（自　2024年６月１日　至　2025年５月31日）

該当事項はありません。

※５　固定資産除却損の内訳は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　2023年６月１日 至　2024年５月31日） | 当連結会計年度 （自　2024年６月１日 至　2025年５月31日）
建物及び構築物 | 13百万円 | 3百万円
有形固定資産「その他」 | 0 | 4
撤去費用等 | 59 | 39
計 | 73 | 46

※６　減損損失

当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上いたしました。

前連結会計年度（自　2023年６月１日　至　2024年５月31日）

セグメント | 用途 | 種類 | 場所 | 減損損失 （百万円）
国内ブックオフ事業 | 店舗 | 建物及び構築物等 | BOOKOFF 名古屋平針店 （名古屋市天白区） ほか11店舗 | 93

当社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として店舗等を基本単位としてグルーピングしております。

当連結会計年度において、営業活動から生じる損益が継続してマイナスの店舗及び設備で、今後も収益改善の可能性が低いと判断した店舗及び設備、使用範囲の変更により回収可能価額を著しく低下させる変化があった店舗及び設備について、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上いたしました。

なお、回収可能価額は、店舗等については使用価値により測定しておりますが、将来キャッシュ・フローに基づく使用価値がマイナスであるため、回収可能価額を零として評価しております。

当連結会計年度（自　2024年６月１日　至　2025年５月31日）

セグメント | 用途 | 種類 | 場所 | 減損損失 （百万円）
国内ブックオフ事業 | 店舗 | 建物及び構築物等 | BOOKOFF DCM上磯店 （北海道北斗市） ほか23店舗 | 233
プレミアムサービス事業 | 店舗 | 建物及び構築物等 | hugall 大丸福岡天神店 （福岡市中央区） ほか３店舗 | 8
その他 | その他 | ソフトウエア | ㈱ブクログ本部 （東京都渋谷区） | 10

当社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として店舗等を基本単位としてグルーピングしております。

当連結会計年度において、営業活動から生じる損益が継続してマイナスの店舗及び設備等で、今後も収益改善の可能性が低いと判断した店舗及び設備等、使用範囲の変更により回収可能価額を著しく低下させる変化があった店舗及び設備等について、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上いたしました。

なお、回収可能価額は、店舗等については使用価値により測定しておりますが、将来キャッシュ・フローに基づく使用価値がマイナスであるため、回収可能価額を零として評価しております。

※７　災害による損失

前連結会計年度（自　2023年６月１日　至　2024年５月31日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（自　2024年６月１日　至　2025年５月31日）

災害による損失は、2025年２月に当社連結子会社であるJ&K TRADING LLCの倉庫において発生した火災に対する損失額であります。

###### （連結包括利益計算書関係）

※　その他の包括利益に係る組替調整額並びに法人税等及び税効果額

| 前連結会計年度 （自　2023年６月１日 至　2024年５月31日） | 当連結会計年度 （自　2024年６月１日 至　2025年５月31日）
その他有価証券評価差額金： |  |
当期発生額 | 49百万円 | 7百万円
組替調整額 | △17 | －
法人税等及び税効果調整前 | 31 | 7
法人税等及び税効果額 | △10 | △3
その他有価証券評価差額金 | 20 | 3
為替換算調整勘定： |  |
当期発生額 | 152 | 14
組替調整額 | － | －
法人税等及び税効果調整前 | 152 | 14
法人税等及び税効果額 | － | －
為替換算調整勘定 | 152 | 14
持分法適用会社に対する持分相当額： |  |
当期発生額 | 0 | △5
組替調整額 | － | －
持分法適用会社に対する持分相当額 | 0 | △5
その他の包括利益合計 | 173 | 12

###### （連結株主資本等変動計算書関係）

前連結会計年度（自　2023年６月１日　至　2024年５月31日）

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

| 当連結会計年度 期首株式数（千株） | 当連結会計年度 増加株式数（千株） | 当連結会計年度 減少株式数（千株） | 当連結会計年度末 株式数（千株）
発行済株式 |  |  |  |
普通株式 | 20,547 | － | － | 20,547
合計 | 20,547 | － | － | 20,547
自己株式 |  |  |  |
普通株式（注）１、２ | 783 | 0 | 6 | 777
合計 | 783 | 0 | 6 | 777

（注）１　普通株式の自己株式の株式数の増加０千株は、単元未満株式の買取りであります。

２　普通株式の自己株式の株式数の減少６千株は、譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分であります。

２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

該当事項はありません。

３．配当に関する事項

(1）配当金支払額

（決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | １株当たり 配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2023年８月26日 定時株主総会 | 普通株式 | 494 | 25 | 2023年５月31日 | 2023年８月28日

(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

（決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | 配当の原資 | １株当たり 配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2024年８月29日 定時株主総会 | 普通株式 | 494 | 利益剰余金 | 25 | 2024年５月31日 | 2024年８月30日

