##### 【注記事項】

##### （連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）

１．連結の範囲に関する事項

(1) 連結子会社13社

連結子会社名は、「第１　企業の概況　４　関係会社の状況」に記載しているため省略しております。

なお、当社設立に伴い、株式会社第四銀行及び株式会社北越銀行が完全子会社となったことから、両行及びその連結子会社について、当連結会計年度から連結の範囲に含めております。

(2) 非連結子会社　　　　４社

だいし食品産業活性化ファンド投資事業有限責任組合
だいし食・農成長応援ファンド投資事業有限責任組合
だいし創業支援ファンド投資事業有限責任組合
ほくえつ六次産業化応援ファンド投資事業有限責任組合
非連結子会社は、その資産、経常収益、当期純損益（持分に見合う額）、利益剰余金（持分に見合う額）及びその他の包括利益累計額（持分に見合う額）等からみて、連結の範囲から除いても企業集団の財政状態及び経営成績に関する合理的な判断を妨げない程度に重要性が乏しいため、連結の範囲から除外しております。

２．持分法の適用に関する事項

(1) 持分法適用の非連結子会社

該当事項はありません。

(2) 持分法適用の関連会社

該当事項はありません。

(3) 持分法非適用の非連結子会社　４社

だいし食品産業活性化ファンド投資事業有限責任組合
だいし食・農成長応援ファンド投資事業有限責任組合
だいし創業支援ファンド投資事業有限責任組合
ほくえつ六次産業化応援ファンド投資事業有限責任組合
持分法非適用の非連結子会社は、当期純損益（持分に見合う額）、利益剰余金（持分に見合う額）及びその他の包括利益累計額（持分に見合う額）等からみて、持分法の対象から除いても、連結財務諸表に重要な影響を与えないため、持分法の対象から除いております。

(4) 持分法非適用の関連会社

該当事項はありません。

３．連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社の決算日は次のとおりであります。

３月末日　　　13社

４．会計方針に関する事項

(1) 商品有価証券の評価基準及び評価方法

商品有価証券の評価は、時価法(売却原価は主として移動平均法により算定)により行っております。

(2) 有価証券の評価基準及び評価方法

①　有価証券の評価は、満期保有目的の債券については移動平均法による償却原価法(定額法)、その他有価証券については原則として連結決算日の市場価格等に基づく時価法(売却原価は主として移動平均法により算定)、ただし時価を把握することが極めて困難と認められるものについては移動平均法による原価法により行っております。

なお、その他有価証券の評価差額については、全部純資産直入法により処理しております。

② 有価証券運用を主目的とする単独運用の金銭の信託において信託財産として運用されている有価証券の評価は、時価法により行っております。

(3) デリバティブ取引の評価基準及び評価方法

デリバティブ取引の評価は、時価法により行っております。

(4) 固定資産の減価償却の方法

①　有形固定資産（リース資産を除く）

有形固定資産は、主として定額法を採用しております。

また、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物　　10年～50年

その他　２年～20年

②　無形固定資産（リース資産を除く）

無形固定資産は、定額法により償却しております。なお、自社利用のソフトウェアについては、当社及び連結子会社で定める利用可能期間（５年～９年）に基づいて償却しております。

③　リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係る「有形固定資産」及び「無形固定資産」中のリース資産は、リース期間を耐用年数とした定額法により償却しております。なお、残存価額については、リース契約上に残価保証の取決めがあるものは当該残価保証額とし、それ以外のものは零としております。

(5) 貸倒引当金の計上基準

銀行業を営む連結子会社の貸倒引当金は、予め定めている償却・引当基準に則り、次のとおり計上しております。

破産、特別清算等法的に経営破綻の事実が発生している債務者（以下、「破綻先」という。）に係る債権及びそれと同等の状況にある債務者（以下、「実質破綻先」という。）に係る債権については、以下のなお書きに記載されている直接減額後の帳簿価額から、担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残額を計上しております。また、現在は経営破綻の状況にないが、今後経営破綻に陥る可能性が大きいと認められる債務者（以下、「破綻懸念先」という。）に係る債権については、債権額から、担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残額のうち、債務者の支払能力を総合的に判断し必要と認める額を計上しております。

上記以外の債権については、過去の一定期間における貸倒実績から算出した貸倒実績率等に基づき計上しております。

すべての債権は、資産の自己査定基準に基づき、営業関連部署及び本部関連部署が資産査定を実施し、当該部署から独立した資産監査部署が査定結果を監査しております。

なお、破綻先及び実質破綻先に対する担保・保証付債権等については、債権額から担保の評価額及び保証による回収が可能と認められる額を控除した残額を取立不能見込額として債権額から直接減額しており、その金額は9,695百万円であります。

その他の連結子会社の貸倒引当金は、一般債権については過去の貸倒実績率等を勘案して必要と認めた額を、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額をそれぞれ計上しております。

(6)賞与引当金の計上基準

賞与引当金は、従業員への賞与の支払いに備えるため、従業員に対する賞与の支給見込額のうち、当連結会計年度に帰属する額を計上しております。

(7)役員賞与引当金の計上基準

役員賞与引当金は、役員への賞与の支払いに備えるため、役員に対する賞与の支給見込額のうち、当連結会計年度に帰属する額を計上しております。

(8) 役員退職慰労引当金の計上基準

役員退職慰労引当金は、連結子会社の役員への退職慰労金の支払いに備えるため、役員に対する退職慰労金の支給見積額のうち、当連結会計年度末までに発生していると認められる額を計上しております。

(9) 睡眠預金払戻損失引当金の計上基準

睡眠預金払戻損失引当金は、負債計上を中止した預金について、預金者からの払戻請求に備えるため、将来の払戻請求に応じて発生する損失を見積り、必要と認める額を計上しております。

(10) システム解約損失引当金の計上基準

システム解約損失引当金は、将来予定している株式会社第四銀行と株式会社北越銀行との合併後の銀行において採用するシステムへの移行に伴い、現在利用しているシステムの中途解約に係る損失見込額のうち両行の負担額を計上しております。

(11) 偶発損失引当金の計上基準

偶発損失引当金は、他の引当金で引当対象とした事象以外の偶発事象等に対し、将来発生する可能性のある損失を見積り、必要と認められる額を計上しております。

(12) 特別法上の引当金の計上基準

特別法上の引当金は、証券業を営む連結子会社における金融商品取引責任準備金であり、証券先物取引等に関して生じた事故による損失の補填に充てるため、金融商品取引法第46条の５の規定に定めるところにより算出した額を計上しております。

(13) 退職給付に係る会計処理の方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については給付算定式基準によっております。また、過去勤務費用及び数理計算上の差異の損益処理方法は次のとおりであります。

過去勤務費用：その発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数（10年）による定額法により損益処理

数理計算上の差異：各連結会計年度の発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数（10年～12年）による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌連結会計年度から損益処理

なお、一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る当期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

(14) 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

外貨建資産及び負債は、連結決算日の為替相場による円換算額を付しております。

(15)リース取引の収益・費用の計上基準

ファイナンス・リース取引に係る収益・費用の計上基準については、リース料受取時に売上高と売上原価を計上する方法によっております。

(16)重要なヘッジ会計の方法

(イ)金利リスク・ヘッジ

銀行業を営む連結子会社の金融資産・負債から生じる金利リスクに対するヘッジ会計の方法として、一部の資産・負債について、ヘッジ対象とヘッジ手段を直接対応させる「個別ヘッジ」を適用し、繰延ヘッジによる会計処理を行っております。ヘッジ手段とヘッジ対象を一体管理するとともに、ヘッジ手段によってヘッジ対象の金利リスクが減殺されているかどうかを検証することで、ヘッジの有効性を評価しております。
このほか、金利スワップの特例処理を行っており、ヘッジの有効性の評価については、特例処理の要件の判定をもって有効性の判定に代えております。

(ロ)為替変動リスク・ヘッジ

銀行業を営む連結子会社の外貨建金融資産・負債から生じる為替変動リスクに対するヘッジ会計の方法は、「銀行業における外貨建取引等の会計処理に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第25号　2002年７月29日。以下、「業種別監査委員会報告第25号」という。)に規定する繰延ヘッジによっております。ヘッジ有効性評価の方法については、外貨建金銭債権債務等の為替変動リスクを減殺する目的で行う通貨スワップ取引及び為替スワップ取引等をヘッジ手段とし、ヘッジ対象である外貨建金銭債権債務等に見合うヘッジ手段の外貨ポジション相当額が存在することを確認することによりヘッジの有効性を評価しております。

(17)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲は、連結貸借対照表上の「現金預け金」のうち現金及び日本銀行への預け金であります。

(18)消費税等の会計処理

当社及び連結子会社の消費税及び地方消費税(以下、「消費税等」という。)の会計処理は、主として税抜方式によっております。ただし、有形固定資産に係る控除対象外消費税等は、当連結会計年度の費用に計上しております。

(会計上の見積りの変更と区分することが困難な会計方針の変更)

株式会社第四銀行の有形固定資産（2016年４月１日以後に取得した建物、建物附属設備及び構築物を除く）の減価償却方法は、従来、定率法を採用しておりましたが、当連結会計年度より定額法に変更しております。

株式会社第四銀行は2018年度開始の中期経営計画において、営業店舗及び事務機器等の使用実態を確認した結果、長期安定的に使用されており、その使用価値は存続期間を通じて概ね一定であるため使用実態に即し耐用年数にわたり均等償却により原価配分を行う定額法に変更することがより適正に経営実態を反映するものと判断いたしました。

また、2018年10月の株式会社北越銀行との経営統合に伴い、持株会社グループ内での銀行業を営む連結子会社の営業店舗及び事務機器等の使用方法を検討した結果、定額法に変更することがより適正に経営実態を反映するものと判断いたしました。

