第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

(1)当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

(2)当社は、2018年10月１日設立のため、前第２四半期連結累計期間に係る記載はしておりません。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2019年７月１日から2019年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2019年４月１日から2019年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、監査法人ナカチによる四半期レビューを受けております。

 

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2019年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2019年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,086,823

3,424,047

受取手形及び売掛金

※ 3,895,558

※ 3,684,191

商品及び製品

121,658

155,546

未成工事支出金

119,118

100,343

原材料及び貯蔵品

27,332

42,528

仕掛品

26,092

178,288

その他

671,604

841,882

貸倒引当金

△59,582

△74,494

流動資産合計

7,888,607

8,352,333

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

リース資産

278,704

232,941

その他

676,835

1,062,400

有形固定資産合計

955,539

1,295,341

無形固定資産

 

 

のれん

1,115,051

1,168,971

その他

248,947

261,975

無形固定資産合計

1,363,998

1,430,947

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

258,683

178,966

繰延税金資産

72,573

76,028

その他

512,736

624,725

貸倒引当金

△10,778

△12,760

投資その他の資産合計

833,215

866,960

固定資産合計

3,152,753

3,593,250

繰延資産

1,599

5,460

資産合計

11,042,961

11,951,044

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

1,441,684

1,674,634

短期借入金

2,270,321

2,176,016

1年内返済予定の長期借入金

798,399

918,159

1年内償還予定の社債

192,800

167,400

未払法人税等

53,098

134,865

未払金

662,643

502,049

リース債務

120,964

99,659

賞与引当金

105,914

193,034

役員賞与引当金

680

－

受注損失引当金

3,395

3,829

その他

488,387

815,039

流動負債合計

6,138,287

6,684,687

固定負債

 

 

長期借入金

1,691,531

2,439,834

社債

339,000

268,000

リース債務

188,538

142,914

退職給付に係る負債

－

99,579

その他

119,682

121,607

固定負債合計

2,338,752

3,071,935

負債合計

8,477,039

9,756,623

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2019年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2019年９月30日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

900,000

900,000

資本剰余金

2,019,476

2,019,557

利益剰余金

△469,230

△884,419

自己株式

△2,976

△3,427

株主資本合計

2,447,269

2,031,709

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

△368

△341

為替換算調整勘定

9,093

16,409

その他の包括利益累計額合計

8,725

16,068

新株予約権

13,035

20,809

非支配株主持分

96,890

125,834

純資産合計

2,565,921

2,194,421

負債純資産合計

11,042,961

11,951,044

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

（単位：千円）

 

 当第２四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年９月30日)

売上高

10,050,994

売上原価

7,615,456

売上総利益

2,435,538

販売費及び一般管理費

※ 2,676,381

営業損失（△）

△240,843

営業外収益

 

受取利息

8,451

受取配当金

170

助成金収入

7,418

持分法による投資利益

1,029

受取手数料

3,954

その他

19,649

営業外収益合計

40,673

営業外費用

 

支払利息

29,449

為替差損

7,931

その他

5,431

営業外費用合計

42,812

経常損失（△）

△242,982

特別利益

 

固定資産売却益

811

受取補償金

18,339

その他

865

特別利益合計

20,015

特別損失

 

固定資産除却損

1,178

リース解約損

3,213

保険解約損

909

特別損失合計

5,300

税金等調整前四半期純損失（△）

△228,267

法人税、住民税及び事業税

125,440

法人税等調整額

△1,389

法人税等合計

124,051

四半期純損失（△）

△352,318

非支配株主に帰属する四半期純利益

8,798

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△361,117

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

（単位：千円）

 

 当第２四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年９月30日)

四半期純損失（△）

△352,318

その他の包括利益

 

その他有価証券評価差額金

26

為替換算調整勘定

7,141

その他の包括利益合計

7,168

四半期包括利益

△345,150

（内訳）

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△353,775

非支配株主に係る四半期包括利益

8,624

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

（単位：千円）

 

 当第２四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

税金等調整前四半期純損失（△）

△228,267

減価償却費

192,541

のれん償却額

71,396

貸倒引当金の増減額（△は減少）

18,628

受取利息及び受取配当金

△8,622

賞与引当金の増減額（△は減少）

83,038

受注損失引当金の増減額（△は減少）

434

支払利息

28,839

持分法による投資損益（△は益）

1,029

受取補償金

△18,339

売上債権の増減額（△は増加）

493,348

たな卸資産の増減額（△は増加）

△174,603

仕入債務の増減額（△は減少）

187,447

その他

△81,896

小計

564,975

利息及び配当金の受取額

8,161

利息の支払額

△33,196

補償金の受取額

18,339

法人税等の還付額

20,108

法人税等の支払額

△93,302

営業活動によるキャッシュ・フロー

485,086

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

定期預金の預入による支出

△3,823

定期預金の払戻による収入

55,710

有形固定資産の取得による支出

△186,344

無形固定資産の取得による支出

△47,485

貸付けによる支出

△171,189

貸付金の回収による収入

4,307

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

△268,433

関係会社株式の取得による支出

△8,110

敷金の差入による支出

△5,451

敷金の回収による収入

294

保険積立金の積立による支出

△5,392

その他

△85,959

投資活動によるキャッシュ・フロー

△721,876

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

短期借入れによる収入

554,970

短期借入金の返済による支出

△664,027

長期借入れによる収入

1,527,777

長期借入金の返済による支出

△713,660

社債の償還による支出

△96,400

自己株式の取得による支出

△451

非支配株主からの払込みによる収入

20,400

ファイナンス・リース債務の返済による支出

△66,218

その他

△12,879

財務活動によるキャッシュ・フロー

549,510

現金及び現金同等物に係る換算差額

1,084

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

313,803

現金及び現金同等物の期首残高

2,789,602

新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額

75,263

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 3,178,670

 