当連結会計年度（自　2024年６月１日　至　2025年５月31日）

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

| 当連結会計年度 期首株式数（千株） | 当連結会計年度 増加株式数（千株） | 当連結会計年度 減少株式数（千株） | 当連結会計年度末 株式数（千株）
発行済株式 |  |  |  |
普通株式 | 20,547 | － | － | 20,547
合計 | 20,547 | － | － | 20,547
自己株式 |  |  |  |
普通株式（注）１、２ | 777 | 2,229 | 6 | 3,000
合計 | 777 | 2,229 | 6 | 3,000

（注）１　普通株式の自己株式の株式数の増加2,229千株は、2025年３月24日の取締役会決議による自己株式の取得2,229千株、譲渡制限付株式報酬対象者の退職に伴う無償取得０千株及び単元未満株式の買取り０千株であります。

２　普通株式の自己株式の株式数の減少６千株は、譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分であります。

２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

該当事項はありません。

３．配当に関する事項

(1）配当金支払額

（決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | １株当たり 配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2024年８月29日 定時株主総会 | 普通株式 | 494 | 25 | 2024年５月31日 | 2024年８月30日

(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

2025年８月23日開催の定時株主総会の議案として、普通株式の配当に関する事項を次のとおり提案しております。

（決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | 配当の原資 | １株当たり 配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2025年８月23日 定時株主総会 | 普通株式 | 438 | 利益剰余金 | 25 | 2025年５月31日 | 2025年８月25日

###### （連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

| 前連結会計年度 （自　2023年６月１日 至　2024年５月31日） | 当連結会計年度 （自　2024年６月１日 至　2025年５月31日）
現金及び預金勘定 | 7,180 | 百万円 | 6,628 | 百万円
現金及び現金同等物 | 7,180 |  | 6,628 |

###### （リース取引関係）

（借主側）

１．ファイナンス・リース取引

所有権移転外ファイナンス・リース取引

①リース資産の内容

(ア)有形固定資産

主として、店舗什器（工具、器具及び備品）であります。

(イ)無形固定資産

ソフトウエアであります。

②リース資産の減価償却の方法

連結財務諸表「注記事項（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）４．会計方針に関する事項　(2）重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

２．オペレーティング・リース取引

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

（単位：百万円）

| 前連結会計年度 （2024年５月31日） | 当連結会計年度 （2025年５月31日）
１年内 | 399 | 448
１年超 | 1,804 | 1,631
合計 | 2,204 | 2,079

３．使用権資産

(1）使用権資産の内容

海外連結子会社のリースについて認識される資産であります。

(2）使用権資産の減価償却の方法

連結財務諸表「注記事項（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）４．会計方針に関する事項　(2）重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

###### （金融商品関係）

１．金融商品の状況に関する事項

(1）金融商品に対する取組方針

当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、銀行等金融機関からの借入により資金を調達しております。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。

(2）金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、内部管理規程に沿ってリスク低減をはかっております。

投資有価証券は主として株式であります。上場株式については市場価格の変動リスクに晒されており、当該リスクに関しては定期的に時価の把握を行っております。また、非上場株式は、業務上の関係を有する企業への出資であり、当該企業の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、内部管理規程に沿ってリスク低減をはかっております。

差入保証金は、主に店舗の賃貸借契約による差入保証金であり、賃貸主の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、内部管理規程に沿ってリスク低減をはかっております。

短期借入金、長期借入金、社債及びリース債務は、金利の変動リスク及び資金調達リスクに晒されております。当該リスクに関しては、内部管理規程に沿った適切な資金運用を行うことでリスク低減をはかっております。

デリバティブ取引は、外貨建ての営業債務に係る為替の変動リスクを回避する目的とした為替予約取引であります。当該取引については、内部管理規程に準じて管理を行っております。

(3）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。また、連結財務諸表「注記事項（デリバティブ取引関係）」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

２．金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

前連結会計年度（2024年５月31日）

| 連結貸借対照表計上額 （百万円） | 時価（百万円） | 差額（百万円）
(1) 投資有価証券(*2)(*3) | 179 | 179 | －
(2) 差入保証金 | 7,311 | 6,667 | △643
資産計 | 7,490 | 6,847 | △643
(1) 社債 | 1,000 | 976 | △23
(2) 長期借入金(*4) | 11,771 | 11,727 | △43
(3) リース債務(*4) | 3,279 | 3,287 | 8
負債計 | 16,050 | 15,990 | △59
デリバティブ取引(*5) | (3) | (3) | －

（*1）「現金及び預金」、「売掛金」、「買掛金」、「短期借入金」、「未払金」及び「未払法人税等」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

（*2）市場価格のない株式等は、「(1) 投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

（単位：百万円）

区分 | 前連結会計年度 （2024年５月31日）
関係会社株式 | 69
非上場株式 | 30

（*3）投資事業有限責任組合への出資（連結貸借対照表計上額25百万円）は、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日）第24-16項の取扱いを適用しており、「(1) 投資有価証券」には含めておりません。