この変更により、従来の方法によった場合に比べて、当連結会計年度の経常利益及び税金等調整前当期純利益は　197百万円増加しております。

（追加情報）

（従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引）

（１）取引の概要

当社の子会社である株式会社第四銀行は、2015年11月13日より従業員への福利厚生を目的として、従業員持株会に信託を通じて自社の株式を交付する取引を行っておりましたが、2018年10月１日付の共同株式移転による持株会社設立に伴い、運営主体を当社に変更するとともにE-ship信託財産が当社に移管されました。
当制度は、「第四銀行職員持株会」（以下、「持株会」）に加入するすべての従業員を対象とするインセンティブ・プランです。当制度では、当社が信託銀行に「第四銀行職員持株会専用信託」（以下、「従持信託」）を設定し、従持信託は、その設定後５年間にわたり持株会が取得すると見込まれる数の当社株式を予め取得します。その後は、従持信託から持株会に対して継続的に当社株式の売却が行われるとともに、信託終了時点で従持信託内に株式売却益相当額が累積した場合には、当該株式売却益相当額が残余財産として受益者適格要件を満たす者に分配されます。なお、当社は、従持信託が当社株式を取得するための借入に対し保証をすることになるため、当社株価の下落により従持信託内に株式売却損相当額が累積し、信託終了時点において従持信託内に当該株式売却損相当の借入残債がある場合は、保証契約に基づき、当社が当該残債を弁済することになります。

（２）信託が保有する自社の株式

信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額（付随費用の金額を除く。）により、純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額および株式数は、273百万円、47千株であります。

（３）総額法の適用により計上された借入金の帳簿価額

525百万円

###### (連結貸借対照表関係)

※１．非連結子会社及び関連会社の株式又は出資金の総額

| 当連結会計年度 (2019年３月31日)
出資金 | 488百万円

※２．貸出金のうち破綻先債権額及び延滞債権額は次のとおりであります。

| 当連結会計年度 (2019年３月31日)
破綻先債権額 | 2,044百万円
延滞債権額 | 61,107百万円

なお、破綻先債権とは、元本又は利息の支払の遅延が相当期間継続していることその他の事由により元本又は利息の取立て又は弁済の見込みがないものとして未収利息を計上しなかった貸出金（貸倒償却を行った部分を除く。以下、「未収利息不計上貸出金」という。）のうち、法人税法施行令（1965年政令第97号）第96条第１項第３号イからホまでに掲げる事由又は同項第４号に規定する事由が生じている貸出金であります。

また、延滞債権とは、未収利息不計上貸出金であって、破綻先債権及び債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として利息の支払を猶予した貸出金以外の貸出金であります。

※３．貸出金のうち３ヵ月以上延滞債権額は次のとおりであります。

| 当連結会計年度 (2019年３月31日)
３ヵ月以上延滞債権額 | 514百万円

なお、３ヵ月以上延滞債権とは、元本又は利息の支払が、約定支払日の翌日から３月以上遅延している貸出金で破綻先債権及び延滞債権に該当しないものであります。

※４．貸出金のうち貸出条件緩和債権額は次のとおりであります。

| 当連結会計年度 (2019年３月31日)
貸出条件緩和債権額 | 4,840百万円

なお、貸出条件緩和債権とは、債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として、金利の減免、利息の支払猶予、元本の返済猶予、債権放棄その他の債務者に有利となる取決めを行った貸出金で破綻先債権、延滞債権及び３ヵ月以上延滞債権に該当しないものであります。

※５．破綻先債権額、延滞債権額、３ヵ月以上延滞債権額及び貸出条件緩和債権額の合計額は次のとおりであります。

| 当連結会計年度 (2019年３月31日)
合計額 | 68,506百万円

なお、上記２.から５.に掲げた債権額は、貸倒引当金控除前の金額であります。

※６．手形割引は、「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」（日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第24号　2002年２月13日）に基づき金融取引として処理しております。これにより受け入れた銀行引受手形、商業手形、荷付為替手形及び買入外国為替等は、売却又は（再）担保という方法で自由に処分できる権利を有しておりますが、その額面金額は次のとおりであります。

当連結会計年度 (2019年３月31日)
25,358百万円

※７．担保に供している資産は次のとおりであります。

| 当連結会計年度 (2019年３月31日)
担保に供している資産 |
有価証券 | 1,031,998百万円
その他資産 | 52 〃
計 | 1,032,050 〃
担保資産に対応する債務 |
預金 | 57,276 〃
売現先勘定 | 110,272　〃
債券貸借取引受入担保金 | 403,529 〃
借用金 | 424,577 〃

上記のほか、為替決済、短期金融取引等の取引の担保あるいは先物取引証拠金等の代用として、次のものを差し入れております。

| 当連結会計年度 (2019年３月31日)
商品有価証券 | 20百万円
有価証券 | 5,269百万円

また、その他資産には、金融商品等差入担保金、中央清算機関差入証拠金及び保証金が含まれておりますが、その金額は次のとおりであります。

| 当連結会計年度 (2019年３月31日)
金融商品等差入担保金 | 14,536百万円
中央清算機関差入証拠金 | 50,000百万円
保証金 | 1,446百万円

※８．当座貸越契約及び貸付金に係るコミットメントライン契約は、顧客からの融資実行の申し出を受けた場合に、契約上規定された条件について違反がない限り、一定の限度額まで資金を貸付けることを約する契約であります。これらの契約に係る融資未実行残高は次のとおりであります。

| 当連結会計年度 (2019年３月31日)
融資未実行残高 | 1,842,401百万円
うち原契約期間が１年以内のもの | 1,752,435百万円
又は任意の時期に無条件で取消可能 なもの |

なお、これらの契約の多くは、融資実行されずに終了するものであるため、融資未実行残高そのものが必ずしも銀行業を営む連結子会社及び一部の連結子会社の将来のキャッシュ・フローに影響を与えるものではありません。これらの契約の多くには、金融情勢の変化、債権の保全及びその他相当の事由があるときは、銀行業を営む連結子会社及び一部の連結子会社が実行申し込みを受けた融資の拒絶又は契約極度額の減額をすることができる旨の条項が付けられております。また、契約時において必要に応じて不動産・有価証券等の担保を徴求するほか、契約後も定期的に（半年毎に）予め定めている行内（社内）手続に基づき顧客の業況等を把握し、必要に応じて契約の見直し、与信保全上の措置等を講じております。

※９．土地の再評価に関する法律(1998年３月31日公布法律第34号)に基づき、株式会社第四銀行の事業用の土地の再評価を行い、評価差額については、当該評価差額に係る税金相当額を「再評価に係る繰延税金負債」として負債の部に計上し、これを控除した金額を「土地再評価差額金」として純資産の部に計上しております。

再評価を行った年月日

1998年３月31日

同法律第３条第３項に定める再評価の方法

土地の再評価に関する法律施行令(1998年３月31日公布政令第119号)第２条第４号に定める地価税法(1991年法律第69号)第16条に規定する地価税の課税価格の計算の基礎となる土地の価額を算定するために国税庁長官が定めて公表した方法に基づいて(奥行価格補正等)合理的な調整を行って算出。

同法律第10条に定める再評価を行った事業用の土地の期末における時価の合計額と当該事業用の土地の再評価後の帳簿価額の合計額との差額

当連結会計年度 (2019年３月31日)
12,670百万円

※10．有形固定資産の減価償却累計額

| 当連結会計年度 (2019年３月31日)
減価償却累計額 | 83,708 | 百万円

※11．有形固定資産の圧縮記帳額

| 当連結会計年度 (2019年３月31日)
圧縮記帳額 | 8,046百万円
（当該連結会計年度の圧縮記帳額） | （　　 　　4百万円）

※12．「有価証券」中の社債のうち、有価証券の私募（金融商品取引法第２条第３項）による社債に対する保証債務の額

当連結会計年度 (2019年３月31日)
140,313百万円

###### (連結損益計算書関係)

※１．その他の経常収益には、次のものを含んでおります。

| 当連結会計年度 (自　2018年４月１日 至　2019年３月31日)
株式等売却益 | 5,430百万円

※２．営業経費には、次のものを含んでおります。

| 当連結会計年度 (自　2018年４月１日 至　2019年３月31日)
給料・手当 | 26,879百万円
退職給付費用 | 1,738百万円

※３．その他の経常費用には、次のものを含んでおります。

| 当連結会計年度 (自　2018年４月１日 至　2019年３月31日)
貸出金償却 株式等売却損 | 1,820百万円 1,501百万円

※４．減損損失

以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

当連結会計年度(自 2018年４月１日 至 2019年３月31日)

主に新潟県内
区分 営業用
主な用途 営業用店舗等　31件
種類 土地建物等
減損損失 　 2,214百万円
区分 所有
主な用途 遊休資産等　 13件
種類 土地建物等
減損損失 33百万円
これらの営業用店舗等は、2021年１月（予定）の株式会社第四銀行と株式会社北越銀行との合併後に実施予定の店舗統合（移転）の決定及び地価の下落等により、投資額の回収が見込めなくなったことに伴い、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失額（2,248百万円）として特別損失に計上しております。
銀行業を営む連結子会社の資産のグルーピングの方針は、次のとおりであります。管理会計上の最小区分である営業店単位で原則グルーピングを行っております。また、処分予定資産及び遊休資産等につきましては、各資産単位でグルーピングを行っております。銀行全体に関連する資産である本部、事務センター及び厚生施設等につきましては、共用資産としております。
なお、当連結会計年度の資産グループの回収可能価額は正味売却価額としており、主として不動産鑑定評価基準等に基づき算定しております。

###### (連結包括利益計算書関係)

※１．その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

（単位：百万円）

| 当連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日)
その他有価証券評価差額金 |
当期発生額 | △9,756
組替調整額 | △4,318
税効果調整前 | △14,075
税効果額 | 3,971
その他有価証券評価差額金 | △10,104
繰延ヘッジ損益 |
当期発生額 | △10,056
組替調整額 | 2,474
税効果調整前 | △7,581
税効果額 | 2,305
繰延ヘッジ損益 | △5,276
退職給付に係る調整額 |
当期発生額 | △7,506
組替調整額 | 544
税効果調整前 | △6,961
税効果額 | 2,122
退職給付に係る調整額 | △4,839
その他の包括利益合計 | △20,221

###### (連結株主資本等変動計算書関係)

当連結会計年度(自　2018年４月１日　至　2019年３月31日)

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

|  |  |  |  | (単位：千株)
| 当連結会計年度 期首株式数 | 当連結会計年度 増加株式数 | 当連結会計年度 減少株式数 | 当連結会計年度 末株式数 | 摘要
発行済株式 |  |  |  |  |
普通株式 | 34,625 | 12,002 | 684 | 45,942 | （注）１、２
合計 | 34,625 | 12,002 | 684 | 45,942 |
自己株式 |  |  |  |  |
普通株式 | 852 | 309 | 805 | 356 | （注）３、４、５
合計 | 852 | 309 | 805 | 356 |

