第４【経理の状況】

１．四半期財務諸表の作成方法について

　当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期会計期間（2019年２月１日から2019年４月30日まで）及び第２四半期累計期間（2018年11月１日から2019年４月30日まで）に係る四半期財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

３．四半期連結財務諸表について

　当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表は作成しておりません。

 

１【四半期財務諸表】

（１）【四半期貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

(2018年10月31日)

当第２四半期会計期間

(2019年４月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,722,937

2,984,107

売掛金

113,558

244,299

有価証券

399,720

399,920

仕掛品

7,066

2,680

貯蔵品

274

548

その他

28,680

34,101

流動資産合計

3,272,237

3,665,657

固定資産

 

 

有形固定資産

32,331

53,567

無形固定資産

5,427

6,604

投資その他の資産

114,760

153,199

固定資産合計

152,519

213,371

資産合計

3,424,757

3,879,029

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

4,117

6,254

1年内償還予定の社債

18,000

10,000

未払金

32,368

47,813

未払費用

109,477

104,219

未払法人税等

186,448

197,361

賞与引当金

-

16,892

その他

67,787

64,770

流動負債合計

418,200

447,311

固定負債

 

 

資産除去債務

29,013

38,506

固定負債合計

29,013

38,506

負債合計

447,213

485,817

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,134,890

1,136,458

資本剰余金

1,124,890

1,126,458

利益剰余金

717,294

1,130,352

自己株式

-

△380

株主資本合計

2,977,074

3,392,889

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

△194

△55

評価・換算差額等合計

△194

△55

新株予約権

664

378

純資産合計

2,977,544

3,393,211

負債純資産合計

3,424,757

3,879,029

 

（２）【四半期損益計算書】

【第２四半期累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期累計期間

(自　2017年11月１日

  至　2018年４月30日)

 当第２四半期累計期間

(自　2018年11月１日

  至　2019年４月30日)

売上高

804,382

1,334,804

売上原価

158,101

271,051

売上総利益

646,281

1,063,752

販売費及び一般管理費

※ 258,304

※ 450,765

営業利益

387,976

612,987

営業外収益

 

 

受取利息

2

160

助成金収入

1,500

1,440

執筆及び講演料

102

48

営業外収益合計

1,604

1,648

営業外費用

 

 

支払利息

79

9

投資事業組合運用損

-

19,259

その他

-

8

営業外費用合計

79

19,277

経常利益

389,501

595,357

特別利益

 

 

固定資産売却益

30

-

特別利益合計

30

-

特別損失

 

 

固定資産除却損

244

-

特別損失合計

244

-

税引前四半期純利益

389,287

595,357

法人税等

135,511

182,300

四半期純利益

253,776

413,057

 

（３）【四半期キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期累計期間

(自　2017年11月１日

  至　2018年４月30日)

 当第２四半期累計期間

(自　2018年11月１日

  至　2019年４月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税引前四半期純利益

389,287

595,357

減価償却費

1,936

3,277

賞与引当金の増減額（△は減少）

-

16,892

受取利息

△2

△160

支払利息

79

9

投資事業組合運用損益（△は益）

-

19,259

固定資産売却損益（△は益）

△30

-

固定資産除却損

244

-

売上債権の増減額（△は増加）

△84,128

△130,741

たな卸資産の増減額（△は増加）

△2,005

4,112

前払費用の増減額（△は増加）

△7,157

△5,228

買掛金の増減額（△は減少）

△23,357

2,136

未払金の増減額（△は減少）

△21,411

13,545

未払費用の増減額（△は減少）

△24,312

△5,258

未払消費税等の増減額（△は減少）

2,125

△5,161

その他

10,177

2,115

小計

241,445

510,157

利息の受取額

2

199

利息の支払額

△67

△9

法人税等の支払額

△87,110

△171,386

営業活動によるキャッシュ・フロー

154,270

338,960

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

-

△14,431

有形固定資産の売却による収入

32

-

無形固定資産の取得による支出

△1,092

-

投資有価証券の取得による支出

-

△60,253

投資有価証券の払戻による収入

-

2,423

貸付金の回収による収入

100

-

敷金の差入による支出

△23,613

-

投資活動によるキャッシュ・フロー

△24,572

△72,261

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

社債の償還による支出

△8,000

△8,000

長期借入金の返済による支出

△14,526

-

自己株式の取得による支出

-

△380

新株予約権の行使による株式の発行による収入

68,000

2,851

財務活動によるキャッシュ・フロー

45,474

△5,529

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

175,172

261,169

現金及び現金同等物の期首残高

564,212

2,722,937

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 739,384

※ 2,984,107

 