（*4）１年内に返済予定の長期借入金及びリース債務を含んでおります。

（*5）デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については（　）で示しております。

当連結会計年度（2025年５月31日）

| 連結貸借対照表計上額 （百万円） | 時価（百万円） | 差額（百万円）
(1) 投資有価証券(*2)(*3) | 196 | 196 | －
(2) 差入保証金 | 7,286 | 6,485 | △801
資産計 | 7,483 | 6,682 | △801
(1) 社債(*4) | 5,000 | 4,932 | △67
(2) 長期借入金(*5) | 10,929 | 10,867 | △61
(3) リース債務(*5) | 4,231 | 4,140 | △90
負債計 | 20,160 | 19,940 | △219
デリバティブ取引(*6) | 0 | 0 | －

（*1）「現金及び預金」、「売掛金」、「買掛金」、「短期借入金」、「未払金」及び「未払法人税等」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

（*2）市場価格のない株式等は、「(1) 投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

（単位：百万円）

区分 | 当連結会計年度 （2025年５月31日）
関係会社株式 | 53
非上場株式 | 30

（*3）投資事業有限責任組合への出資（連結貸借対照表計上額15百万円）は、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日）第24-16項の取扱いを適用しており、「(1) 投資有価証券」には含めておりません。

（*4）１年内に償還予定の社債を含んでおります。

（*5）１年内に返済予定の長期借入金及びリース債務を含んでおります。

（*6）デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。

（注）１．金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度（2024年５月31日）

| １年以内 （百万円） | １年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 10年以内 （百万円） | 10年超 （百万円）
現金及び預金 | 7,180 | － | － | －
売掛金 | 3,397 | － | － | －
投資有価証券 |  |  |  |
その他有価証券のうち満期があるもの |  |  |  |
その他 | 25 | － | － | －
差入保証金(*) | 149 | 91 | 95 | 141
合計 | 10,753 | 91 | 95 | 141

（*）差入保証金については、償還予定が確定しているもののみ記載しており、返還期日を明確に把握できないもの（6,832百万円）については、償還予定額には含めておりません。

当連結会計年度（2025年５月31日）

| １年以内 （百万円） | １年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 10年以内 （百万円） | 10年超 （百万円）
現金及び預金 | 6,628 | － | － | －
売掛金 | 3,888 | － | － | －
投資有価証券 |  |  |  |
その他有価証券のうち満期があるもの |  |  |  |
その他 | 15 | － | － | －
差入保証金(*) | 138 | 79 | 100 | 118
合計 | 10,670 | 79 | 100 | 118

（*）差入保証金については、償還予定が確定しているもののみ記載しており、返還期日を明確に把握できないもの（6,850百万円）については、償還予定額には含めておりません。

（注）２．社債、長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度（2024年５月31日）

| １年以内 （百万円） | １年超 ２年以内 （百万円） | ２年超 ３年以内 （百万円） | ３年超 ４年以内 （百万円） | ４年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 （百万円）
短期借入金 | 6,333 | － | － | － | － | －
社債 | － | － | 1,000 | － | － | －
長期借入金 | 4,483 | 2,867 | 2,553 | 942 | 736 | 187
リース債務 | 764 | 621 | 570 | 458 | 231 | 633
合計 | 11,581 | 3,488 | 4,124 | 1,401 | 967 | 821

当連結会計年度（2025年５月31日）

| １年以内 （百万円） | １年超 ２年以内 （百万円） | ２年超 ３年以内 （百万円） | ３年超 ４年以内 （百万円） | ４年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 （百万円）
短期借入金 | 6,433 | － | － | － | － | －
社債 | 660 | 1,660 | 660 | 660 | 1,360 | －
長期借入金 | 3,027 | 2,713 | 3,502 | 1,396 | 183 | 105
リース債務 | 866 | 839 | 739 | 549 | 397 | 838
合計 | 10,987 | 5,213 | 4,902 | 2,605 | 1,941 | 944

３．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しております。

レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

(1）時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

前連結会計年度（2024年５月31日）

区分 | 時価（百万円）
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
投資有価証券 |  |  |  |
その他有価証券 |  |  |  |
株式 | 179 | － | － | 179
資産計 | 179 | － | － | 179
デリバティブ取引 |  |  |  |
通貨関連 | － | 3 | － | 3
負債計 | － | 3 | － | 3

当連結会計年度（2025年５月31日）

区分 | 時価（百万円）
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
投資有価証券 |  |  |  |
その他有価証券 |  |  |  |
株式 | 196 | － | － | 196
デリバティブ取引 |  |  |  |
通貨関連 | － | 0 | － | 0
資産計 | 196 | 0 | － | 197

(2）時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度（2024年５月31日）

区分 | 時価（百万円）
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
差入保証金 | － | 6,667 | － | 6,667
資産計 | － | 6,667 | － | 6,667
社債 | － | 976 | － | 976
長期借入金 | － | 11,727 | － | 11,727
リース債務 | － | 3,287 | － | 3,287
負債計 | － | 15,990 | － | 15,990