(注)１．普通株式の発行済株式の増加は、株式移転による増加であります。

２．普通株式の発行済株式の減少は、自己株式消却による減少であります。

３．普通株式の自己株式の当連結会計年度期首株式数には、職員持株会専用信託が保有する株式会社第四銀行の株式110千株が含まれております。

４．普通株式の自己株式の当連結会計年度末株式数には、職員持株会専用信託が保有する当社株式47千株が　含まれております。

５．普通株式の自己株式の株式数の増加の内訳は次のとおりであります。

単元未満株式の買取請求による増加 3千株
株式移転による増加 10千株
取締役会決議に基づく自己株式の取得 295千株

普通株式の自己株式の株式数の減少の内訳は次のとおりであります。

ストック・オプションの権利行使による譲渡 58千株
職員持株会専用信託による株式会社第四銀行及び
当社株式の売却による減少 62千株
単元未満株式の買増請求による減少 0千株
取締役会決議に基づく自己株式の消却による減少 684千株

２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分 | 新株予約権 の内訳 | 新株予約権の目的となる株式の種類 | 新株予約権の目的となる株式の数（株） | 当連結会計年度末残高 （百万円） | 摘要
当連結会計年度期首 | 当連結会計年度 | 当連結会計 年度末
増加 | 減少
当社 | ストック・オプションとしての新株予約権 | ― | 637 |
合　計 | ― | 637 |

３．配当に関する事項

（1）当連結会計年度中の配当金支払額

当社は、2018年10月１日に共同株式移転により設立された共同持株会社であるため、配当金の支払額は以下の完全子会社の取締役会において決議された金額であります。

(決議) | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円）(注) | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2018年５月11日 取締役会 | 株式会社第四銀行 普通株式 | 1,524 | 45.00 | 2018年３月31日 | 2018年６月１日
2018年11月８日 取締役会 | 株式会社第四銀行 普通株式 | 1,527 | 45.00 | 2018年９月30日 | 2018年12月３日
2018年11月８日 取締役会 | 株式会社北越銀行 普通株式 | 720 | 30.00 | 2018年９月30日 | 2018年12月３日

(注)　株式会社第四銀行の配当金の総額には、職員持株会専用信託に対する配当金（2018年５月11日取締役会４百万円、2018年11月８日取締役会３百万円）を含めております。

（2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が当連結会計年度の末日後となるもの

(決議) | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円）(注) | 配当の原資 | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2019年５月10日 取締役会 | 株式会社第四北越フィナンシャル グループ 普通株式 | 2,738 | 利益剰余金 | 60.00 | 2019年３月31日 | 2019年６月３日

(注)　配当金の総額には、職員持株会専用信託に対する配当金２百万円を含めております。

###### (連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※１．　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

| 当連結会計年度 (自　2018年４月１日 至　2019年３月31日)
現金預け金勘定 | 1,108,007 百万円

預け金（日銀預け金を除く） | △2,155〃
現金及び現金同等物 | 1,105,851 〃

※２．　株式移転により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

株式移転により新たに株式会社北越銀行を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の主な内訳は次のとおりであります。

資産合計 | 2,900,457百万円
うち貸出金 | 1,707,285　〃
うち有価証券 | 908,396　〃
うち貸倒引当金 | △5,551　〃
負債合計 | 2,793,366　〃
うち預金 | 2,501,042　〃

###### (リース取引関係)

オペレーティング・リース取引

＜借手側＞

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

（単位：百万円）

| 当連結会計年度 （2019年３月31日）
１年内 | 72
１年超 | 175
合計 | 248

＜貸手側＞

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

（単位：百万円）

| 当連結会計年度 （2019年３月31日）
１年内 | 182
１年超 | 363
合計 | 546

###### (金融商品関係)

連結貸借対照表計上額の重要性が乏しい科目については、記載を省略しております。

１．金融商品の状況に関する事項

（１）金融商品に対する取組方針

当社グループは、銀行業を中心に、リース業務、証券業務、信用保証業務、クレジットカード業務などの金融サービスに係る事業を行っております。主として預金・譲渡性預金により調達した資金を貸出金・有価証券により運用を行っております。

このように、主として金利変動を伴う金融資産及び金融負債を有しているため、金利変動による不利な影響が生じないように、グループ全体の資産及び負債を対象にリスクを統合的に把握・コントロールし、収益の向上と安定化を図るべく資産及び負債の総合管理（ＡＬＭ）を行っております。その一環としてデリバティブ取引も行っております。

（２）金融商品の内容及びそのリスク

当社グループが保有する金融資産は、主として国内の法人及び個人向け貸出金であり、取引先の倒産や財務状況の悪化等により、貸出金などの元本や利息の回収が困難となる信用リスクに晒されております。
有価証券は、主に株式、債券、投資信託及び組合出資金であり、満期保有目的、純投資目的及び事業推進目的で保有しているほか、商品有価証券は債券であり、売買目的で保有しております。これらは、それぞれ発行体の信用リスク及び国内外の金利、有価証券等の価格、外国為替相場等の市場要因が変動することによって、当社グループの保有する資産価値が減少して損失を被る市場リスクに晒されております。

当社グループの金融負債のうち、預金等及び市場性の資金調達については、流動性リスクに晒されており、当社グループの信用力が低下することにより、預金の流出や必要な資金が調達できなくなる可能性に加え、不利な条件での取引を余儀なくされることにより損失を被る可能性があります。

当社グループが行っているデリバティブ取引には、取引先の金利や為替に係るリスクヘッジのニーズに対応するため、金利スワップ取引並びに為替予約・通貨オプション等があります。この他、ＡＬＭの一環でバンキング業務における金利リスクのコントロール並びに銀行業務の資金過不足の調整と資金流動性の安定的確保を目的として金利スワップ取引・通貨スワップ取引等を行っております。

また、子銀行及び一部の連結子会社では、収益力・経営体力に応じた範囲内でのトレーディング収益の追求を目的として債券先物取引等を行っております。これらのデリバティブ取引から発生するリスクには、取引相手方が契約不履行に陥った場合に発生する信用リスク、金利や為替の変動によって損失が発生する市場リスクなどがあります。リスクヘッジ目的のデリバティブ取引については「ヘッジ会計」を適用しております。ヘッジ有効性の評価は、ヘッジ取引管理に関する運用基準に定められた許容リスク量の範囲内にヘッジ手段となるデリバティブ取引のリスク量が収まっており、ヘッジ対象のリスクが減殺されているかどうかを四半期毎に検証しております。

（３）金融商品に係るリスク管理体制

①　信用リスクの管理

当社グループでは、信用リスク管理に関する諸規程に基づき、信用リスクを適切に運営・管理しております。

体制面では、信用リスクの管理部署であるリスク管理部が、信用リスク管理に関する諸規程の整備や分析・評価・改善活動の企画・運営を行っております。

株式会社第四銀行と株式会社北越銀行においては、営業推進部門から完全に分離した審査部門が、厳正な融資審査を実施し問題債権を適切に管理しているほか、全行を挙げた取り組みである取引先に対する経営改善支援活動などによっても、資産の健全化を図っております。また、貸出金等の信用格付・自己査定については、営業店と本部部門による二段階の査定体制により、厳正に実施しております。更に監査部門による監査では、信用格付・自己査定の適切性・妥当性を検証しております。

与信ポートフォリオについても、特定の地域、業種、企業、グループ等への与信集中の管理を適切に行っております。また、信用リスクの定量化（注）を行い、自己資本に見合った信用リスクリミットの設定等を行っております。

（注）信用リスクの定量化とは、与信ポートフォリオが内包する信用リスク量を、統計的手法を用いて数値化・推計することであります。

②　市場リスクの管理

当社グループでは、市場リスクを適正規模に調整し、安定的な収益を確保するため、ＡＬＭ運営方針を定め、その方針に従って有価証券運用におけるリスク限度額や損失限度額などを決定しております。

また、ＡＬＭ・リスク管理委員会において、リスク管理に係る重要事項を審議するほか、有価証券運用において重要な事態が発生した場合には速やかに経営に報告する態勢としております。

当社グループは、原則全ての金融商品について市場リスクに関する定量的分析を行っており、主としてバリュー・アット・リスク（VaR）を用いて、株式会社第四銀行及び株式会社北越銀行がそれぞれ算定・管理しております。なお、その金額等から影響が軽微な一部の金融商品や一部のグループ会社の金融商品につきましては定量的分析を実施しておりません。

株式会社第四銀行では、主にヒストリカル法（保有期間 120日、信頼区間 99%、観測期間 1,250日）によるVaRを採用しております（一部の投資信託については分散共分散法を採用）。当連結会計年度末の市場リスク量（非上場株式など時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の市場リスクは除く）は、38,656百万円です。

株式会社北越銀行では、分散共分散法（保有期間 ６カ月、信頼区間 99％、観測期間 ５年）によるVaRを採用しております。当連結会計年度末の市場リスク量（非上場株式など時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の市場リスクは除く）は、28,598百万円です。

なお、算出されたVaRと理論損益（リスク量計量時点のポートフォリオを固定した場合に発生したと想定される損益）を比較するバックテストを実施し、計測モデルの妥当性を検証しております。

ただし、VaRは過去の相場変動をベースに統計的に算出した一定の発生確率でのリスク量を示しており、通常では考えられないほど市場環境が激変する状況下におけるリスクは捕捉できない場合があります。このため、別途ストレステスト等により補完する態勢としております。

③　流動性リスクの管理

当社グループでは、各子銀行において「流動性リスク管理規程」を制定し、資金繰りに関する管理部署が資金繰り状況を把握・分析し、必要に応じて適切な市場調達を実施しております。

また、不測の事態に備え資金繰り逼迫度に応じて、各々の局面において迅速な対応が行えるよう、対応策や報告連絡態勢を定めております。

（４）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

２．金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額は、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められる非上場株式等は、次表には含めておりません（（注２）参照）。

