第4【経理の状況】

1.中間連結財務諸表の作成方法について

 当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。

 また、当社は、金融商品取引法第24条の5第1項の表の第1号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第1編及び第3編の規定により第1種中間連結財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間連結会計期間(2024年6月1日から2024年11月30日まで)に係る中間連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる期中レビューを受けております。

 

1【中間連結財務諸表】

(1)【中間連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2024年5月31日)

当中間連結会計期間

(2024年11月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

7,180

7,041

売掛金

3,397

3,608

商品

18,825

19,159

その他

2,803

3,153

貸倒引当金

0

0

流動資産合計

32,208

32,962

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

4,770

4,872

リース資産(純額)

3,107

3,607

その他(純額)

1,976

2,746

有形固定資産合計

9,854

11,226

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

2,186

2,142

ソフトウエア仮勘定

212

174

その他

29

27

無形固定資産合計

2,428

2,344

投資その他の資産

 

 

差入保証金

7,311

7,341

その他

2,802

2,592

貸倒引当金

60

60

投資その他の資産合計

10,052

9,873

固定資産合計

22,334

23,444

資産合計

54,542

56,406

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2024年5月31日)

当中間連結会計期間

(2024年11月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

783

907

短期借入金

6,333

6,660

1年内返済予定の長期借入金

4,483

3,145

リース債務

764

826

未払法人税等

832

334

賞与引当金

686

641

店舗等閉鎖損失引当金

24

23

特別調査費用等引当金

550

その他の引当金

209

150

その他

5,883

6,318

流動負債合計

20,551

19,007

固定負債

 

 

社債

1,000

4,000

長期借入金

7,287

6,712

資産除去債務

2,484

2,526

リース債務

2,514

2,962

その他

195

195

固定負債合計

13,483

16,396

負債合計

34,034

35,404

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

100

100

資本剰余金

6,863

6,863

利益剰余金

13,534

13,952

自己株式

587

587

株主資本合計

19,909

20,328

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

78

91

為替換算調整勘定

248

246

その他の包括利益累計額合計

326

338

非支配株主持分

271

335

純資産合計

20,507

21,001

負債純資産合計

54,542

56,406

 

(2)【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年6月1日

 至 2023年11月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年6月1日

 至 2024年11月30日)

売上高

52,934

56,781

売上原価

22,956

24,384

売上総利益

29,978

32,396

販売費及び一般管理費

28,919

30,898

営業利益

1,059

1,498

営業外収益

 

 

自動販売機等設置料収入

64

62

古紙等リサイクル収入

124

129

その他

126

188

営業外収益合計

315

380

営業外費用

 

 

支払利息

88

112

持分法による投資損失

6

4

その他

12

48

営業外費用合計

106

165

経常利益

1,268

1,713

特別利益

 

 

固定資産売却益

0

0

特別利益合計

0

0

特別損失

 

 

店舗等閉鎖損失

14

7

店舗等閉鎖損失引当金繰入額

0

25

特別調査費用等

18

固定資産除却損

18

12

減損損失

12

23

その他

0

特別損失合計

45

86

税金等調整前中間純利益

1,223

1,628

法人税、住民税及び事業税

406

452

法人税等調整額

50

218

法人税等合計

456

671

中間純利益

767

956

非支配株主に帰属する中間純利益

62

44

親会社株主に帰属する中間純利益

705

912

 

【中間連結包括利益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年6月1日

 至 2023年11月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年6月1日

 至 2024年11月30日)

中間純利益

767

956

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

16

15

為替換算調整勘定

109

18

持分法適用会社に対する持分相当額

0

3

その他の包括利益合計

125

31

中間包括利益

893

988

(内訳)

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

819

923

非支配株主に係る中間包括利益

73

64

 

(3)【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年6月1日

 至 2023年11月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年6月1日

 至 2024年11月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益

1,223

1,628

減価償却費

814

1,059

減損損失

12

23

のれん償却額

21

1

賞与引当金の増減額(△は減少)

39

45

店舗等閉鎖損失引当金の増減額(△は減少)

2

1

その他の引当金の増減額(△は減少)

53

58

支払利息

88

112

持分法による投資損益(△は益)

6

4

店舗等閉鎖損失

14

7

特別調査費用等

18

固定資産売却損益(△は益)

0

0

固定資産除却損

18

12

売上債権の増減額(△は増加)

216

211

棚卸資産の増減額(△は増加)

1,328

348

仕入債務の増減額(△は減少)

