１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。
なお、当社は前連結会計年度末より連結財務諸表を作成しているため、四半期連結損益計算書及び四半期連結包括
利益計算書に係る比較情報を記載しておりません。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2021年５月１日から2021年７月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2020年11月１日から2021年７月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
なお、金融商品取引法第24条の４の７第４項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の四半期連結財務諸表については、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
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（単位：千円） |
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前連結会計年度 (2020年10月31日) |
当第３四半期連結会計期間 (2021年７月31日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
5,952,812 |
5,416,169 |
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売掛金 |
629,078 |
496,789 |
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仕掛品 |
43,279 |
28,758 |
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貯蔵品 |
386 |
286 |
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その他 |
49,103 |
139,630 |
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流動資産合計 |
6,674,660 |
6,081,634 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
44,753 |
82,380 |
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無形固定資産 |
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のれん |
369,054 |
345,988 |
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ソフトウエア |
47,767 |
39,961 |
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ソフトウエア仮勘定 |
- |
102,793 |
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その他 |
26 |
26 |
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無形固定資産合計 |
416,848 |
488,769 |
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投資その他の資産 |
386,451 |
590,633 |
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固定資産合計 |
848,053 |
1,161,783 |
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資産合計 |
7,522,713 |
7,243,418 |
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負債の部 |
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流動負債 |
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買掛金 |
28,314 |
25,105 |
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1年内償還予定の社債 |
80,000 |
40,000 |
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短期借入金 |
100,000 |
100,000 |
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1年内返済予定の長期借入金 |
25,200 |
12,600 |
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未払金 |
147,427 |
246,037 |
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未払費用 |
212,763 |
138,596 |
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未払法人税等 |
193,428 |
14,470 |
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賞与引当金 |
10,368 |
40,658 |
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その他 |
115,193 |
312,683 |
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流動負債合計 |
912,695 |
930,152 |
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固定負債 |
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社債 |
240,000 |
240,000 |
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長期借入金 |
50,800 |
44,500 |
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退職給付に係る負債 |
13,539 |
13,539 |
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資産除去債務 |
38,928 |
14,945 |
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固定負債合計 |
343,268 |
312,984 |
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負債合計 |
1,255,963 |
1,243,136 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
2,025,041 |
2,025,925 |
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資本剰余金 |
2,015,041 |
2,015,925 |
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利益剰余金 |
2,227,213 |
2,558,803 |
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自己株式 |
△546 |
△762,779 |
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株主資本合計 |
6,266,750 |
5,837,874 |
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非支配株主持分 |
- |
162,407 |
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純資産合計 |
6,266,750 |
6,000,281 |
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負債純資産合計 |
7,522,713 |
7,243,418 |
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（単位：千円） |
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当第３四半期連結累計期間 (自 2020年11月１日 至 2021年７月31日) |
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売上高 |
2,721,832 |
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売上原価 |
1,101,418 |
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売上総利益 |
1,620,413 |
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販売費及び一般管理費 |
1,106,871 |
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営業利益 |
513,542 |
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営業外収益 |
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受取利息 |
67 |
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受取給付金 |
2,000 |
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雑収入 |
2,025 |
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営業外収益合計 |
4,093 |
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営業外費用 |
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支払利息 |
