第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2019年10月１日から2019年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2019年４月１日から2019年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、監査法人ナカチによる四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2019年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2019年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,086,823

3,605,350

受取手形及び売掛金

※ 3,895,558

※ 3,409,206

商品及び製品

121,658

216,132

未成工事支出金

119,118

92,294

原材料及び貯蔵品

27,332

44,548

仕掛品

26,092

339,168

その他

671,604

837,400

貸倒引当金

△59,582

△70,492

流動資産合計

7,888,607

8,473,608

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

リース資産

278,704

242,845

その他

676,835

1,123,714

有形固定資産合計

955,539

1,366,559

無形固定資産

 

 

のれん

1,115,051

1,132,675

その他

248,947

258,741

無形固定資産合計

1,363,998

1,391,416

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

258,683

228,294

繰延税金資産

72,573

47,795

その他

512,736

670,748

貸倒引当金

△10,778

△12,759

投資その他の資産合計

833,215

934,079

固定資産合計

3,152,753

3,692,056

繰延資産

1,599

5,127

資産合計

11,042,961

12,170,792

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

1,441,684

1,546,161

短期借入金

2,270,321

2,458,782

1年内返済予定の長期借入金

798,399

872,189

1年内償還予定の社債

192,800

190,508

未払法人税等

53,098

163,486

未払金

662,643

596,302

リース債務

120,964

97,937

賞与引当金

105,914

96,323

役員賞与引当金

680

－

受注損失引当金

3,395

3,883

その他

488,387

968,129

流動負債合計

6,138,287

6,993,704

固定負債

 

 

長期借入金

1,691,531

2,348,871

社債

339,000

240,000

リース債務

188,538

159,311

退職給付に係る負債

－

99,579

その他

119,682

120,373

固定負債合計

2,338,752

2,968,135

負債合計

8,477,039

9,961,840

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2019年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2019年12月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

900,000

900,000

資本剰余金

2,019,476

2,019,557

利益剰余金

△469,230

△884,050

自己株式

△2,976

△3,838

株主資本合計

2,447,269

2,031,668

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

△368

528

為替換算調整勘定

9,093

16,420

その他の包括利益累計額合計

8,725

16,948

新株予約権

13,035

31,362

非支配株主持分

96,890

128,972

純資産合計

2,565,921

2,208,952

負債純資産合計

11,042,961

12,170,792

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第３四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年12月31日)

 当第３四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年12月31日)

売上高

6,515,693

15,212,042

売上原価

4,812,615

11,424,961

売上総利益

1,703,078

3,787,080

販売費及び一般管理費

1,812,786

3,928,798

営業損失（△）

△109,708

△141,718

営業外収益

 

 

受取利息

89

7,607

受取配当金

501

208

助成金収入

4,968

9,932

受取補償金

3,736

－

受取保険金

2,945

－

持分法による投資利益

347

1,262

貸倒引当金戻入額

3,409

80

受取手数料

－

6,064

その他

15,351

25,457

営業外収益合計

31,350

50,613

営業外費用

 

 

支払利息

23,044

42,792

為替差損

12,673

6,521

その他

18,394

8,972

営業外費用合計

54,111

58,286

経常損失（△）

△132,469

△149,391

特別利益

 

 

固定資産売却益

－

1,996

受取補償金

－

18,339

その他

409

865

特別利益合計

409

21,201

特別損失

 

 

固定資産除却損

2,798

3,606

リース解約損

－

3,213

瑕疵補修損失

19,118

－

保険解約損

－

909

和解金

－

4,000

事務所移転費用

－

1,414

その他

608

1,390

特別損失合計

22,525

14,533

税金等調整前四半期純損失（△）

△154,586

△142,723

法人税、住民税及び事業税

96,880

179,144

法人税等調整額

11,129

26,827

法人税等合計

108,009

205,972

四半期純損失（△）

△262,595

△348,696

非支配株主に帰属する四半期純利益

4,140

11,901

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△266,736

△360,597

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第３四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年12月31日)

 当第３四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年12月31日)

四半期純損失（△）

△262,595

△348,696

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△1,222

896

為替換算調整勘定

13,784

7,188

その他の包括利益合計

12,562

8,084

四半期包括利益

△250,033

△340,612

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△253,924

△352,375

非支配株主に係る四半期包括利益

3,890

11,762

 

【注記事項】

（継続企業の前提に関する事項）

　該当事項はありません。

 
（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更に関する注記）

　第１四半期連結会計期間において、当社連結子会社のサムシングホールディングス株式会社が株式会社アースプライムの自己株式を除く全株式を取得し子会社化した事及び、非連結子会社の株式会社イストの重要性が増したため、２社を連結の範囲に含めております。