82

123

その他

306

92

小計

334

2,417

利息及び配当金の受取額

5

8

利息の支払額

88

102

特別調査費用等の支払額

452

法人税等の支払額

262

950

法人税等の還付額

231

14

営業活動によるキャッシュ・フロー

220

935

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

927

1,392

無形固定資産の取得による支出

215

219

差入保証金の差入による支出

110

244

差入保証金の回収による収入

69

174

その他

85

82

投資活動によるキャッシュ・フロー

1,269

1,763

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

2,526

326

長期借入れによる収入

1,800

600

長期借入金の返済による支出

1,491

2,513

社債の発行による収入

3,000

リース債務の返済による支出

273

261

自己株式の取得による支出

0

配当金の支払額

494

494

財務活動によるキャッシュ・フロー

2,068

658

現金及び現金同等物に係る換算差額

53

31

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

1,072

139

現金及び現金同等物の期首残高

5,544

7,180

現金及び現金同等物の中間期末残高

6,616

7,041

 

【注記事項】

(中間連結貸借対照表関係)

 当社グループは、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行11行と当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2024年5月31日)

当中間連結会計期間

(2024年11月30日)

当座貸越極度額の総額

11,850百万円

12,100百万円

借入実行残高

6,250

6,440

差引額

5,600

5,660

 

(中間連結損益計算書関係)

※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前中間連結会計期間

(自 2023年6月1日

  至 2023年11月30日)

 当中間連結会計期間

(自 2024年6月1日

  至 2024年11月30日)

賞与引当金繰入額

602百万円

637百万円

パート・アルバイト給与

8,328

9,116

退職給付費用

23

27

地代家賃

5,703

5,861

 

(中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※  現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自  2023年6月1日

至  2023年11月30日)

当中間連結会計期間

(自  2024年6月1日

至  2024年11月30日)

現金及び預金勘定

6,616百万円

7,041百万円

現金及び現金同等物

6,616

7,041

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年6月1日 至 2023年11月30日)

配当金支払額

決議

株式の種類

配当の原資

配当金の総額
(百万円)

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年8月26日

定時株主総会

普通株式

利益剰余金

494

25

2023年5月31日

2023年8月28日

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年6月1日 至 2024年11月30日)

配当金支払額

決議

株式の種類

配当の原資

配当金の総額
(百万円)

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

2024年8月29日

定時株主総会

普通株式

利益剰余金

494

25

2024年5月31日

2024年8月30日

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年6月1日 至 2023年11月30日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

(注)2

中間連結

損益計算書

計上額

(注)3

 

国内ブックオフ事業

プレミアムサービス

事業

海外事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

顧客との契約から

生じる収益

46,793

3,346

2,249

52,389

545

52,934

52,934

その他の収益

外部顧客への売上高

46,793

3,346

2,249

52,389

545

52,934

52,934

セグメント間の内部

売上高又は振替高

5

5

318

324

324

46,799

3,346

2,249

52,394

864

53,259

324

52,934

セグメント利益又は

セグメント損失(△)

1,735

229

408

2,373

100

2,272

1,004

1,268

(注)1.「その他」の区分は、当社グループ直営のトレーディングカード専門店「Japan TCG Center」の運営、家庭内にある物品をお客様に代わり片づける個人向けサービス「ブックオフおかたづけサービス」の提供等であります。

2.セグメント利益又はセグメント損失(△)の調整額△1,004百万円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない管理部門に係る費用であります。

3.セグメント利益又はセグメント損失(△)は、中間連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

該当事項はありません。

 

(のれんの金額の重要な変動)

該当事項はありません。

 

(重要な負ののれん発生益)

該当事項はありません。

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年6月1日 至 2024年11月30日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

(注)2

中間連結

損益計算書

計上額

(注)3

 

国内ブックオフ事業

プレミアムサービス

事業

海外事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

顧客との契約から

生じる収益

49,705

3,427

2,933

56,066

714

56,781

56,781

その他の収益

外部顧客への売上高

49,705

3,427

2,933

56,066

714

56,781

56,781

セグメント間の内部

売上高又は振替高

27

0

27

391

419

419

49,733

3,427

2,933

56,094

1,106

57,200

419

56,781

セグメント利益又は

セグメント損失(△)

2,381

17

414

2,813

110

2,703

989

1,713

(注)1.「その他」の区分は、当社グループ直営のトレーディングカード専門店「Japan TCG Center」の運営、家庭内にある物品をお客様に代わり片づける個人向けサービス「ブックオフおかたづけサービス」の提供等であります。

2.セグメント利益又はセグメント損失(△)の調整額△989百万円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない管理部門に係る費用であります。

3.セグメント利益又はセグメント損失(△)は、中間連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

該当事項はありません。

 

(のれんの金額の重要な変動)

該当事項はありません。

 

(重要な負ののれん発生益)

該当事項はありません。

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を分解した情報は「注記事項(セグメント情報等)」に記載しております。

 

(1株当たり情報)

 1株当たり中間純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自 2023年6月1日

至 2023年11月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年6月1日

至 2024年11月30日)

1株当たり中間純利益金額

35円69銭

46円17銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益金額

(百万円)

705

912

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する

中間純利益金額(百万円)

705

912

普通株式の期中平均株式数(千株)

19,765

19,770

(注)潜在株式調整後1株当たり中間純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

 該当事項はありません。

 

2【その他】

 該当事項はありません。