２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

		（単位：千円）
	前事業年度 (2020年10月31日)	当事業年度 (2021年10月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,257,176	1,846,526
受取手形及び売掛金	668,505	1,042,259
前払費用	42,088	72,454
１年内回収予定の関係会社長期貸付金	3,999	－
その他	2,670	19,539
貸倒引当金	－	△233
流動資産合計	1,974,440	2,980,545
固定資産
有形固定資産
建物（純額）	229,220	202,485
工具、器具及び備品（純額）	23,465	29,460
有形固定資産合計	※１ 252,685	※１ 231,945
無形固定資産
ソフトウエア	100,984	137,787
ソフトウエア仮勘定	61,795	10,863
無形固定資産合計	162,779	148,651
投資その他の資産
投資有価証券	10,500	0
出資金	100	100
関係会社出資金	40,000	40,000
関係会社長期貸付金	13,333	7,575
長期前払費用	30,013	33,202
繰延税金資産	18,425	42,233
敷金及び保証金	234,188	213,513
その他	41,179	47,319
貸倒引当金	△5,378	△7,575
投資その他の資産合計	382,362	376,368
固定資産合計	797,827	756,965
資産合計	2,772,267	3,737,511

		（単位：千円）
	前事業年度 (2020年10月31日)	当事業年度 (2021年10月31日)
負債の部
流動負債
買掛金	107,068	121,034
１年内償還予定の社債	48,000	48,000
１年内返済予定の長期借入金	143,340	143,340
未払金	68,037	115,876
未払費用	157,210	184,324
未払法人税等	26,887	256,803
未払消費税等	114,205	244,538
預り金	27,597	40,472
前受収益	1,815	4,540
株主優待引当金	20,475	35,212
その他	640	640
流動負債合計	715,278	1,194,782
固定負債
社債	108,000	60,000
長期借入金	387,204	243,864
その他	854	213
固定負債合計	496,058	304,077
負債合計	1,211,336	1,498,859
純資産の部
株主資本
資本金	619,518	621,130
資本剰余金
資本準備金	488,495	490,108
その他資本剰余金	－	12,001
資本剰余金合計	488,495	502,109
利益剰余金
その他利益剰余金
繰越利益剰余金	558,167	1,205,447
利益剰余金合計	558,167	1,205,447
自己株式	△105,249	△90,036
株主資本合計	1,560,931	2,238,651
純資産合計	1,560,931	2,238,651
負債純資産合計	2,772,267	3,737,511

②【損益計算書】

		（単位：千円）
	前事業年度 (自　2019年11月１日 　至　2020年10月31日)	当事業年度 (自　2020年11月１日 　至　2021年10月31日)
売上高	5,162,016	7,259,839
売上原価	3,283,810	4,420,954
売上総利益	1,878,206	2,838,885
販売費及び一般管理費	※３ 1,678,593	※３ 1,955,415
営業利益	199,613	883,469
営業外収益
受取利息	※１ 236	※１ 194
受取配当金	2	2
為替差益	2	3,456
受取賃貸料	3,372	11,281
受取保険料	510	－
固定資産売却益	565	－
その他	341	506
営業外収益合計	5,031	15,440
営業外費用
支払利息	3,534	3,136
貸倒引当金繰入額	－	※２ 2,431
和解金	2,950	－
その他	525	296
営業外費用合計	7,009	5,864
経常利益	197,635	893,045
特別損失
投資有価証券評価損	160,099	10,500
特別損失合計	160,099	10,500
税引前当期純利益	37,535	882,545
法人税、住民税及び事業税	61,870	259,073
法人税等調整額	△5,630	△23,808
法人税等合計	56,239	235,265
当期純利益又は当期純損失（△）	△18,704	647,280

【売上原価明細書】

		前事業年度 （自　2019年11月１日 至　2020年10月31日）		当事業年度 （自　2020年11月１日 至　2021年10月31日）
区分	注記 番号	金額（千円）	構成比 （％）	金額（千円）	構成比 （％）
Ⅰ　労務費		2,176,525	66.3	3,046,446	68.9
Ⅱ　経費	※	1,107,284	33.7	1,374,507	31.1
当期売上原価		3,283,810	100.0	4,420,954	100.0

（注）※　主な内訳は、次のとおりであります。

項目	前事業年度（千円）	当事業年度（千円）
外注費	999,309	1,266,721
旅費交通費	69,922	50,378
減価償却費	38,052	57,407