当連結会計年度（2025年５月31日）

区分 | 時価（百万円）
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
差入保証金 | － | 6,485 | － | 6,485
資産計 | － | 6,485 | － | 6,485
社債 | － | 4,932 | － | 4,932
長期借入金 | － | 10,867 | － | 10,867
リース債務 | － | 4,140 | － | 4,140
負債計 | － | 19,940 | － | 19,940

（注）　時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

投資有価証券

上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル１の時価に分類しております。

デリバティブ取引

為替予約の時価は、取引先金融機関から提示された価格等に基づいて算定しており、レベル２の時価に分類しております。

差入保証金

差入保証金の時価は、合理的に見積りした差入保証金の返還予定時期及び国債の利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル２の時価に分類しております。

社債

当社の発行する社債の時価は、元利金の合計額と、当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル２の時価に分類しております。

長期借入金及びリース債務

これらの時価は、元利金の合計額と同様の新規取引を行った場合に想定される利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル２の時価に分類しております。

###### （有価証券関係）

１．その他有価証券

前連結会計年度（2024年５月31日）

| 種類 | 連結貸借対照表 計上額（百万円） | 取得原価（百万円） | 差額（百万円）
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1）株式 | 179 | 91 | 87
(2）債券 |  |  |
① 国債・地方債等 | － | － | －
② 社債 | － | － | －
③ その他 | － | － | －
(3）その他 | － | － | －
小計 | 179 | 91 | 87
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1）株式 | － | － | －
(2）債券 |  |  |
① 国債・地方債等 | － | － | －
② 社債 | － | － | －
③ その他 | － | － | －
(3）その他 | － | － | －
小計 | － | － | －
合計 | 179 | 91 | 87

（注）市場価格のない株式等（連結貸借対照表計上額　非上場株式30百万円）及び投資事業有限責任組合への出資金（連結貸借対照表計上額25百万円）については、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

当連結会計年度（2025年５月31日）

| 種類 | 連結貸借対照表 計上額（百万円） | 取得原価（百万円） | 差額（百万円）
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1）株式 | 196 | 91 | 104
(2）債券 |  |  |
① 国債・地方債等 | － | － | －
② 社債 | － | － | －
③ その他 | － | － | －
(3）その他 | － | － | －
小計 | 196 | 91 | 104
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1）株式 | － | － | －
(2）債券 |  |  |
① 国債・地方債等 | － | － | －
② 社債 | － | － | －
③ その他 | － | － | －
(3）その他 | － | － | －
小計 | － | － | －
合計 | 196 | 91 | 104

（注）市場価格のない株式等（連結貸借対照表計上額　非上場株式30百万円）及び投資事業有限責任組合への出資金（連結貸借対照表計上額15百万円）については、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

２．売却したその他有価証券

前連結会計年度（自　2023年６月１日　至　2024年５月31日）

種類 | 売却額（百万円） | 売却益の合計額 （百万円） | 売却損の合計額 （百万円）
(1）株式 | 62 | 17 | －
(2）債券 |  |  |
① 国債・地方債等 | － | － | －
② 社債 | － | － | －
③ その他 | － | － | －
(3）その他 | － | － | －
合計 | 62 | 17 | －

当連結会計年度（自　2024年６月１日　至　2025年５月31日）

該当事項はありません。

３．減損処理を行った有価証券

前連結会計年度及び当連結会計年度において減損処理を行った有価証券はありません。

###### （デリバティブ取引関係）

１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

通貨関連

前連結会計年度（2024年５月31日）

区分 | 取引の種類 | 契約額等 （百万円） | 契約額等のうち１年超 （百万円） | 時価 （百万円） | 評価損益 （百万円）
市場取引以外の取引 | 為替予約取引 |  |  |  |
買建 |  |  |  |
米ドル | 90 | － | △3 | △3
合計 | 90 | － | △3 | △3

当連結会計年度（2025年５月31日）

区分 | 取引の種類 | 契約額等 （百万円） | 契約額等のうち１年超 （百万円） | 時価 （百万円） | 評価損益 （百万円）
市場取引以外の取引 | 為替予約取引 |  |  |  |
買建 |  |  |  |
米ドル | 207 | － | 0 | 0
合計 | 207 | － | 0 | 0

２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

前連結会計年度（2024年５月31日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（2025年５月31日）

該当事項はありません。

###### （退職給付関係）

１．採用している退職給付制度の概要

確定拠出年金制度を採用しております。

２．退職給付費用に関する事項

前連結会計年度（自　2023年６月１日　至　2024年５月31日）

当社及び一部の連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は48百万円であります。

当連結会計年度（自　2024年６月１日　至　2025年５月31日）

当社及び一部の連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は55百万円であります。

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前連結会計年度 （2024年５月31日） |  | 当連結会計年度 （2025年５月31日）
繰延税金資産 |  |  |
貸倒引当金 | 20百万円 |  | 22百万円
賞与引当金 | 236 |  | 293
未払事業所税 | 72 |  | 73
棚卸資産 | 384 |  | 325
減損損失 | 197 |  | 228
繰越欠損金（注） | 13 |  | 177
資産除去債務 | 855 |  | 883
特別調査費用等引当金 | 189 |  | －
その他 | 652 |  | 663
繰延税金資産小計 | 2,624 |  | 2,669
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注） | △8 |  | △29
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △44 |  | △90
評価性引当額小計 | △53 |  | △120
繰延税金資産合計 | 2,570 |  | 2,548
繰延税金負債 |  |  |
有形固定資産 | △182 |  | △173
その他 | △36 |  | △39
繰延税金負債合計 | △218 |  | △213
繰延税金資産（負債）の純額 | 2,351 |  | 2,335