【注記事項】

（継続企業の前提に関する事項）

　該当事項はありません。

 
（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　第１四半期連結会計期間において、当社連結子会社のサムシングホールディングス株式会社が株式会社アースプライムの自己株式を除く全株式を取得し子会社化した事及び、非連結子会社の株式会社イストの重要性が増したため、２社を連結の範囲に含めております。

　また、当第２四半期連結会計期間より、非連結子会社の株式会社ＲＩＮＥＴの重要性が増したため、連結の範囲に含めております。

　持分法適用の範囲の変更については、該当事項はありません。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

　※  四半期連結会計期間末日満期手形

  四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。なお、前連結会計年度末日が金融機関の休日であったため、次の連結会計年度末日満期手形が連結会計年度末日残高に含まれております。

 

前連結会計年度

（2019年３月31日）

当第２四半期連結会計期間

（2019年９月30日）

受取手形

24,325千円

－千円

 

 
（四半期連結損益計算書関係）

　※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 当第２四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年９月30日)

役員報酬及び給料手当

1,156,605千円

賞与引当金繰入額

69,572

貸倒引当金繰入額

15,649

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

当第２四半期連結累計期間

（自  2019年４月１日

至  2019年９月30日）

現金及び預金勘定

3,424,047千円

預入期間が３か月を超える定期預金

245,377

現金及び現金同等物

3,178,670

 

 

（株主資本等関係）

当第２四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年９月30日）

配当金支払額

該当事項はありません。

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

当第２四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年９月30日）

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

合計

 

コンサルティング事業

システム開発事業

人材派遣事業

地盤調査改良事業

保証検査事業

建設テック事業

海外事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

295,635

1,130,673

2,104,497

6,124,773

139,896

181,117

74,400

10,050,994

セグメント間の内部売上高又は振替高

5,750

133,011

37,621

－

70,385

32,864

12,135

291,768

計

301,385

1,263,685

2,142,119

6,124,773

210,281

213,981

86,536

10,342,763

セグメント利益又は損失（△）

△309,901

58,640

△8,583

131,161

29,355

29,634

△9,894

△79,586

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

 

利益

金額

報告セグメント計

△79,586

セグメント間取引消去

256,099

のれんの償却額

△71,396

全社費用（注）

△345,959

四半期連結損益計算書の営業損失（△）

△240,843

（注）　全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　該当事項はありません。

 

（のれんの金額の重要な変動）

　該当事項はありません。

 

４．報告セグメントの変更等に関する事項

　第１四半期連結会計期間より、「ＩＣＴ事業」に付き、業務内容を鑑み報告セグメントの名称を「建設テック事業」に変更しております。

　また、連結子会社のサムシングホールディングス株式会社が2019年６月10日に株式取得し子会社化した株式会社アースプライムの業績に関しましては、第２四半期連結会計期間より連結業績に加えております。セグメントにおきましては、業務内容より「地盤調査改良事業」に加えております。

 
（金融商品関係）

該当事項はありません。

 
（有価証券関係）

該当事項はありません。

 
（デリバティブ取引関係）

該当事項はありません。

 
（企業結合等関係）

共通支配下の取引等

子会社の第三者割当増資

　当社の連結子会社であるジオサイン株式会社は2019年９月30日を払込日として、第三者割当増資を実施いたしました。

１．取引の概要

（1）結合当事企業の名称及びその事業の内容

名称　　　　　ジオサイン株式会社

事業の内容　　認証システム、地盤調査機及び地盤改良システムのレンタル業、中古地盤調査機及び中古建設機械の買取並びに販売

（2）企業結合日

2019年９月30日

（3）企業結合の法的形式

連結子会社のサムシングホールディングス株式会社及び、ジャパンホームシールド株式会社並びに加賀電子株式会社を引受人とする第三者割当増資

（4）統合後企業の名称

変更はありません。

（5）増資金額

40,800千円

上記金額のうち、連結子会社であるサムシングホールディングス株式会社は20,400千円を出資しております。

（6）その他取引の概要に関する事項

連結子会社であるサムシングホールディングス株式会社の出資比率が51.6％から51.4％となりました。

２．実施した会計処理の概要

　「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 2013年９月13日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号 2013年９月13日）に基づき、共通支配下の取引等のうち、非支配株主との取引として処理しております。

３．非支配株主との取引に係る当社の持分変動に関する事項

（1）資本剰余金の主な変動要因

非支配株主を引受人とする第三者割当増資による持分変動

（2）非支配株主との取引によって増加した資本剰余金の金額

80千円

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

当第２四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年９月30日）

　　１株当たり四半期純損失（△）

△18円25銭

（算定上の基礎）

 

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）
（千円）

△361,117

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△361,117

普通株式の期中平均株式数（株）

19,785,345

　（注）１．当第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、1株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

 

２【その他】

　該当事項はありません。