（原価計算の方法）

　当社の原価計算は、実際個別原価計算によっております。

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2019年11月１日　至　2020年10月31日）

			（単位：千円）
	株主資本
	資本金	資本剰余金
		資本準備金	資本剰余金合計
当期首残高	611,855	480,855	480,855
当期変動額
新株の発行（新株予約権の行使）	7,663	7,640	7,640
当期純損失（△）
自己株式の取得
当期変動額合計	7,663	7,640	7,640
当期末残高	619,518	488,495	488,495

	株主資本				純資産合計
	利益剰余金		自己株式	株主資本合計
	その他利益剰余金	利益剰余金合計
	繰越利益剰余金
当期首残高	576,871	576,871	△161	1,669,420	1,669,420
当期変動額
新株の発行（新株予約権の行使）				15,303	15,303
当期純損失（△）	△18,704	△18,704		△18,704	△18,704
自己株式の取得			△105,087	△105,087	△105,087
当期変動額合計	△18,704	△18,704	△105,087	△108,488	△108,488
当期末残高	558,167	558,167	△105,249	1,560,931	1,560,931

当事業年度（自　2020年11月１日　至　2021年10月31日）

				（単位：千円）
	株主資本
	資本金	資本剰余金
		資本準備金	その他資本剰余金	資本剰余金合計
当期首残高	619,518	488,495	－	488,495
当期変動額
新株の発行（新株予約権の行使）	1,612	1,612		1,612
当期純利益
自己株式の取得
自己株式の処分			12,001	12,001
当期変動額合計	1,612	1,612	12,001	13,614
当期末残高	621,130	490,108	12,001	502,109

	株主資本				純資産合計
	利益剰余金		自己株式	株主資本合計
	その他利益剰余金	利益剰余金合計
	繰越利益剰余金
当期首残高	558,167	558,167	△105,249	1,560,931	1,560,931
当期変動額
新株の発行（新株予約権の行使）				3,225	3,225
当期純利益	647,280	647,280		647,280	647,280
自己株式の取得			△131	△131	△131
自己株式の処分			15,345	27,346	27,346
当期変動額合計	647,280	647,280	15,213	677,720	677,720
当期末残高	1,205,447	1,205,447	△90,036	2,238,651	2,238,651

【注記事項】

（重要な会計方針）

１　有価証券の評価基準及び評価方法

(1）子会社株式

　移動平均法による原価法

(2）その他有価証券

時価のないもの

　移動平均法による原価法

２　固定資産の減価償却の方法

(1）有形固定資産

　定率法を採用しております。ただし、建物（建物附属設備は除く）並びに2016年４月以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

　なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物　　　　　　　　　　　10～15年

工具、器具及び備品　　　　３～20年

(2）無形固定資産

　定額法を採用しております。

　なお、主な償却年数は次のとおりであります。

ソフトウェア（自社利用分）３～５年（社内における利用可能期間）

３　外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

　外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し換算差額は損益として処理しております。

４　引当金の計上基準

(1）貸倒引当金

　債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上することとしております。

(2）株主優待引当金

　将来の株主優待制度に伴う費用負担に備えるため、当事業年度において翌事業年度以降に発生すると見込まれる額を計上しております。

５　その他財務諸表作成のための基礎となる事項

消費税等の会計処理

　消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。

（重要な会計上の見積り）

（PROEVERに関する固定資産の減損）

(1)　当事業年度の財務諸表に計上した金額

ソフトウエア　89,394千円

(2)　見積りの内容について財務諸表利用者の理解に資するその他の情報

　連結財務諸表 注記事項(重要な会計上の見積り)に記載した内容と同一であるため注記を省略しております。

（表示方法の変更）

（「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）

　「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号 2020年３月31日）を当事業年度の年度末に係る財務諸表から適用し、財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。

　ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る内容については記載しておりません。

（貸借対照表関係）

※１　有形固定資産の減価償却累計額

	前事業年度 （2020年10月31日）	当事業年度 （2021年10月31日）
有形固定資産の減価償却累計額	45,149千円	89,013千円

　２　当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行２行と当座貸越契約及びコミットメントライン契約を締結しております。これらの契約に基づく事業年度末における当座貸越契約及びコミットメントライン契約に係る借入未実行残高等は次のとおりであります。

	前事業年度 （2020年10月31日）	当事業年度 （2021年10月31日）
当座貸越極度額及びコミットメントの貸付極度額の総額	600,000千円	600,000千円
借入実行残高	－ 〃	－ 〃
差引額	600,000千円	600,000千円

（損益計算書関係）

※１　各科目に含まれている関係会社に対する営業外収益は、次のとおりであります。

	前事業年度 （自　2019年11月１日 至　2020年10月31日）	当事業年度 （自　2020年11月１日 至　2021年10月31日）
受取利息	174千円	173千円