（注）税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度（2024年５月31日）

| １年以内 （百万円） | １年超 ２年以内 （百万円） | ２年超 ３年以内 （百万円） | ３年超 ４年以内 （百万円） | ４年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 （百万円） | 合計 （百万円）
税務上の繰越欠損金 （※１） | － | － | － | － | － | 13 | 13
評価性引当額 | － | － | － | － | － | △8 | △8
繰延税金資産 | － | － | － | － | － | 5 | （※２）5

（※１）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

（※２）課税所得が見込まれることにより、税務上の繰越欠損金は回収可能と判断しております。

当連結会計年度（2025年５月31日）

| １年以内 （百万円） | １年超 ２年以内 （百万円） | ２年超 ３年以内 （百万円） | ３年超 ４年以内 （百万円） | ４年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 （百万円） | 合計 （百万円）
税務上の繰越欠損金 （※１） | － | － | － | － | － | 177 | 177
評価性引当額 | － | － | － | － | － | △29 | △29
繰延税金資産 | － | － | － | － | － | 147 | （※２）147

（※１）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

（※２）課税所得が見込まれることにより、税務上の繰越欠損金は回収可能と判断しております。

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前連結会計年度 （2024年５月31日） |  | 当連結会計年度 （2025年５月31日）
法定実効税率 | 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため注記を省略しております。 |  | 34.5
（調整） |  |
交際費等永久に損金に算入されない項目 |  | 1.8
住民税均等割 |  | 5.8
税額控除 |  | △3.4
連結子会社税率差 |  | △1.5
その他 |  | △0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |  |  | 37.1

３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

「所得税法等の一部を改正する法律」（令和７年法律第13号）が2025年３月31日に国会で成立したことに伴い、2026年４月１日以後開始する連結会計年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。

これに伴い、2026年６月１日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を34.5％から35.4％に変更し計算しております。

この変更により、当連結会計年度の繰延税金資産の金額（繰延税金負債の金額を控除した金額）は25百万円増加し、法人税等調整額が25百万円、その他有価証券評価差額金が０百万円、それぞれ減少しております。

###### （資産除去債務関係）

資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

イ　当該資産除去債務の概要

店舗等の不動産賃貸借契約及び定期借地権契約に伴う原状回復義務等であります。

ロ　当該資産除去債務の金額の算定方法

店舗ごとに使用見込期間（主に22年）を見積り対応する国債の利回り（主に1.54％～2.22％）で割引いて、資産除去債務の金額を計算しております。

ハ　当該資産除去債務の総額の増減

| 前連結会計年度 （自　2023年６月１日 至　2024年５月31日） | 当連結会計年度 （自　2024年６月１日 至　2025年５月31日）
期首残高 | 2,471百万円 | 2,512百万円
有形固定資産の取得に伴う増加額 | 84 | 75
時の経過による調整額 | 22 | 19
資産除去債務の履行による減少額 | △56 | △55
その他増減額 | △10 | 3
期末残高 | 2,512 | 2,555

###### （収益認識関係）

１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は連結財務諸表「注記事項（セグメント情報等）」に記載しております。

２．顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）４．会計方針に関する事項　(5）重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

３．顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

(1）契約資産及び契約負債の残高等

契約負債は主に、会員顧客向けのポイントのうち期末時点において履行義務を充足していない残高であり、連結貸借対照表上、流動負債「その他」に含まれております。

前連結会計年度（2024年５月31日）

（単位：百万円）

| 期首残高 | 期末残高
顧客との契約から生じた債権 | 3,008 | 3,397
契約負債 | 317 | 346

当連結会計年度（2025年５月31日）

（単位：百万円）

| 期首残高 | 期末残高
顧客との契約から生じた債権 | 3,397 | 3,888
契約負債 | 346 | 375

(2）残存履行義務に配分した取引価格

当社グループにおいては、個別の契約期間が１年を超える重要な取引はありません。また、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。

###### （セグメント情報等）

【セグメント情報】

１．報告セグメントの概要

当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

当社グループは、「事業活動を通じての社会への貢献」、「全従業員の物心両面の幸福の追求」を経営理念とし、中古書籍等の小売店舗「BOOKOFF」を中心に、「リユース」を切り口とした小売店舗の運営及びフランチャイズ事業を行っております。