当連結会計年度（2019年３月31日）

|  |  | （単位：百万円）
| 連結貸借対照表 計上額 | 時　価 | 差　額(※１)
(1)現金預け金 | 1,108,007 | 1,108,007 | ―
(2)有価証券 |  |  |
売買目的有価証券 | 0 | 0 | ―
満期保有目的の債券 | 66,999 | 68,601 | 1,601
その他有価証券 | 2,420,308 | 2,420,308 | ―
(3)貸出金 | 5,065,891 |  |
貸倒引当金(※２) | △19,622 |  |
| 5,046,269 | 5,080,072 | 33,802
資産計 | 8,641,585 | 8,676,989 | 35,404
(1)預金 | 7,177,466 | 7,177,652 | △185
(2)譲渡性預金 (3)売現先勘定 (4)債券貸借取引受入担保金 | 279,430 110,272 403,529 | 279,431 110,272 403,529 | △0 ― ―
(5)借用金 | 433,879 | 433,886 | △6
負債計 | 8,404,577 | 8,404,770 | △192
デリバティブ取引(※３) |  |  |
ヘッジ会計が適用されていないもの | 1,170 | 1,170 | ―
ヘッジ会計が適用されているもの | (8,635) | (8,761) | △125
デリバティブ取引計 | (7,464) | (7,590) | △125

（※１）差額欄は評価損益を記載しております。
（※２）貸出金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。

（※３）その他資産・負債に計上しているデリバティブ取引及び金利スワップの特例処理を採用している取引を一括して表示しております。

デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、（　）で表示しております。

なお、デリバティブに対応する偶発損失引当金については、重要性が乏しいため、連結貸借対照表計上額から直接減額しております。

（注１）金融商品の時価の算定方法

資　産

（１）現金預け金

満期のない預け金については、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。また、満期のある預け金については、約定期間が短期間（１年以内）であり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

（２）有価証券

株式は取引所の価格、債券は日本証券業協会公表の売買参考統計値、又は取引金融機関から提示された価格等によっております。投資信託は、取引所の価格、公表されている基準価格又は取引金融機関から提示された価格によっております。

自行保証付私募債のうち変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映するため、発行体の信用状態が実行後大きく異なっていない限り、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。固定金利によるものは私募債の種類及び内部格付、期間に基づく区分ごとに、元利金の合計額をスワップ金利等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた金額に保証料を加味して時価を算定しております。

なお、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「（有価証券関係）」に記載しております。

（３）貸出金

貸出金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映するため、貸出先の信用状態が実行後大きく異なっていない限り、時価は帳簿価額（一般貸倒引当金控除前）と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。固定金利によるものは、貸出金の種類及び内部格付、期間に基づく区分ごとに、元利金の合計額をスワップ金利等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率または同様の新規貸出を行った場合に想定される利率で割り引いて時価を算定しております。なお、約定期間が短期間（１年以内）のものは、時価は帳簿価額（一般貸倒引当金控除前）と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

また、破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先に対する債権等については、見積将来キャッシュ・フローの現在価値又は担保及び保証による回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は連結決算日における連結貸借対照表上の債権等計上額から貸倒引当金計上額を控除した金額に近似しており、当該価額を時価としております。

貸出金のうち、当該貸出を担保資産の範囲内に限るなどの特性により、返済期限を設けていないものについては、返済見込み期間及び金利条件等から、時価は帳簿価額（一般貸倒引当金控除前）と近似しているものと想定されるため、当該帳簿価額を時価としております。

負　債

（１）預金、及び（２）譲渡性預金

要求払預金については、連結決算日に要求された場合の支払額（帳簿価額）を時価とみなしております。また、定期性預金及び譲渡性預金の時価は、一定の期間ごとに区分して、将来のキャッシュ・フローを割り引いて現在価値を算定しております。その割引率は、新規に預金を受け入れる際に使用する利率を用いております。なお、預入期間が短期間（１年以内）のものは、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

（３）売現先勘定

売現先勘定は、約定期間が短期間（１年以内）であり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

（４）債券貸借取引受入担保金

約定期間が短期間（１年以内）であり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

（５）借用金

借用金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、当社及び連結子会社の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額を時価としております。固定金利によるものは、一定の期間ごとに区分した当該借用金の元利金の合計額を同様の借入において想定される利率で割り引いて現在価値を算定しております。なお、約定期間が短期間（１年以内）のものは、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

デリバティブ取引

デリバティブ取引取引については、「（デリバティブ取引関係）」に記載しております。

（注２）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額は次のとおりであり、金融商品の時価情報の「資産(２)その他有価証券」には含まれておりません。

| （単位：百万円)
区　分 | 当連結会計年度 （2019年３月31日）
①非上場株式（※１）（※２） | 4,475
②組合出資金等（※３） | 4,355
合　計 | 8,831

（※１）非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから時価開示の対象とはしておりません。

（※２）当連結会計年度において、非上場株式について０百万円減損処理を行っております。

（※３）組合出資金のうち、組合財産が非上場株式など時価を把握することが極めて困難と認められるもので構成されているものについては、時価開示の対象とはしておりません。なお、組合出資金等には、「その他資産」中の一部が含まれております。

（注３）金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

当連結会計年度（2019年３月31日）

（単位：百万円）

| １年以内 | １年超 ３年以内 | ３年超 ５年以内 | ５年超 ７年以内 | ７年超 10年以内 | 10年超
預け金 | 1,048,435 | ― | ― | ― | ― | ―
有価証券 | 328,422 | 536,182 | 309,960 | 165,908 | 606,063 | 250,112
| 満期保有目的の債券 | 7,482 | 58,503 | 179 | ― | 800 | ―
| うち国債 | 7,000 | 58,000 | ― | ― | ― | ―
| 社債 | 482 | 503 | 179 | ― | 800 | ―
| その他有価証券のうち満期があるもの | 320,940 | 477,679 | 309,781 | 165,908 | 605,263 | 250,112
| うち国債 | 161,253 | 168,408 | 113,554 | 52,879 | 43,651 | 155,661
| 地方債 | 38,046 | 32,770 | 20,367 | 21,059 | 263,206 | 14,009
| 社債 | 59,823 | 100,040 | 113,791 | 17,587 | 23,534 | 16,597
貸出金(※) | 705,405 | 919,844 | 764,442 | 485,092 | 521,157 | 1,019,909
合　計 | 2,082,262 | 1,456,027 | 1,074,402 | 651,000 | 1,127,221 | 1,270,022

(※)貸出金のうち、破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先に対する債権等、償還予定額が見込めない63,151百万円、期間の定めのないもの587,240百万円は含めておりません。

（注４）借用金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

当連結会計年度（2019年３月31日）

（単位：百万円）

| １年以内 | １年超 ３年以内 | ３年超 ５年以内 | ５年超 ７年以内 | ７年超 10年以内 | 10年超
預金(※) | 6,618,134 | 478,907 | 74,973 | 2,097 | 3,353 | ―
譲渡性預金 | 279,180 | 250 | ― | ― | ― | ―
売現先勘定 | 110,272 | ― | ― | ― | ― | ―
債券貸借取引受入担保金 | 403,529 | ― | ― | ― | ― | ―
借用金 | 125,041 | 168,257 | 140,435 | 110 | 27 | 6
合　計 | 7,536,158 | 647,414 | 215,408 | 2,208 | 3,381 | 6

(※)預金のうち、要求払預金については、「１年以内」に含めて開示しております。

###### (有価証券関係)

※１　連結貸借対照表の「有価証券」のほか、「商品有価証券」及び「買入金銭債権」中の信託受益権が含まれております。

※２　「子会社株式及び関連会社株式」については、財務諸表における注記事項として記載しております。

１. 売買目的有価証券　　　 　　　　　　　　　 （単位：百万円）

| 当連結会計年度 (2019年３月31日)
連結会計年度の損益に 含まれた評価差額 | 20

２. 満期保有目的の債券

当連結会計年度（2019年３月31日)

| 種類 | 連結貸借対照表 計上額（百万円） | 時価 （百万円） | 差額 （百万円）
時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの | 国債 | 65,037 | 66,622 | 1,584
社債 | 1,912 | 1,928 | 16
小計 | 66,949 | 68,551 | 1,601
時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの | 国債 | ― | ― | ―
社債 | 50 | 49 | △0
小計 | 50 | 49 | △0
合計 | 66,999 | 68,601 | 1,601

３. その他有価証券

当連結会計年度（2019年３月31日)

| 種類 | 連結貸借対照表 計上額（百万円） | 取得原価 （百万円） | 差額 （百万円）
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | 株式 | 105,000 | 53,244 | 51,756
債券 | 1,342,398 | 1,319,039 | 23,358
国債 | 691,443 | 674,837 | 16,605
地方債 | 389,570 | 384,777 | 4,793
社債 | 261,384 | 259,424 | 1,959
その他 | 448,029 | 422,183 | 25,845
うち外国債券 | 348,323 | 334,934 | 13,389
小計 | 1,895,428 | 1,794,468 | 100,960
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | 株式 | 39,457 | 46,575 | △7,118
債券 | 87,735 | 88,140 | △405
国債 | 11,053 | 11,055 | △1
地方債 | 3,955 | 3,956 | △0
社債 | 72,725 | 73,129 | △403
その他 | 398,188 | 429,937 | △31,749
うち外国債券 | 69,777 | 71,498 | △1,720
小計 | 525,380 | 564,654 | △39,273
合計 | 2,420,809 | 2,359,122 | 61,686

４. 当連結会計年度中に売却した満期保有目的の債券

| 当連結会計年度 (自 2018年４月１日　至 2019年３月31日)
種類 | 売却原価 (百万円) | 売却額 (百万円) | 売却損益 (百万円）
社債 | 74 | 74 | 0
合計 | 74 | 74 | 0

(売却の理由) 買入消却

５. 当連結会計年度中に売却したその他有価証券

当連結会計年度(自　2018年４月１日　至　2019年３月31日)

種類 | 売却額 （百万円） | 売却益の合計額 （百万円） | 売却損の合計額 （百万円）
株式 | 19,515 | 4,237 | 1,059
債券 | 150,297 | 1,106 | 17
国債 | 84,006 | 854 | 10
地方債 | 49,807 | 179 | ―
社債 | 16,482 | 72 | 7
その他 | 266,247 | 2,091 | 3,470
うち外国債券 | 232,405 | 690 | 3,004
合計 | 436,059 | 7,435 | 4,547

６. 保有目的を変更した有価証券

該当事項はありません。

７. 減損処理を行った有価証券

売買目的有価証券以外の有価証券（時価を把握することが極めて困難なものを除く）のうち、当該有価証券の時価が取得原価に比べて著しく下落しており、時価が取得原価まで回復する見込みがあると認められないものについては、当該時価をもって連結貸借対照表計上額とするとともに、評価差額を当連結会計年度の損失として処理（以下、「減損処理」という。）しております。