【注記事項】

（四半期財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

　（税金費用の計算）

　　税金費用については、当第２四半期会計期間を含む事業年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の
　実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 

（四半期損益計算書関係）

　　　　※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前第２四半期累計期間

（自  2017年11月１日

　　至  2018年４月30日）

　当第２四半期累計期間

（自  2018年11月１日

　　至  2019年４月30日）

販売手数料

43,455千円

93,392千円

 

（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前第２四半期累計期間

（自  2017年11月１日

至  2018年４月30日）

当第２四半期累計期間

（自  2018年11月１日

至  2019年４月30日）

現金及び預金勘定

739,384千円

2,984,107千円

現金及び現金同等物

739,384

2,984,107

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期累計期間（自　2017年11月１日　至　2018年４月30日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期会計期間の末日後と

　　なるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

　新株予約権の行使による新株発行により、資本金及び資本準備金がそれぞれ34,000千円増加しております。

　この結果、当第２四半期会計期間末において資本金は44,000千円、資本剰余金は34,000千円となっておりま

　す。

 

Ⅱ　当第２四半期累計期間（自　2018年11月１日　至　2019年４月30日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期会計期間の末日後と

　　なるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　当社は、コンサルティング事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期累計期間

（自　2017年11月１日

至　2018年４月30日）

当第２四半期累計期間

（自　2018年11月１日

至　2019年４月30日）

（１）１株当たり四半期純利益

122円16銭

80円60銭

　　（算定上の基礎）

 

 

　　四半期純利益（千円）

253,776

413,057

　　普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

　　普通株式に係る四半期純利益（千円）

253,776

413,057

　　普通株式の期中平均株式数（株）

2,077,348

5,125,033

 （２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

－

77円45銭

　　（算定上の基礎）

 

 

　　四半期純利益調整額（千円）

－

－

　　普通株式増加数（株）

－

208,045

 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後

 １株当たり四半期純利益の算定に含めなかっ

 た潜在株式で、前事業年度末から重要な変動

 があったものの概要

　新株予約権の行使
　（2018年４月24日）
　　第１回新株予約権
　　新株予約権の数 1,000個
　　普通株式　 2,000,000株

－

　（注）１．前第２四半期累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するもの

　　　　　　の、当社株式は非上場であったため、期中平均株価が把握できませんので記載しておりません。

　　　　２．当社は2018年３月31日付で普通株式１株につき1,000株の割合で、2019年６月12日付で普通株式１株につき

　　　　　　２株の割合で株式分割を行っております。前事業年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当た

　　　　　　り四半期純利益金額を算定しております。

 
（重要な後発事象）

　　　　（株式の分割）

　　　当社は、2019年５月17日開催の取締役会決議に基づき、2019年６月12日付で株式分割を行っております。

 

　　　１．株式分割の目的

　　　　　　当社株式の投資単位当たりの金額を引き下げ、投資家層の拡大を図ることを目的としております。

 

　　　２．株式分割の概要

　　　　（１）分割の方法

　　　　　　2019年６月11日を基準日として、同日最終の株主名簿に記載又は記録された株主の所有する普通株式を、

　　　　　１株につき２株の割合をもって分割いたしました。

 

　　　　　（２）分割により増加する株式数

　　　　　　株式分割前の発行済株式総数　　　　　2,568,600株

　　　　　　今回の分割により増加する株式数　　　2,568,600株

　　　　　　株式分割後の発行済株式総数　　　　　5,137,200株

　　　　　　株式分割後の発行可能株式総数　　　　8,000,000株

 

　　　　　（３）株式分割の日程

　　　　　　公告日　　　　2019年５月27日

　　　　　　基準日　　　　2019年６月11日

　　　　　　効力発生日　　2019年６月12日

 

　　　　（４）新株予約権行使価額の調整

　　　　　　今回の株式分割に伴い、新株予約権の目的となる１株当たりの行使価額についても、2019年６月12日以降、

　　　　　以下のとおり調整されました。

 

 

 

新株予約権

調整前行使価額

調整後行使価額

第２回新株予約権

269円

135円

第３回新株予約権

269円

135円

 

　　　　　（５）１株当たり情報に及ぼす影響

　　　　　　１株当たり情報に及ぼす影響については、当該箇所に記載しております。

 

 

２【その他】

　該当事項はありません。