当社は「国内ブックオフ事業」、「プレミアムサービス事業」及び「海外事業」の３つを報告セグメントとしております。

「国内ブックオフ事業」は、「BOOKOFF」を中心に様々なリユース商材を集めた大型複合店「BOOKOFF SUPER BAZAAR」と「BOOKOFF」にアパレル商材を複合させた「BOOKOFF PLUS」の運営を行っており、書籍・ソフトメディア等の他、家電商品、アパレル、トレーディングカード、ホビー商材、スポーツ用品、ベビー用品、腕時計・ブランドバッグ・貴金属、食器・雑貨等の買取及び販売を行っております。

また、インターネット上で書籍・ソフトメディア等のリユースショップ「BOOKOFF公式オンラインストア」の運営等を行っております。

「プレミアムサービス事業」は、大手百貨店に設置した買取窓口「hugall」、ジュエリーの修理・リフォーム・サステナブルジュエリー販売等の専門店「aidect」、ブランド品販売及び買取等を行う「BOOKOFF総合買取窓口」及び「Rehello」の店舗運営等を行っております。

「海外事業」は、アメリカ合衆国において、「BOOKOFF」を展開するほか、マレーシア国において、「Jalan Jalan Japan」を展開し、カザフスタン共和国において、アパレル等のリユース製品の輸出入及び販売を行っております。

２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、連結財務諸表「注記事項（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）」における記載と概ね同一であります。

報告セグメントの利益は、経常利益ベースの数値であります。

セグメント間の内部収益及び振替高は第三者間取引価格に基づいております。

３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、その他の項目の金額に関する情報及び収益の分解情報

前連結会計年度（自　2023年６月１日　至　2024年５月31日）

|  |  |  |  |  |  | （単位：百万円）
| 報告セグメント | その他 （注）１ | 合計 | 調整額（注） ２、３ | 連結財務諸表計上額 （注）４
| 国内ブック オフ事業 | プレミアム サービス 事業 | 海外事業 | 計
売上高 |  |  |  |  |  |  |  |
顧客との契約から 生じる収益 | 99,036 | 6,750 | 4,668 | 110,455 | 1,201 | 111,657 | － | 111,657
その他の収益 | － | － | － | － | － | － | － | －
外部顧客への売上高 | 99,036 | 6,750 | 4,668 | 110,455 | 1,201 | 111,657 | － | 111,657
セグメント間の内部売上高又は振替高 | 31 | 0 | － | 31 | 656 | 687 | △687 | －
計 | 99,067 | 6,750 | 4,668 | 110,486 | 1,857 | 112,344 | △687 | 111,657
セグメント利益又は セグメント損失（△） | 4,503 | 420 | 724 | 5,647 | △175 | 5,472 | △2,023 | 3,448
セグメント資産 | 42,830 | 2,450 | 4,387 | 49,668 | 946 | 50,615 | 3,927 | 54,542
その他の項目 |  |  |  |  |  |  |  |
減価償却費 | 1,551 | 51 | 235 | 1,837 | 12 | 1,849 | 11 | 1,860
のれんの償却額 | 40 | － | － | 40 | － | 40 | － | 40
受取利息 | 10 | 0 | 0 | 10 | 3 | 13 | △5 | 8
支払利息 | 43 | 0 | 33 | 77 | 0 | 77 | 117 | 194
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | 1,785 | 69 | 197 | 2,052 | 26 | 2,079 | 9 | 2,088

（注）１．「その他」の区分は、当社グループ直営のトレーディングカード専門店「Japan TCG Center」の運営、家庭内にある物品をお客様に代わり片づける個人向けサービス「ブックオフおかたづけサービス」の提供等であります。

２．セグメント利益又はセグメント損失（△）の調整額△2,023百万円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない管理部門に係る費用であります。

３．セグメント資産の調整額3,927百万円は、各報告セグメントに配分していない全社資産であります。全社資産は、主に報告セグメントに帰属しない管理部門に係る資産であります。

４．セグメント利益又はセグメント損失（△）は、連結財務諸表の経常利益と調整を行っております。

当連結会計年度（自　2024年６月１日　至　2025年５月31日）

|  |  |  |  |  |  | （単位：百万円）
| 報告セグメント | その他 （注）１ | 合計 | 調整額（注） ２、３ | 連結財務諸表計上額 （注）４
| 国内ブック オフ事業 | プレミアム サービス 事業 | 海外事業 | 計
売上高 |  |  |  |  |  |  |  |
顧客との契約から 生じる収益 | 104,309 | 7,177 | 6,176 | 117,663 | 1,542 | 119,205 | － | 119,205
その他の収益 | － | － | － | － | － | － | － | －
外部顧客への売上高 | 104,309 | 7,177 | 6,176 | 117,663 | 1,542 | 119,205 | － | 119,205
セグメント間の内部売上高又は振替高 | 41 | 0 | － | 41 | 805 | 847 | △847 | －
計 | 104,350 | 7,177 | 6,176 | 117,704 | 2,348 | 120,053 | △847 | 119,205
セグメント利益又は セグメント損失（△） | 5,347 | 44 | 694 | 6,086 | △259 | 5,827 | △1,923 | 3,903
セグメント資産 | 45,295 | 1,978 | 5,936 | 53,210 | 1,130 | 54,341 | 3,038 | 57,380
その他の項目 |  |  |  |  |  |  |  |
減価償却費 | 1,746 | 62 | 356 | 2,165 | 20 | 2,186 | 15 | 2,201
のれんの償却額 | 3 | － | － | 3 | － | 3 | － | 3
受取利息 | 9 | 0 | 8 | 18 | 3 | 22 | △2 | 19
支払利息 | 35 | 0 | 54 | 90 | 0 | 91 | 163 | 254
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | 1,995 | 104 | 430 | 2,530 | 43 | 2,574 | 2 | 2,577