当連結会計年度における減損処理額は、694百万円（うち株式439百万円、債券254百万円）であります。

また、時価が「著しく下落した」と判断するための基準は自己査定基準に定めております。債券については、時価が取得原価に比べて30％以上下落している場合や、発行会社の財務状態などを勘案し、減損処理を行っております。株式及び証券投資信託については、期末日における時価が取得原価に比べて50％以上下落した銘柄については全て減損処理を行うほか、時価が30％以上50％未満下落した銘柄については、基準日前一定期間の時価の推移や発行会社の財務状態などにより時価の回復可能性を判断し減損処理を行っております。

###### (金銭の信託関係)

該当事項はありません。

###### (その他有価証券評価差額金)

連結貸借対照表に計上されているその他有価証券評価差額金の内訳は、次のとおりであります。

当連結会計年度(2019年３月31日)

| 金額(百万円)
評価差額 | 61,686
その他有価証券 | 61,686
その他の金銭の信託 | ―
(△)繰延税金負債 | 18,706
その他有価証券評価差額金(持分相当額調整前) | 42,980
(△)非支配株主持分相当額 | 1,948
(＋)持分法適用会社が所有するその他有価証券に係る 評価差額金のうち親会社持分相当額 | ―
その他有価証券評価差額金 | 41,032

###### (デリバティブ取引関係)

１. ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごとの連結決算日における契約額又は契約において定められた元本相当額、時価及び評価損益並びに当該時価の算定方法は、次のとおりであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

(1) 金利関連取引

当連結会計年度(2019年３月31日)

区分 | 種類 | 契約額等(百万円) | 契約額等のうち１年 超のもの(百万円) | 時価(百万円) | 評価損益(百万円)
店頭 | 金利スワップ |  |  |  |
受取固定・支払変動 | 91,189 | 80,826 | 1,923 | 1,923
受取変動・支払固定 | 91,189 | 80,826 | △595 | △595
金利オプション |  |  |  |
売建 | 5,009 | 5,000 | △7 | △7
買建 | 2,016 | 2,012 | 0 | △35
合計 | ― | ― | 1,320 | 1,285

(注) １．上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

２．時価の算定

割引現在価値やオプション価格計算モデル等により算定しております。

(2) 通貨関連取引

当連結会計年度(2019年３月31日)

区分 | 種類 | 契約額等(百万円) | 契約額等のうち１年 超のもの(百万円) | 時価(百万円) | 評価損益(百万円)
店頭 | 通貨スワップ | 15,477 | 8,862 | △14 | △14
為替予約 |  |  |  |
売建 | 59,420 | 219 | △272 | △272
買建 | 8,334 | ― | 139 | 139
通貨オプション |  |  |  |
売建 | 280,078 | 190,163 | △4,121 | 49,253
買建 | 280,899 | 190,829 | 4,122 | △45,208
合計 | ― | ― | △144 | 3,897

(注) １．上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

２．時価の算定

割引現在価値等により算定しております。

(3) 株式関連取引

該当事項はありません。

(4) 債券関連取引

該当事項はありません。

(5) 商品関連取引

該当事項はありません。

(6) クレジット・デリバティブ取引

該当事項はありません。

(7) その他

当連結会計年度(2019年３月31日)

区分 | 契約額等(百万円) | 契約額等のうち１年 超のもの(百万円) | 時価(百万円) | 評価損益(百万円)
店頭 | 地震デリバティブ 売建 | 10,810 | ― | △152 | ―
買建 | 10,810 | ― | 152 | ―
合計 | ― | ― | ― | ―

（注）上記取引については、公正な評価額を算定することが極めて困難と認められるため、取得価額をもって時価としております。

２. ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごと、ヘッジ会計の方法別の連結決算日における契約額又は契約において定められた元本相当額及び時価並びに当該時価の算定方法は、次のとおりであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

(1) 金利関連取引

当連結会計年度(2019年３月31日)

ヘッジ会計の方法 | 種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等(百万円) | 契約額等のうち１年 超のもの(百万円) | 時価(百万円)
原則的処理方法 | 金利スワップ 受取変動・支払固定 | その他有価証券・貸出金 | 114,093 | 108,845 | △7,512
金利スワップの特例処理 | 金利スワップ | 貸出金 |  |  |
受取固定・支払変動 | 3,000 | 3,000 | △25
受取変動・支払固定 | 8,862 | 8,862 | △100
合計 | ― | ― | ― | △7,638

(注) １．金融資産・負債から生じる金利リスクに対するヘッジ会計の方法は、繰延ヘッジによっております。

２．時価の算定

割引現在価値等により算定しております。

(2) 通貨関連取引

当連結会計年度(2019年３月31日)

ヘッジ会計の方法 | 種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等(百万円) | 契約額等のうち１年 超のもの(百万円) | 時価(百万円)
原則的処理方法 | 通貨スワップ | 外貨建の有価証券・貸出金 | 54,496 | 32,988 | △1,122
合計 | ― | ― | ― | △1,122

(注) １．主として「銀行業における外貨建取引等の会計処理に関する会計上及び監査上の取扱い」（日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第25号　2002年７月29日）に基づき、繰延ヘッジによっております。

２．時価の算定

割引現在価値等により算定しております。

(3) 株式関連取引

該当事項はありません。

(4) 債券関連取引

該当事項はありません。

###### (退職給付関係)

１．採用している退職給付制度の概要

銀行業を営む連結子会社は、確定給付型の制度として、企業年金基金制度及び退職一時金制度を設けているほか、確定拠出年金制度を設けております。また、従業員の退職等に際して割増退職金を支払う場合があります。

なお、銀行業を営む連結子会社の確定給付企業年金制度及び退職一時金制度には、退職給付信託が設定されております。
その他の連結子会社においては、退職一時金制度を設けているほか、一部の連結子会社は併せて確定拠出年金制度を設けております。

また、一部の連結子会社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。

２．確定給付制度

（1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表（簡便法を適用した制度を除く）

(百万円)

区分 | 当連結会計年度 (自　2018年４月１日 至　2019年３月31日)
退職給付債務の期首残高 |  | 46,050
株式移転による増加 |  | 25,722
勤務費用 |  | 1,379
利息費用 |  | 483
数理計算上の差異の発生額 |  | 6,228
退職給付の支払額 |  | △3,253
その他 |  | 81
退職給付債務の期末残高 |  | 76,691

（2）年金資産の期首残高と期末残高の調整表（簡便法を適用した制度を除く）

(百万円)

区分 | 当連結会計年度 (自　2018年４月１日 至　2019年３月31日)
年金資産の期首残高 | 45,918
株式移転による増加 | 28,648
期待運用収益 | 1,108
数理計算上の差異の発生額 | △1,277
事業主からの拠出額 | 833
退職給付の支払額 | △2,386
その他 | 81
年金資産の期末残高 | 72,925

（3）簡便法を適用した制度の、退職給付債務に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

(百万円)

区分 | 当連結会計年度 (自　2018年４月１日 至　2019年３月31日)
退職給付に係る負債の期首残高 | 679
株式移転による増加 | 1
退職給付費用 | 61
退職給付の支払額 | △42
退職給付に係る負債の期末残高 | 699

（4）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に
係る資産の調整表

(百万円)

区分 | 当連結会計年度 （2019年３月31日)
積立型制度の退職給付債務 | 76,691
年金資産 | △72,925
| 3,766
非積立型制度の退職給付債務 | 699
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 4,465

（注）簡便法を適用した制度を含みます。

(百万円)

区分 | 当連結会計年度 （2019年３月31日)
退職給付に係る負債 | 7,852
退職給付に係る資産 | △3,387
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 4,465

（5）退職給付費用及びその内訳項目の金額

(百万円)

区分 | 当連結会計年度 (自　2018年４月１日 至　2019年３月31日)
勤務費用 | 1,379
利息費用 | 483
期待運用収益 | △1,108
数理計算上の差異の費用処理額 | 606
過去勤務費用の費用処理額 | △62
簡便法で計算した退職給付費用 | 61
その他 | 81
確定給付制度に係る退職給付費用 | 1,441

（6） 退職給付に係る調整額

退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。

（百万円）

区分 | 当連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日)
過去勤務費用 | △62
数理計算上の差異 | △6,899
合計 | △6,961

（7）退職給付に係る調整累計額

退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。

(百万円)

区分 | 当連結会計年度 （2019年３月31日)
未認識過去勤務費用 | △87
未認識数理計算上の差異 | 8,008
合計 | 7,920

（8）年金資産に関する事項

①年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

区分 | 当連結会計年度 （2019年３月31日)
債券 | 33％
株式 | 34％
生保一般勘定 | 28％
現金及び預金 | 0％
その他 | 3％
合計 | 100％

（注）年金資産合計には、企業年金制度に対して設定した退職給付信託が当連結会計年度９％、退職一時金制度に対して設定した退職給付信託が当連結会計年度23％含まれております。

②長期期待運用収益率の設定方法

年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

（9）数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎

区分 | 当連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日)
割引率 | 0.2％～0.3％
長期期待運用収益率 |
企業年金基金 | 2.0％
退職給付信託 | 0％～2.5％
予想昇給率 | 6.2％～6.6％