※２　各科目に含まれている関係会社に対する営業外費用は、次のとおりであります。

	前事業年度 （自　2019年11月１日 至　2020年10月31日）	当事業年度 （自　2020年11月１日 至　2021年10月31日）
貸倒引当金繰入額	－千円	2,431千円

※３　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。

	前事業年度 （自　2019年11月１日 　　至　2020年10月31日）	当事業年度 （自　2020年11月１日 　　至　2021年10月31日）
役員報酬	121,228千円	125,680千円
給与及び手当	266,512 〃	343,053 〃
採用教育費	245,619 〃	392,411 〃
広告宣伝費	175,753 〃	92,005 〃
減価償却費	77,146 〃	62,089 〃
地代家賃	256,895 〃	232,624 〃
株主優待引当金繰入額	20,475 〃	35,212 〃

おおよその割合
販売費	10.5％	4.7％
一般管理費	89.5〃	95.3〃

（有価証券関係）

　関係会社出資金は、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められるため、関係会社出資金の時価を記載しておりません。

　なお、時価を把握することが極めて困難と認められる関係会社出資金の貸借対照表計上額は次のとおりです。

（単位：千円）

区分	前事業年度 （2020年10月31日）	当事業年度 （2021年10月31日）
関係会社出資金	40,000	40,000

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 （2020年10月31日）		当事業年度 （2021年10月31日）
繰延税金資産
未払事業税	5,627千円		18,697千円
未払事業所税	2,150 〃		2,727 〃
前払費用	2,105 〃		2,526 〃
株主優待引当金	6,269 〃		10,781 〃
未払金	25 〃		－ 〃
投資有価証券評価損	55,146 〃		58,361 〃
関係会社株式評価損	2,362 〃		2,362 〃
ゴルフ会員権	－ 〃		107 〃
資産除去債務	3,817 〃		10,148 〃
長期前払費用	624 〃		390 〃
減価償却超過額	857 〃		1,148 〃
貸倒引当金	1,646 〃		2,391 〃
株式報酬費用	765 〃		4,969 〃
繰延税金資産小計	81,398千円		114,611千円
評価性引当額	△62,972 〃		△72,377 〃
繰延税金資産合計	18,425千円		42,233千円
繰延税金資産純額	18,425千円		42,233千円

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 （2020年10月31日）		当事業年度 （2021年10月31日）
法定実効税率	30.6％		30.6％
（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目	6.1％		0.2％
住民税均等割等	8.7％		0.4％
評価性引当額の増減	135.1％		1.1％
特別税額控除	△30.0％		△5.6％
その他	△0.6％		0.0％
税効果会計適用後の法人税等の負担率	149.8％		26.7％

（重要な後発事象）

　１．株式の取得による株式会社テトラ・コミュニケーションズの子会社化

　連結財務諸表の「注記事項（重要な後発事象）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

　２．譲渡制限付株式報酬としての新株式の発行

　連結財務諸表の「注記事項（重要な後発事象）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

　３．子会社の設立

　連結財務諸表の「注記事項（重要な後発事象）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

④【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

資産の種類	当期首残高 （千円）	当期増加額 （千円）	当期減少額 （千円）	当期末残高 （千円）	当期末減価 償却累計額 又は償却 累計額 （千円）	当期償却額 （千円）	差引当期末 残高 （千円）
有形固定資産
建物	246,223	－	－	246,223	43,738	26,735	202,485
工具、器具及び備品	51,611	27,508	4,384	74,735	45,275	21,513	29,460
有形固定資産計	297,834	27,508	4,384	320,959	89,013	48,248	231,945
無形固定資産
ソフトウェア	157,156	108,052	－	265,208	127,420	71,248	137,787
ソフトウェア仮勘定	61,795	45,900	96,832	10,863	－	－	10,863
無形固定資産計	218,951	153,952	96,832	276,072	127,420	71,248	148,651
長期前払費用	30,013	12,548	9,360	33,202	－	－	33,202

（注）１．当期増加額のうち主なものは、次のとおりであります。

ソフトウェア	ProEver開発費	77,268千円
ソフトウェア仮勘定	ProEver開発費	29,453千円

２．当期減少額のうち主なものは、次のとおりであります。

ソフトウェア仮勘定 本勘定への振替 96,832千円

【引当金明細表】

区分	当期首残高 （千円）	当期増加額 （千円）	当期減少額 （目的使用） （千円）	当期減少額 （その他） （千円）	当期末残高 （千円）
貸倒引当金（流動）	－	233	－	－	233
貸倒引当金（固定）	5,378	2,197	－	－	7,575
株主優待引当金	20,475	35,212	20,475	－	35,212

（２）【主な資産及び負債の内容】

　連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

（３）【その他】

　該当事項はありません。