（注）１．「その他」の区分は、当社グループ直営のトレーディングカード専門店「Japan TCG Center」の運営、家庭内にある物品をお客様に代わり片づける個人向けサービス「ブックオフおかたづけサービス」の提供等であります。

２．セグメント利益又はセグメント損失（△）の調整額△1,923百万円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない管理部門に係る費用であります。

３．セグメント資産の調整額3,038百万円は、各報告セグメントに配分していない全社資産であります。全社資産は、主に報告セグメントに帰属しない管理部門に係る資産であります。

４．セグメント利益又はセグメント損失（△）は、連結財務諸表の経常利益と調整を行っております。

【関連情報】

前連結会計年度（自　2023年６月１日　至　2024年５月31日）

１．製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

２．地域ごとの情報

(1）売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。

(2）有形固定資産

（単位：百万円）

日本 | 米国 | マレーシア | 合計
7,422 | 1,626 | 805 | 9,854

３．主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載を省略しております。

当連結会計年度（自　2024年６月１日　至　2025年５月31日）

１．製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

２．地域ごとの情報

(1）売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。

(2）有形固定資産

（単位：百万円）

日本 | 米国 | マレーシア | その他 | 合計
7,859 | 2,498 | 1,084 | 299 | 11,742

３．主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載を省略しております。

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度（自　2023年６月１日　至　2024年５月31日）

|  |  |  |  | （単位：百万円）
| 国内ブック オフ事業 | プレミアム サービス事業 | 海外事業 | その他 | 全社・消去 | 合計
減損損失 | 93 | － | － | － | － | 93

当連結会計年度（自　2024年６月１日　至　2025年５月31日）

|  |  |  |  | （単位：百万円）
| 国内ブック オフ事業 | プレミアム サービス事業 | 海外事業 | その他 | 全社・消去 | 合計
減損損失 | 233 | 8 | － | 10 | － | 252

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度（自　2023年６月１日　至　2024年５月31日）

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

当連結会計年度（自　2024年６月１日　至　2025年５月31日）

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度（自　2023年６月１日　至　2024年５月31日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（自　2024年６月１日　至　2025年５月31日）

該当事項はありません。

###### 【関連当事者情報】

（関連当事者との取引）

(1) 連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

（ア）連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等の場合に限る。）等

前連結会計年度（自　2023年６月１日　至　2024年５月31日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（自　2024年６月１日　至　2025年５月31日）

該当事項はありません。

（イ）連結財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等

前連結会計年度（自　2023年６月１日　至　2024年５月31日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（自　2024年６月１日　至　2025年５月31日）

該当事項はありません。

(2) 連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

（ア）連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等の場合に限る。）等

前連結会計年度（自　2023年６月１日　至　2024年５月31日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（自　2024年６月１日　至　2025年５月31日）

該当事項はありません。

（イ）連結財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等

前連結会計年度（自　2023年６月１日　至　2024年５月31日）

種類 | 会社等の 名称 | 所在地 | 資本金 （百万円） | 事業の内容 又は職業 | 議決権等の所有(被所有)割合 | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 (百万円) | 科目 | 期末残高 (百万円)
その他の 関係会社の子会社 | 丸善雄松 堂㈱ （注1） | 東京都 中央区 | 100 | 文教市場 販売事業等 | （被所有） 直接5.98％ | 役員の兼任 | 店舗設備 撤去に伴う 工事高 （注2） | 72 | 未払金 | 59
店舗設備 等の取得 （注2） | 627

取引条件及び取引条件の決定方針等

（注1）その他の関係会社である大日本印刷㈱が議決権の55.5％を直接保有している丸善ＣＨＩホールディングス㈱の子会社であります。

（注2）店舗設備撤去に伴う工事高及び店舗設備等の取得については、同社以外からも見積りを入手し、通常行われている取引の価格を参考にしてその都度交渉のうえ決定しております。

当連結会計年度（自　2024年６月１日　至　2025年５月31日）

種類 | 会社等の 名称 | 所在地 | 資本金 （百万円） | 事業の内容 又は職業 | 議決権等の所有(被所有)割合 | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 (百万円) | 科目 | 期末残高 (百万円)
その他の 関係会社の子会社 | 丸善雄松 堂㈱ （注1） | 東京都 中央区 | 100 | 文教市場 販売事業等 | － | 役員の兼任 | 店舗設備 撤去に伴う 工事高 （注2） | 110 | － | －
店舗設備 等の取得 （注2） | 422