３．確定拠出制度

連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、当連結会計年度297百万円であります。

###### (ストック・オプション等関係)

###### １．ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名

| 当連結会計年度 (自　2018年４月１日 至　2019年３月31日)
営業経費 | 196百万円

２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

（1） ストック・オプションの内容

| 株式会社第四北越 フィナンシャルグループ 第１回新株予約権 | 株式会社第四北越 フィナンシャルグループ 第２回新株予約権 | 株式会社第四北越 フィナンシャルグループ 第３回新株予約権 | 株式会社第四北越 フィナンシャルグループ 第４回新株予約権
決議年月日 | 2018年５月11日 第四銀行取締役会 | 2018年５月11日 第四銀行取締役会 | 2018年５月11日 第四銀行取締役会 | 2018年５月11日 第四銀行取締役会
付与対象者の 区分及び人数 | 株式会社第四銀行 取締役３名 | 株式会社第四銀行 取締役３名 | 株式会社第四銀行 取締役４名 | 株式会社第四銀行 取締役５名
株式の種類別のストック・オプションの数(注２) | 当社普通株式 7,400株 | 当社普通株式 11,400株 | 当社普通株式 16,610株 | 当社普通株式 13,450株
付与日(注３) | 2010年７月27日 | 2011年７月28日 | 2012年７月30日 | 2013年７月30日
権利確定条件 | 権利確定条件は定めていない | 権利確定条件は定めていない | 権利確定条件は定めていない | 権利確定条件は定めていない
対象勤務期間 | 対象勤務期間は定めていない | 対象勤務期間は定めていない | 対象勤務期間は定めていない | 対象勤務期間は定めていない
権利行使期間 | 2018年10月１日 ～2040年７月27日 | 2018年10月１日 ～2041年７月28日 | 2018年10月１日 ～2042年７月30日 | 2018年10月１日 ～2043年７月30日

| 株式会社第四北越 フィナンシャルグループ 第５回新株予約権 | 株式会社第四北越 フィナンシャルグループ 第６回新株予約権 | 株式会社第四北越 フィナンシャルグループ 第７回新株予約権 | 株式会社第四北越 フィナンシャルグループ 第８回新株予約権
決議年月日 | 2018年５月11日 第四銀行取締役会 | 2018年５月11日 第四銀行取締役会 | 2018年５月11日 第四銀行取締役会 | 2018年５月11日 第四銀行取締役会
付与対象者の 区分及び人数 | 株式会社第四銀行 取締役６名 | 株式会社第四銀行 取締役６名 | 株式会社第四銀行 取締役６名、 執行役員３名 | 株式会社第四銀行 取締役６名、 執行役員５名
株式の種類別のストック・オプションの数(注２) | 当社普通株式 13,540株 | 当社普通株式 10,220株 | 当社普通株式 21,420株 | 当社普通株式 18,050株
付与日(注３) | 2014年７月30日 | 2015年７月30日 | 2016年７月29日 | 2017年７月28日
権利確定条件 | 権利確定条件は定めていない | 権利確定条件は定めていない | 権利確定条件は定めていない | 権利確定条件は定めていない
対象勤務期間 | 対象勤務期間は定めていない | 対象勤務期間は定めていない | 対象勤務期間は定めていない | 対象勤務期間は定めていない
権利行使期間 | 2018年10月１日 ～2044年７月30日 | 2018年10月１日 ～2045年７月30日 | 2018年10月１日 ～2046年７月29日 | 2018年10月１日 ～2047年７月28日

| 株式会社第四北越 フィナンシャルグループ 第10回新株予約権 | 株式会社第四北越 フィナンシャルグループ 第11回新株予約権 | 株式会社第四北越 フィナンシャルグループ 第12回新株予約権 | 株式会社第四北越 フィナンシャルグループ 第13回新株予約権
決議年月日 | 2018年５月11日 北越銀行取締役会 | 2018年５月11日 北越銀行取締役会 | 2018年５月11日 北越銀行取締役会 | 2018年５月11日 北越銀行取締役会
付与対象者の 区分及び人数 | 株式会社北越銀行 取締役１名 | 株式会社北越銀行 取締役２名 | 株式会社北越銀行 取締役２名 | 株式会社北越銀行 取締役６名
株式の種類別のストック・オプションの数(注２) | 当社普通株式 1,020株 | 当社普通株式 1,885株 | 当社普通株式 1,565株 | 当社普通株式 3,910株
付与日(注３) | 2012年７月26日 | 2013年７月26日 | 2014年７月28日 | 2015年７月27日
権利確定条件 | 権利確定条件は定めていない | 権利確定条件は定めていない | 権利確定条件は定めていない | 権利確定条件は定めていない
対象勤務期間 | 対象勤務期間は定めていない | 対象勤務期間は定めていない | 対象勤務期間は定めていない | 対象勤務期間は定めていない
権利行使期間 | 2018年10月１日 ～2042年７月26日 | 2018年10月１日 ～2043年７月26日 | 2018年10月１日 ～2044年７月28日 | 2018年10月１日 ～2045年７月27日

| 株式会社第四北越 フィナンシャルグループ 第14回新株予約権 | 株式会社第四北越 フィナンシャルグループ 第15回新株予約権
決議年月日 | 2018年５月11日 北越銀行取締役会 | 2018年５月11日 北越銀行取締役会
付与対象者の 区分及び人数 | 株式会社北越銀行 取締役６名 | 株式会社北越銀行 取締役10名
株式の種類別のストック・オプションの数(注２) | 当社普通株式 5,250株 | 当社普通株式 6,875株
付与日(注３) | 2016年７月27日 | 2017年７月26日
権利確定条件 | 権利確定条件は定めていない | 権利確定条件は定めていない
対象勤務期間 | 対象勤務期間は定めていない | 対象勤務期間は定めていない
権利行使期間 | 2018年10月１日 ～2046年７月27日 | 2018年10月１日 ～2047年７月26日

| 株式会社第四北越 フィナンシャルグループ 第16回新株予約権
決議年月日 | 2018年11月９日当社取締役会
付与対象者の 区分及び人数 | 当社取締役８名、株式会社第四銀行取締役８名、株式会社第四銀行執行役員８名、株式会社北越銀行取締役11名
株式の種類別のストック・オプションの数(注２) | 当社普通株式 50,440株
付与日 | 2018年12月７日
権利確定条件 | 権利確定条件は定めていない
対象勤務期間 | 対象勤務期間は定めていない
権利行使期間 | 2018年12月８日～2048年12月７日

（注）１．第１回から第15回までは当社が2018年10月１日付の株式会社第四銀行及び株式会社北越銀行の共同株式移転により両行の完全親会社として設立されたことに伴い、両行が発行していた新株予約権者に対して当社の新株予約権を交付したものであります。

２．株式数に換算して記載しております。

３．付与日は、株式会社第四銀行及び株式会社北越銀行における当初の付与日であります。

（2） ストック・オプションの規模及びその変動状況

当連結会計年度において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

① ストック・オプションの数

| 株式会社第四北越 フィナンシャル グループ 第１回新株予約権 | 株式会社第四北越 フィナンシャル グループ 第２回新株予約権 | 株式会社第四北越 フィナンシャル グループ 第３回新株予約権 | 株式会社第四北越 フィナンシャル グループ 第４回新株予約権
権利確定前（株） |  |  |  |
前連結会計年度末 | ― | ― | ― | ―
付与 | 7,400 | 11,400 | 16,610 | 13,450
失効 | ― | ― | ― | ―
権利確定 | ― | ― | ― | ―
未確定残 | 7,400 | 11,400 | 16,610 | 13,450
権利確定後（株） |  |  |  |
前連結会計年度末 | ― | ― | ― | ―
権利確定 | ― | ― | ― | ―
権利行使 | ― | ― | ― | ―
失効 | ― | ― | ― | ―
未行使残 | ― | ― | ― | ―

| 株式会社第四北越 フィナンシャル グループ 第５回新株予約権 | 株式会社第四北越 フィナンシャル グループ 第６回新株予約権 | 株式会社第四北越 フィナンシャル グループ 第７回新株予約権 | 株式会社第四北越 フィナンシャル グループ 第８回新株予約権
権利確定前（株） |  |  |  |
前連結会計年度末 | ― | ― | ― | ―
付与 | 13,540 | 10,220 | 21,420 | 18,050
失効 | ― | ― | ― | ―
権利確定 | ― | ― | ― | ―
未確定残 | 13,540 | 10,220 | 21,420 | 18,050
権利確定後（株） |  |  |  |
前連結会計年度末 | ― | ― | ― | ―
権利確定 | ― | ― | ― | ―
権利行使 | ― | ― | ― | ―
失効 | ― | ― | ― | ―
未行使残 | ― | ― | ― | ―

| 株式会社第四北越 フィナンシャル グループ 第10回新株予約権 | 株式会社第四北越 フィナンシャル グループ 第11回新株予約権 | 株式会社第四北越 フィナンシャル グループ 第12回新株予約権 | 株式会社第四北越 フィナンシャル グループ 第13回新株予約権
権利確定前（株） |  |  |  |
前連結会計年度末 | ― | ― | ― | ―
付与 | 1,020 | 1,885 | 1,565 | 3,910
失効 | ― | ― | ― | ―
権利確定 | ― | ― | ― | ―
未確定残 | 1,020 | 1,885 | 1,565 | 3,910
権利確定後（株） |  |  |  |
前連結会計年度末 | ― | ― | ― | ―
権利確定 | ― | ― | ― | ―
権利行使 | ― | ― | ― | ―
失効 | ― | ― | ― | ―
未行使残 | ― | ― | ― | ―

| 株式会社第四北越 フィナンシャル グループ 第14回新株予約権 | 株式会社第四北越 フィナンシャル グループ 第15回新株予約権 | 株式会社第四北越 フィナンシャル グループ 第16回新株予約権
権利確定前（株） |  |  |
前連結会計年度末 | ― | ― | ―
付与 | 5,250 | 6,875 | 50,440
失効 | ― | ― | ―
権利確定 | ― | ― | ―
未確定残 | 5,250 | 6,875 | 50,440
権利確定後（株） |  |  |
前連結会計年度末 | ― | ― | ―
権利確定 | ― | ― | ―
権利行使 | ― | ― | ―
失効 | ― | ― | ―
未行使残 | ― | ― | ―

② 単価情報

| 株式会社第四北越 フィナンシャル グループ 第１回新株予約権 | 株式会社第四北越 フィナンシャル グループ 第２回新株予約権 | 株式会社第四北越 フィナンシャル グループ 第３回新株予約権 | 株式会社第四北越 フィナンシャル グループ 第４回新株予約権
権利行使価格（円） | １ | １ | １ | １
行使時平均株価(円） | ― | ― | ― | ―
付与日における公正な評価単価（円） | 2,860 | 2,360 | 2,110 | 3,000

| 株式会社第四北越 フィナンシャル グループ 第５回新株予約権 | 株式会社第四北越 フィナンシャル グループ 第６回新株予約権 | 株式会社第四北越 フィナンシャル グループ 第７回新株予約権 | 株式会社第四北越 フィナンシャル グループ 第８回新株予約権
権利行使価格（円） | １ | １ | １ | １
行使時平均株価(円） | ― | ― | ― | ―
付与日における公正な評価単価（円） | 3,690 | 5,110 | 3,430 | 4,900

| 株式会社第四北越 フィナンシャル グループ 第10回新株予約権 | 株式会社第四北越 フィナンシャル グループ 第11回新株予約権 | 株式会社第四北越 フィナンシャル グループ 第12回新株予約権 | 株式会社第四北越 フィナンシャル グループ 第13回新株予約権
権利行使価格（円） | １ | １ | １ | １
行使時平均株価(円） | ― | ― | ― | ―
付与日における公正な評価単価（円） | 1,330 | 1,780 | 1,900 | 2,230

| 株式会社第四北越 フィナンシャル グループ 第14回新株予約権 | 株式会社第四北越 フィナンシャル グループ 第15回新株予約権 | 株式会社第四北越 フィナンシャル グループ 第16回新株予約権
権利行使価格（円） | １ | １ | １
行使時平均株価(円） | ― | ― | ―
付与日における公正な評価単価（円） | 1,830 | 2,394 | 3,276