423 |
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社債利息 |
160 |
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投資事業組合運用損 |
22,051 |
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投資事業組合管理費 |
126,413 |
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雑損失 |
358 |
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営業外費用合計 |
149,406 |
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経常利益 |
368,229 |
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特別利益 |
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固定資産売却益 |
154 |
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特別利益合計 |
154 |
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特別損失 |
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固定資産除却損 |
0 |
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特別損失合計 |
0 |
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税金等調整前四半期純利益 |
368,384 |
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法人税等 |
160,525 |
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四半期純利益 |
207,858 |
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非支配株主に帰属する四半期純損失（△） |
△123,730 |
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親会社株主に帰属する四半期純利益 |
331,589 |
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（単位：千円） |
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当第３四半期連結累計期間 (自 2020年11月１日 至 2021年７月31日) |
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四半期純利益 |
207,858 |
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四半期包括利益 |
207,858 |
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（内訳） |
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親会社株主に係る四半期包括利益 |
331,589 |
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非支配株主に係る四半期包括利益 |
△123,730 |
第１四半期連結会計期間より、株式会社ブルパス・キャピタルを設立したため、第２四半期連結会計期間より、ブルパス１号有限責任事業組合、ドルフィン１号投資事業有限責任組合の重要性が増したため、それぞれ連結範囲に含めております。
（税金費用の計算）
税金費用の算定については、当第３四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を計算する方法を採用しております。
（新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り）
新型コロナウイルス感染症の急激な感染拡大を受けて、当社グループ顧客企業の業種の一部では事業環境が厳しさを増しており、当社グループが顧客企業に提供するコンサルティングサービスの受注に対しても一定程度影響が出ておりますが、四半期連結財務諸表作成時点において、会計上の見積りに重要な影響を与えるものではないと判断しております。当社グループは、新型コロナウイルス感染症が及ぼす影響が、今後2022年10月期の一定期間にわたり継続するものと仮定し、会計上の見積り（主に固定資産の減損、繰延税金資産の回収可能性）を行っております。なお、新型コロナウイルス感染症の収束時期や事業環境への影響についての不確実性が高いため、感染拡大状況に変化が生じた場合には、翌連結会計年度の財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。
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当第３四半期連結累計期間 （自 2020年11月１日 至 2021年７月31日） |
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減価償却費 |
56,931千円 |
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のれんの償却額 |
23,065 〃 |
当社は、2021年３月16日開催の取締役会決議に基づき、自己株式275,900株の取得を行いました。この結果、当第３四半期連結累計期間において自己株式が762百万円増加し、当第３四半期連結会計期間末において自己株式が762百万円となっております。
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
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当第３四半期連結累計期間 （自 2020年11月１日 至 2021年７月31日） |
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（１）１株当たり四半期純利益 |
29円80銭 |
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（算定上の基礎） |
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親会社株主に帰属する四半期純利益（千円） |
331,589 |
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普通株主に帰属しない金額（千円） |
－ |
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普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円） |
331,589 |
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普通株式の期中平均株式数（株） |
11,127,275 |
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（２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益 |
29円73銭 |
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（算定上の基礎） |
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親会社株主に帰属する四半期純利益調整額 （千円） |
－ |
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普通株式増加数（株） |
25,629 |
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希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要 |
－ |
（当社グループ会社がサービスを提供するファンドによる投資実行）
当社グループ会社である株式会社ブルパス・キャピタルがサービスを提供するファンドは、2021年８月12日付で、同ファンドが出資する特別目的会社を通じて、株式会社せーのとの間で資本業務提携等に関する合意に達し、株式会社せーの及び関連会社である株式会社ピーマンへの投資を実行しております。取得価額等については守秘義務があるため、非開示とさせていただきます。
①投資の実行の概要
株式会社せーのは、渋谷発の祖業ブランドであるVANQUISH、原宿の旗艦店を発信拠点として、写真によるSNSコミュニケーション時代を象徴するストリートファッションブランドである＃FR2などの複数ブランドを展開するファッションアパレル企業です。特に＃FR2は日本発のストリートファッションブランドとして、東アジア・東南アジアでも絶大な人気があり、日本のストリートファッションブランドの中では世界展開を狙える数少ないブランドです。また、広告に依存しない独自のマーケティング戦略により、コロナ禍においても高収益を維持しております。
株式会社ブルパス・キャピタルは、当社グループの経営コンサルティング機能や独自のネットワーク等を活用しながら、＃FR2の東アジア・東南アジアへの展開の拡充、越境ECを含めたEC売上の拡大、組織体制の強化等を支援することにより、＃FR2が日本発の世界に冠するストリートファッションブランドへ飛躍することを全力で後押しいたします。
②投資の実行の相手先の概要
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会社名 |
株式会社せーの |
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事業内容 |
服飾・雑貨等の企画・製造・販売業 |
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設立 |
2002年12月 |
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会社名 |
株式会社ピーマン |
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事業内容 |
株式の保有及び知的財産の保有・管理等 |
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設立 |
2018年５月 |