取引条件及び取引条件の決定方針等

（注1）丸善雄松堂㈱は、その他の関係会社である大日本印刷㈱が議決権の55.0％を直接保有している丸善ＣＨＩホールディングス㈱の子会社であったため、「その他の関係会社の子会社」に該当しておりましたが、2025年３月25日に大日本印刷㈱が当社株式の全て及び同社の連結子会社が保有する当社株式の一部について売却した旨の連絡を受け、その他の関係会社に該当しなくなりました。取引金額は、当該株式の売却までの取引金額を記載しております。

（注2）店舗設備撤去に伴う工事高及び店舗設備等の取得については、同社以外からも見積りを入手し、通常行われている取引の価格を参考にしてその都度交渉のうえ決定しております。

###### （１株当たり情報）

| 前連結会計年度 （自　2023年６月１日 至　2024年５月31日） | 当連結会計年度 （自　2024年６月１日 至　2025年５月31日）
１株当たり純資産額 | 1,023円60銭 | 1,061円56銭
１株当たり当期純利益金額 | 86円26銭 | 108円54銭
潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 | － | －

（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２．１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

|  | 前連結会計年度 （自　2023年６月１日 至　2024年５月31日） | 当連結会計年度 （自　2024年６月１日 至　2025年５月31日）
１株当たり当期純利益金額 |  |  |
親会社株主に帰属する当期純利益金額 | （百万円） | 1,705 | 2,101
普通株主に帰属しない金額 | （百万円） | － | －
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益金額 | （百万円） | 1,705 | 2,101
普通株式の期中平均株式数 | （千株） | 19,767 | 19,357

###### （重要な後発事象）

該当事項はありません。

##### ⑤【連結附属明細表】

###### 【社債明細表】

会社名 | 銘柄 | 発行年月日 | 当期首残高 （百万円） | 当期末残高 （百万円） | 利率（％） | 担保 | 償還期限
|  | 年月日 |  |  |  |  | 年月日
ブックオフグループホールディングス㈱ | 第１回無担保社債 （適格機関投資家限定） （注）１ | 2022.３.31 | 1,000 | 1,000 (－) | 0.28 | なし | 2027.３.31
ブックオフグループホールディングス㈱ | 第２回無担保社債 （適格機関投資家限定） （注）１ | 2024.８.30 | － | 3,000 (660) | 0.68 | なし | 2029.８.30
ブックオフグループホールディングス㈱ | 第３回無担保社債 （横浜銀行保証付及び 適格機関投資家限定） （注）１ | 2025.２.28 | － | 500 (－) | 1.43 | なし | 2030.２.28
ブックオフグループホールディングス㈱ | 第４回無担保社債 （りそな銀行保証付及び 適格機関投資家限定） （注）１ | 2025.３.31 | － | 500 (－) | 1.45 | なし | 2030.３.29
合計 | － | － | 1,000 | 5,000 (660) | － | － | －

（注）１．（ ）内書は、１年以内の償還予定額であります。

２．連結決算日後５年間の償還予定額は以下のとおりであります。

１年以内 （百万円） | １年超２年以内 （百万円） | ２年超３年以内 （百万円） | ３年超４年以内 （百万円） | ４年超５年以内 （百万円） |
660 | 1,660 | 660 | 660 | 1,360 |

###### 【借入金等明細表】

区分 | 当期首残高 （百万円） | 当期末残高 （百万円） | 平均利率 （％） | 返済期限
短期借入金 | 6,333 | 6,433 | 0.94 | －
１年以内に返済予定の長期借入金 | 4,483 | 3,027 | 1.09 | －
１年以内に返済予定のリース債務 | 764 | 866 | 3.11 | －
長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。） | 7,287 | 7,901 | 1.09 | 2026年～2035年
リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。） | 2,514 | 3,364 | 3.11 | 2026年～2039年
その他有利子負債 | － | － | － | －
合計 | 21,383 | 21,593 | － | －

（注）１．平均利率は期末加重平均利率を用いております。

２．長期借入金、リース債務及びその他有利子負債（１年以内返済又は支払予定のものを除く）の連結決算日後５年内における返済又は支払予定額は以下のとおりであります。

| １年超２年以内 （百万円） | ２年超３年以内 （百万円） | ３年超４年以内 （百万円） | ４年超５年以内 （百万円）
長期借入金 | 2,713 | 3,502 | 1,396 | 183
リース債務 | 839 | 739 | 549 | 397

###### 【資産除去債務明細表】

連結財務諸表「注記事項（資産除去債務関係）」において記載しておりますので、記載を省略しております。

#### （２）【その他】

当連結会計年度における半期情報等

|  | 中間連結会計期間 | 当連結会計年度
売上高 | （百万円） | 56,781 | 119,205
税金等調整前中間（当期）純利益金額 | （百万円） | 1,628 | 3,490
親会社株主に帰属する中間（当期）純利益金額 | （百万円） | 912 | 2,101
１株当たり中間（当期）純利益金額 | （円） | 46.17 | 108.54