（注）第１回から第15回については、株式会社第四銀行及び株式会社北越銀行がそれぞれ当初付与した日における公正な評価単価を記載しております。

###### ３．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

当連結会計年度において付与されたストック・オプションについての公正な評価単価の見積方法は以下のとおりであります。

（1） 使用した評価技法　　　　　　　　　　ブラック・ショールズ方式

（2） 主な基礎数値及び見積方法

| 株式会社第四北越 フィナンシャルグループ 第１回新株予約権 | 株式会社第四北越 フィナンシャルグループ 第２回新株予約権 | 株式会社第四北越 フィナンシャルグループ 第３回新株予約権
株価変動性（注１） | 36.50% | 25.26% | 25.30%
予想残存期間（注４） | 2.0年 | 1.5年 | 2.5年
予想配当（注７） | ７円／株 | ７円／株 | ７円／株
無リスク利子率（注10） | 0.137% | 0.146% | 0.103%

| 株式会社第四北越 フィナンシャルグループ 第４回新株予約権 | 株式会社第四北越 フィナンシャルグループ 第５回新株予約権 | 株式会社第四北越 フィナンシャルグループ 第６回新株予約権
株価変動性（注１） | 30.24% | 31.23% | 25.96%
予想残存期間（注４） | 2.0年 | 2.0年 | 2.0年
予想配当（注７） | ７円／株 | ８円／株 | ８円／株
無リスク利子率（注10） | 0.129% | 0.073% | 0.002%

| 株式会社第四北越 フィナンシャルグループ 第７回新株予約権 | 株式会社第四北越 フィナンシャルグループ 第８回新株予約権
株価変動性（注１） | 30.58% | 33.28%
予想残存期間（注４） | 2.0年 | 2.0年
予想配当（注７） | ９円／株 | ９円／株
無リスク利子率（注10） | △0.360% | △0.099%

| 株式会社第四北越 フィナンシャルグループ 第10回新株予約権 | 株式会社第四北越 フィナンシャルグループ 第11回新株予約権 | 株式会社第四北越 フィナンシャルグループ 第12回新株予約権
株価変動性（注２） | 22.40% | 27.00% | 26.20%
予想残存期間（注５） | 2.3年 | 4.7年 | 3.7年
予想配当（注８） | ６円／株 | ６円／株 | ６円／株
無リスク利子率（注11） | 0.100% | 0.270% | 0.090%

| 株式会社第四北越 フィナンシャルグループ 第13回新株予約権 | 株式会社第四北越 フィナンシャルグループ 第14回新株予約権 | 株式会社第四北越 フィナンシャルグループ 第15回新株予約権
株価変動性（注２） | 25.10% | 28.90% | 29.10%
予想残存期間（注５） | 4.1年 | 3.1年 | 4.7年
予想配当（注８） | ６円／株 | ６円／株 | 60円／株
無リスク利子率（注11） | 0.050% | △0.340% | △0.080%

| 株式会社第四北越 フィナンシャルグループ 第16回新株予約権
株価変動性（注３） | 13.95%
予想残存期間（注６） | 2.5年
予想配当（注９） | 60円／株
無リスク利子率（注12） | △0.136%

(注)１．予想残存期間に対応する以下の期間の株式会社第四銀行の株価実績に基づいて算定しております。

第１回新株予約権　　2008年７月27日　～　2010年７月26日
第２回新株予約権　　2010年１月28日　～　2011年７月27日
第３回新株予約権　　2010年１月28日　～　2012年７月27日
第４回新株予約権　　2011年７月30日　～　2013年７月29日
第５回新株予約権　　2012年７月30日　～　2014年７月29日
第６回新株予約権　　2013年７月30日　～　2015年７月29日
第７回新株予約権　　2014年７月29日　～　2016年７月28日
第８回新株予約権　　2015年７月28日　～　2017年７月27日

２．予想残存期間に対応する以下の期間の株式会社北越銀行の株価実績に基づいて算定しております。

第10回新株予約権　　2010年３月29日　～　2012年７月16日
第11回新株予約権　　2008年11月３日　～　2013年７月22日
第12回新株予約権　　2010年11月８日　～　2014年７月21日
第13回新株予約権　　2011年６月13日　～　2015年７月20日
第14回新株予約権　　2013年６月17日　～　2016年７月18日
第15回新株予約権　　2012年11月５日　～　2017年７月17日

３．予想残存期間に対応する以下の期間の当社、株式会社第四銀行及び株式会社北越銀行の株価実績に基づいて算定しております。

第16回新株予約権　　2016年６月７日　～　2018年12月６日

４．過去に退任した株式会社第四銀行の取締役及び執行役員の平均在任期間等を用いて予想残存期間を見積っております。

５．過去に退任した株式会社北越銀行の取締役の平均在任期間等を用いて予想残存期間を見積っております。

６．当社、株式会社第四銀行及び株式会社北越銀行の取締役及び株式会社第四銀行の執行役員の予想平均在任期間を予想残存期間とする方法で見積っております。

７．株式会社第四銀行における新株予約権付与時点の直近の配当実績によります。

８．株式会社北越銀行における新株予約権付与時点の直近の配当実績によります。

９．2019年３月期の予想配当額によります。

10. 株式会社第四銀行における新株予約権付与時点の予想残存期間に対応する期間の国債の利回りであります。

11. 株式会社北越銀行における新株予約権付与時点の予想残存期間に対応する期間の国債の利回りであります。

12. 当社における新株予約権付与時点の予想残存期間に対応する期間の国債の利回りであります。

###### ４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

###### (税効果会計関係)

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 当連結会計年度 (2019年３月31日)
繰延税金資産 |
貸倒引当金 | 7,652百万円
退職給付に係る負債 | 7,129
減価償却費 | 2,050
有価証券償却 | 1,212
繰延ヘッジ損益 | 2,372
時価評価による簿価修正額 | 3,948
その他 | 6,727
繰延税金資産小計 | 31,095
将来減算一時差異等の合計に係る 評価性引当額 | △4,926
評価性引当額小計 | △4,926
繰延税金資産合計 | 26,168
繰延税金負債 |
その他有価証券評価差額金 | △18,706
退職給付信託設定益 | △1,016
時価評価による簿価修正額 | △5,226
その他 | △1,710
繰延税金負債合計 | △26,660
繰延税金資産（負債）の純額 | △491百万円

２．連結財務諸表提出会社の法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

| 当連結会計年度 (2019年３月31日)
法定実効税率 | 30.5%
（調整） |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △0.4
住民税均等割等 | 0.1
評価性引当額の増減 | △1.2
負ののれん発生益 | △23.4
その他 | 0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 6.3%

(企業結合等関係)

当社は2018年10月１日に株式会社第四銀行と株式会社北越銀行の共同株式移転により設立されました。株式移転の会計処理では、株式会社第四銀行を取得企業、株式会社北越銀行を被取得企業とする企業結合に関する会計基準に定めるパーチェス法を適用しております。

(1)企業結合の概要

①被取得企業の名称及び事業の内容

株式会社北越銀行　　銀行業

②企業結合を行った主な理由

人口減少等の影響により、将来的には預金・貸出の規模が縮小することが見込まれるほか、我が国での金融緩和政策の長期化に伴って、今後は貸出業務における利鞘や有価証券運用収益の減少がさらに進むと予想されます。このように、両行を取り巻く経営環境は、今後ますます厳しいものとなることが予想され、より盤石な経営基盤の確立が両行の共通した経営課題となっております。

加えて、フィンテックに代表される金融・IT融合やデジタライゼーションの動きが進展する中で、金融サービスのIT化をはじめとする顧客の新たなニーズへの機動的な対応や、更なる付加価値の創成が重要な課題のひとつとなっているほか、新潟県においても地元企業による海外進出や海外企業との取引が増加する中で、海外での事業展開ノウハウの提供を含むグローバルな視点でのコンサルティング機能の拡充も求められております。

両行の置かれている経営環境の変化及び顧客ニーズの多様化等を踏まえると、長きにわたり信頼関係を築いてきた両行が経営統合を行い、それぞれの強みを活かして共通の経営課題に対処することが、地方銀行としての役割・使命を今後も永続的に果たすことに繋がり、ひいては両行の株主、お客さま及び地域の皆様に最も貢献できるとの判断に至りました。

③企業結合日

2018年10月１日

④企業結合の法的形式

株式移転による共同持株会社の設立

⑤結合後企業の名称

株式会社第四北越フィナンシャルグループ（以下、「第四北越フィナンシャルグループ」という。）

⑥取得した議決権比率

100％

⑦取得企業を決定するに至った主な根拠

企業結合に関する会計基準上の取得決定要素に基づいております。

(2) 連結財務諸表に含まれる被取得企業の業績の期間

2018年10月１日から2019年３月31日

(3) 被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

企業結合日に交付した第四北越フィナンシャルグループの普通株式の時価　　59,711百万円
企業結合日に交付した第四北越フィナンシャルグループの新株予約権の時価　　　84百万円
取得原価　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　59,796百万円

(4)株式の種類別の移転比率及びその算定方法並びに交付株式数

①株式の種類別の移転比率

（イ）株式会社第四銀行の普通株式１株に対し、第四北越フィナンシャルグループの普通株式１株
（ロ）株式会社北越銀行の普通株式１株に対し、第四北越フィナンシャルグループの普通株式0.5株
②算定方法

株式会社第四銀行は野村證券株式会社に、株式会社北越銀行はみずほ証券株式会社に、第三者算定機関として株式移転比率の算定を依頼し、提出された報告書に基づき当事者間で協議の上、株式移転比率について合意・決定いたしました。

③交付株式数

普通株式　45,942,978株

(5)主要な取得関連費用の内容及び金額

アドバイザリー費用等　　500百万円

(6) 企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

①資産の額
資産合計　　　　　　2,900,457百万円
うち貸出金　　　 　1,707,285百万円
うち有価証券　　　　　908,396百万円
うち貸倒引当金　　　　△5,551百万円