　また、第２四半期連結会計期間より、非連結子会社の株式会社ＲＩＮＥＴの重要性が増したため、連結の範囲に含めております。

　持分法適用の範囲の変更については、該当事項はありません。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

　※  四半期連結会計期間末日満期手形

  四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。なお、当四半期会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期会計期間末日満期手形が四半期連結会計期間末日残高に含まれております。

 

前連結会計年度

（2019年３月31日）

当第３四半期連結会計期間

（2019年12月31日）

受取手形

24,325千円

19,328千円

 

 

 

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

  当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自  2018年４月１日

至  2018年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自  2019年４月１日

至  2019年12月31日）

減価償却費

99,731千円

298,440千円

のれんの償却額

54,177千円

107,692千円

 

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年12月31日）

株主資本の著しい変動

 当社は、2018年10月１日にＩＴｂｏｏｋ株式会社とサムシングホールディングス株式会社が、共同株式移転の方法により両社を完全子会社とする株式移転設立完全親会社として設立されました。この結果、当第３四半期連結会計期間末において資本金は900百万円、資本剰余金は2,019百万円、利益剰余金は△648百万円となっております。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年12月31日）

　該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

合計

 

コンサルティング事業

システム開発事業

人材派遣事業

地盤調査改良事業

保証検査事業

建設テック事業

海外事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

271,912

1,414,810

1,819,865

2,827,243

74,139

80,196

27,525

6,515,693

セグメント間の内部売上高又は振替高

12,000

122,485

36,495

－

38,491

15,944

5,746

231,164

計

283,912

1,537,296

1,856,360

2,827,243

112,630

96,141

33,272

6,746,858

セグメント利益又は損失（△）

△420,146

86,130

45,479

183,454

35,785

15,256

△9,872

△63,912

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

 

利益

金額

報告セグメント計

△63,912

セグメント間取引消去

168,368

のれんの償却額

△54,177

全社費用（注）

△159,987

四半期連結損益計算書の営業損失（△）

△109,708

（注）　全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　該当事項はありません。

 

（のれんの金額の重要な変動）

　該当事項はありません。

 

４．報告セグメントの変更等に関する事項

　当社は、2018年10月１日にＩＴｂｏｏｋ株式会社及びサムシングホールディングス株式会社の共同株式移転の方式により、共同持株会社として設立されました。設立に際し、ＩＴｂｏｏｋ株式会社を取得企業として企業結合会計を適用しているため、前第３四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年12月31日）の連結経営成績は、取得企業であるＩＴｂｏｏｋ株式会社の前第３四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年12月31日）の連結経営成績を基礎に、サムシングホールディングス株式会社の前第４四半期連結会計期間（自　2018年10月１日　至　2018年12月31日）の連結経営成績を連結したものとなります。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

合計

 

コンサルティング事業

システム開発事業

人材派遣事業

地盤調査改良事業

保証検査事業

建設テック事業

海外事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

387,776

1,734,337

3,317,100

9,122,608

204,898

274,125

171,195

15,212,042

セグメント間の内部売上高又は振替高

11,260

162,368

75,993

－

104,885

49,049

37,178

440,735

計

399,036

1,896,706

3,393,094

9,122,608

309,783

323,175

208,374

15,652,777

セグメント利益又は損失（△）

△395,858

99,593

19,007

263,793

37,072

46,733

3,292

73,634

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

 

利益

金額

報告セグメント計

73,634

セグメント間取引消去

407,013

のれんの償却額

△107,692

全社費用（注）

△514,674

四半期連結損益計算書の営業損失（△）

△141,718

（注）　全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　該当事項はありません。

 

（のれんの金額の重要な変動）

　該当事項はありません。

 

４．報告セグメントの変更等に関する事項

　第１四半期連結会計期間より、「ＩＣＴ事業」に付き、業務内容を鑑み報告セグメントの名称を「建設テック事業」に変更しております。

　なお、前第３四半期連結累計期間のセグメント情報は、当第３四半期連結累計期間の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。

　また、連結子会社のサムシングホールディングス株式会社が2019年６月10日に株式取得し子会社化した株式会社アースプライムの業績に関しましては、第２四半期連結会計期間より連結業績に加えております。セグメントにおきましては、業務内容より「地盤調査改良事業」に加えております。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2018年４月１日

至　2018年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年12月31日）

　　１株当たり四半期純損失（△）

△15円04銭

△18円23銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△266,736

△360,597

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△266,736

△360,597

普通株式の期中平均株式数（株）

17,737,736

19,784,816

　（注）１．前第３四半期連結累計期間の期中平均株式数は、当社が2018年10月１日に株式移転によって設立された会社であるため、会社設立前の2018年４月から2018年９月30日までの期間に関しては、ＩＴｂｏｏｋ株式会社の期中平均株式数に株式移転比率を乗じた数値を用いて計算しております。

２．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、1株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。