②負債の額
負債合計　　　　　　 2,793,366百万円
うち預金　　　　　　 2,501,042百万円

(7) 負ののれん発生益の金額及び発生原因

①負ののれん発生益の金額
47,207百万円
②発生原因

取得原価が受け入れた資産及び引き受けた負債に配分された純額を下回ったため、その差額を負ののれん発生益として認識しております。

(8)当該企業結合が当連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度に係る連結損益計算書におよぼす影響の概算額及びその算定方法

経常収益　　　　　　　　 21,716百万円
経常利益　　　　　　　　 3,655百万円
親会社株主に帰属する 2,521百万円
当期純利益

上記概算影響額は、被取得企業である株式会社北越銀行の2018年４月１日から2018年９月30日までの連結損益計算書に基づき算出いたしました。

なお、上記概算額につきましては、有限責任 あずさ監査法人の監査を受けておりません。

###### (賃貸等不動産関係)

一部の連結子会社では、賃貸等不動産を保有しておりますが、その総額に重要性が乏しいことから記載を省略しております。

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

１．報告セグメントの概要

当社グループは、銀行持株会社である当社、並びに株式会社第四銀行、株式会社北越銀行を含む連結子会社13社で構成され、銀行業務を中心に、リース業務、証券業務、信用保証業務、クレジットカード業務等を通じて、地域のお客さまに幅広い金融商品・サービスを提供しており、当社の取締役会において定期的にグループ内の会社別の財務情報を報告しております。

したがいまして、当社グループは、当社をはじめ各連結子会社別のセグメントから構成されておりますが、全セグメントの概ね８割を占める「銀行業」のほか重要性を鑑み「リース業」「証券業」の３つを報告セグメントとしております。

「銀行業」は主に預金業務や貸出業務を中心に、有価証券投資業務、内国為替業務、外国為替業務、公共債・投資信託・保険の窓販業務等を行っており、グループの中核と位置づけております。

また、「リース業」は総合リース業務、「証券業」は証券業務を行っております。

２．報告セグメントごとの経常収益、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理方法は、連結財務諸表の作成方針と同一であり、セグメント間の内部経常収益は実際の取引額に基づいております。

３．報告セグメントごとの経常収益、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

当連結会計年度(自 2018年４月１日 至 2019年３月31日)

（単位：百万円)

| 報告セグメント | その他 | 合計 | 調整額 | 連結財務諸表計上額
銀行業 | リース業 | 証券業 | 計
経常収益 |  |  |  |  |  |  |  |
外部顧客に対 する経常収益 | 95,117 | 19,676 | 4,200 | 118,993 | 3,483 | 122,477 | △4,469 | 118,007
セグメント間 の内部経常収益 | 2,568 | 334 | 6 | 2,909 | 6,845 | 9,754 | △9,754 | ―
計 | 97,685 | 20,010 | 4,206 | 121,903 | 10,328 | 132,232 | △14,224 | 118,007
セグメント利益 | 19,849 | 1,034 | 1,497 | 22,381 | 5,262 | 27,644 | △10,938 | 16,706
セグメント資産 | 8,913,283 | 64,374 | 19,549 | 8,997,207 | 358,727 | 9,355,934 | △405,710 | 8,950,224
セグメント負債 | 8,510,505 | 46,835 | 7,686 | 8,565,027 | 21,942 | 8,586,969 | △65,818 | 8,521,150
その他の項目 |  |  |  |  |  |  |  |
減価償却費 | 3,913 | 262 | 30 | 4,206 | 57 | 4,264 | 5 | 4,270
資金運用収益 | 60,822 | 162 | 239 | 61,224 | 3,756 | 64,980 | △6,024 | 58,956
資金調達費用 | 6,412 | 151 | 3 | 6,567 | 10 | 6,577 | △123 | 6,454
有形固定資産及び無 形固定資産の増加額 | 4,108 | 342 | 14 | 4,465 | 114 | 4,579 | 43 | 4,622

(注) １．一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。また、差異調整につきましては、経常収益と連結損益計算書の経常収益計上額との差異について記載しております。

２．「その他」の区分は報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、信用保証業務及びクレジットカード業務等を含んでおります。

３．調整額は、次のとおりであります。

（１）外部顧客に対する経常収益の調整額△4,469百万円には、パーチェス法に伴う経常収益調整額△3,799百万円等を含んでおります。

（２）セグメント利益の調整額△10,938百万円は、パーチェス法に伴う利益調整額△4,666百万円及びセグメント間取引消去等であります。

（３）セグメント資産の調整額△405,710百万円は、パーチェス法に伴う調整及びセグメント間取引消去等であります。

（４）セグメント負債の調整額△65,818百万円は、パーチェス法に伴う調整及びセグメント間取引消去等であります。

（５）減価償却費の調整額５百万円は、リース業務以外のセグメントにおいてリース業セグメントとの契約により取得したリース物件に係る減価償却費の調整額等であります。

（６）資金運用収益の調整額△6,024百万円は、セグメント間取引消去等であります。

（７）資金調達費用の調整額△123百万円は、セグメント間取引消去等であります。

（８）有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額43百万円は、主としてリース業以外のセグメントにおいてリース業セグメントとの契約により取得したリース物件取得額であります。

４．セグメント利益は、連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。

５．株式会社北越銀行の数値は、2018年10月１日から2019年３月31日までの連結経営成績を連結したものであります。

【関連情報】

当連結会計年度(自 2018年４月１日 至 2019年３月31日)

１．サービスごとの情報

（単位：百万円）

| 貸出業務 | 有価証券 投資業務 | リース業務 | その他 | 合計
外部顧客に対する 経常収益 | 43,022 | 27,766 | 19,416 | 27,801 | 118,007

（注）一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。

２．地域ごとの情報

（１）経常収益

当社グループは、本邦の外部顧客に対する経常収益に区分した金額が連結損益計算書の経常収益の90％を超えるため、記載を省略しております。

（２）有形固定資産

当社グループは、本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。

３．主要な顧客ごとの情報

特定の顧客に対する経常収益で連結損益計算書の経常収益の10％以上を占めるものがないため、記載を省略しております。

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

当連結会計年度(自 2018年４月１日 至 2019年３月31日)

（単位：百万円）

| 報告セグメント | その他 | 合計
銀行業 | リース業 | 証券業 | 計
減損損失 | 2,248 | ― | ― | 2,248 | ― | 2,248

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

該当事項はありません。

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

当連結会計年度の銀行業等のセグメントにおいて、2018年10月１日付で株式会社第四銀行と株式会社北越銀行の経営統合を行ったことにより、負ののれん発生益を計上しております。なお、当該事象による負ののれん発生益の計上額は、47,207百万円であります。

###### 【関連当事者情報】

１．関連当事者との取引

(1) 連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

当連結会計年度(自　2018年４月１日　至　2019年３月31日)

該当事項はありません。

(2) 連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

(ア) 連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社等の場合に限る。)等

当連結会計年度(自　2018年４月１日　至　2019年３月31日)

該当事項はありません。

(イ) 連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等

当連結会計年度(自　2018年４月１日　至　2019年３月31日)

該当事項はありません。

(ウ) 連結財務諸表提出会社と同一の親会社をもつ会社等及び連結財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等

当連結会計年度(自　2018年４月１日　至　2019年３月31日)

該当事項はありません。

(エ) 連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等

当連結会計年度(自　2018年４月１日　至　2019年３月31日)

種類 | 会社等の名称 又は氏名 | 所在地 | 資本金又 は出資金 (百万円) | 事業の内容 又は職業 | 議決権等 の所有 (被所有)割合(％) | 関連当事者 との関係 | 取引の内容 | 取引金額 (百万円) | 科目 | 期末残高 (百万円)
連結財務諸表提出会社の重要な子会社の役員 | 渡邉 四朗 | ― | ― | 株式会社 北越銀行 監査役 | 被所有 直接 0.01 | 債務保証 (注)1 | 債務保証 (注)1 | 55 (注)2 | ― | ―

取引条件及び取引条件の決定方針等

(注)１　当社の連結子会社である株式会社北越銀行は、同行の監査役 渡邉四朗氏より、第三者に対する貸出金に対して債務保証を受けております。

２　取引金額は、2019年３月31日現在の保証残高であります。

２．親会社又は重要な関連会社に関する注記

(1) 親会社情報

該当事項はありません。

(2) 重要な関連会社の要約財務情報

該当事項はありません。

###### (１株当たり情報)

| 当連結会計年度 (自　2018年４月１日 至　2019年３月31日)
１株当たり純資産額 | 9,024円23銭
１株当たり当期純利益 | 1,427円50銭
潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | 1,422円06銭

(注１) １株当たり純資産額の算定上の基礎は、次のとおりであります。

| 当連結会計年度 （2019年３月31日）
純資産の部の合計額（百万円） | 429,073
純資産の部の合計額から控除する金額（百万円） | 17,692
（うち新株予約権） | 637
（うち非支配株主持分） | 17,054
普通株式に係る期末の純資産額（百万円） | 411,381
１株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数（千株） | 45,586

(注）株主資本において自己株式として計上されている信託に残存する当社の株式は、１株当たり純資産額の算定上、期末株式数の計算において控除する自己株式に含めております。１株当たり純資産額の算定上、控除した当該自己株式の期末株式数は47千株であります。

(注２) １株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、次のとおりであります。

|  | 当連結会計年度 (自　2018年４月１日 至　2019年３月31日)
１株当たり当期純利益 |  |
親会社株主に帰属する当期純利益 | 百万円 | 56,844
普通株主に帰属しない金額 | 百万円 | ―
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益 | 百万円 | 56,844
普通株式の期中平均株式数 | 千株 | 39,821
潜在株式調整後１株当たり当期純利益 |  |
親会社株主に帰属する当期純利益調整額 | 百万円 | ―
普通株式増加数 | 千株 | 152
うち新株予約権 | 千株 | 152
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要 |  | ―

(注)１．株主資本において自己株式として計上されている信託に残存する当社の株式は、１株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。１株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定上、控除した当該自己株式の期中平均株式数は81千株であります。

２．普通株式の期中平均株式数は、当社が2018年10月１日に共同株式移転により設立された会社であるため、会社設立前の2018年４月１日から2018年９月30日までの期間については、株式会社第四銀行の期中平均株式数に株式移転比率を乗じた数値を用いて算出し、2018年10月１日から2019年３月31日までの期間については、当社の期中平均株式数を用いて算出しております。

###### (重要な後発事象)

該当事項はありません。