１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2022年７月１日から2022年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2022年４月１日から2022年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、監査法人ナカチによる四半期レビューを受けております。
なお、金融商品取引法第24条の４の７第４項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の四半期連結財務諸表については、監査法人ナカチによる四半期レビューを受けております。
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（単位：千円） |
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前連結会計年度 (2022年３月31日) |
当第２四半期連結会計期間 (2022年９月30日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
5,782,758 |
6,524,552 |
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受取手形、売掛金及び契約資産 |
5,433,275 |
4,528,604 |
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営業貸付金 |
107,878 |
193,870 |
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商品及び製品 |
89,836 |
161,767 |
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未成工事支出金 |
103,058 |
97,039 |
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販売用不動産 |
481,793 |
652,731 |
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原材料及び貯蔵品 |
127,666 |
128,748 |
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仕掛品 |
28,458 |
303,978 |
|
その他 |
1,034,483 |
950,712 |
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貸倒引当金 |
△99,797 |
△116,895 |
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流動資産合計 |
13,089,410 |
13,425,109 |
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固定資産 |
|
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有形固定資産 |
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建物及び構築物 |
614,830 |
707,319 |
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リース資産 |
293,103 |
244,088 |
|
その他 |
1,230,253 |
1,459,647 |
|
有形固定資産合計 |
2,138,188 |
2,411,056 |
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無形固定資産 |
|
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のれん |
896,603 |
842,702 |
|
その他 |
453,292 |
431,208 |
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無形固定資産合計 |
1,349,895 |
1,273,911 |
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
191,850 |
176,763 |
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繰延税金資産 |
231,616 |
221,781 |
|
その他 |
1,146,712 |
1,066,463 |
|
貸倒引当金 |
△64,868 |
△74,322 |
|
投資その他の資産合計 |
1,505,310 |
1,390,685 |
|
固定資産合計 |
4,993,394 |
5,075,653 |
|
繰延資産 |
15,463 |
13,088 |
|
資産合計 |
18,098,268 |
18,513,851 |
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負債の部 |
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流動負債 |
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支払手形及び買掛金 |
1,882,525 |
2,079,684 |
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短期借入金 |
6,856,950 |
6,921,235 |
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１年内償還予定の社債 |
58,000 |
71,000 |
|
１年内返済予定の長期借入金 |
388,236 |
448,907 |
|
未払法人税等 |
378,216 |
263,231 |
|
未払金 |
713,920 |
746,002 |
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リース債務 |
104,051 |
106,575 |
|
賞与引当金 |
247,313 |
249,519 |
|
その他 |
1,262,167 |
1,352,290 |
|
流動負債合計 |
11,891,382 |
12,238,446 |
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固定負債 |
|
|
|
社債 |
171,000 |
120,000 |
|
長期借入金 |
3,345,376 |
3,071,930 |
|
リース債務 |
216,237 |
222,185 |
|
保証損失引当金 |
17,685 |
22,407 |
|
退職給付に係る負債 |
59,491 |
56,179 |
|
その他 |
197,835 |
385,864 |
|
固定負債合計 |
4,007,627 |
3,878,567 |
|
負債合計 |
15,899,009 |
16,117,014 |
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|
（単位：千円） |
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前連結会計年度 (2022年３月31日) |
当第２四半期連結会計期間 (2022年９月30日) |
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純資産の部 |
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株主資本 |
|
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|
資本金 |
1,489,224 |
1,866,314 |
|
資本剰余金 |
2,582,917 |
2,960,006 |
|
利益剰余金 |
△2,209,724 |
△2,688,207 |
|
自己株式 |
△9,807 |
△9,969 |
|
株主資本合計 |
1,852,610 |
2,128,144 |
|
その他の包括利益累計額 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
146 |
232 |
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為替換算調整勘定 |
△23,892 |
△69,383 |
|
その他の包括利益累計額合計 |
△23,746 |
△69,150 |
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新株予約権 |
40,306 |
6,840 |
|
非支配株主持分 |
330,088 |
331,003 |
|
純資産合計 |
2,199,258 |
2,396,837 |
|
負債純資産合計 |
18,098,268 |
18,513,851 |
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（単位：千円） |
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前第２四半期連結累計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年９月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2022年４月１日 至 2022年９月30日) |
|
売上高 |
11,882,222 |
14,331,201 |
|
売上原価 |
8,916,663 |
10,925,649 |
|
売上総利益 |
2,965,559 |
3,405,551 |
|
販売費及び一般管理費 |
※ 3,374,240 |
※ 3,714,067 |
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営業損失（△） |
△408,681 |
△308,515 |
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
637 |
1,313 |
|
受取配当金 |
204 |
171 |
|
助成金収入 |
10,603 |
8,286 |
|
受取手数料 |
3,738 |
－ |
|
為替差益 |
－ |
85,352 |
|
持分法による投資利益 |
－ |
3,670 |
|
その他 |
16,152 |
29,232 |
|
営業外収益合計 |
31,336 |
128,026 |
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
33,787 |
41,666 |
|
為替差損 |
9,306 |
－ |
|
持分法による投資損失 |
600 |
－ |
|
控除対象外消費税 |
- |
6,931 |
|
その他 |
8,720 |
9,302 |
|
営業外費用合計 |
52,414 |
57,899 |
|
経常損失（△） |
△429,759 |
△238,388 |
|
特別利益 |
|
|
|
固定資産売却益 |
2,204 |
2,141 |
|
関係会社株式売却益 |
253,185 |
－ |
|
新株予約権戻入益 |
- |
5,780 |
|
保険解約返戻金 |
- |
64,018 |
|
その他 |
437 |
1,850 |
|
特別利益合計 |
255,828 |
73,791 |
|
特別損失 |
|
|
|
関係会社整理損 |
402,985 |
－ |
|
固定資産除却損 |
723 |
53,890 |
|
債務保証損失 |
- |
9,704 |
|
投資有価証券売却損 |
2,000 |
56,549 |
|
店舗閉鎖損失 |
3,285 |
－ |
|
事務所移転費用 |
- |
29,316 |
|
その他 |
2,666 |
8,532 |
|
特別損失合計 |
411,661 |
157,991 |
|
税金等調整前四半期純損失（△） |
△585,592 |
△322,588 |
|
法人税、住民税及び事業税 |
142,352 |
194,889 |
|
法人税等調整額 |
6,538 |
9,797 |
|
法人税等合計 |
148,890 |
204,687 |
|
四半期純損失（△） |
△734,483 |
△527,276 |
|
非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△） |
△4,115 |
8,943 |
|
親会社株主に帰属する四半期純損失（△） |
△730,367 |
△536,219 |
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前第２四半期連結累計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年９月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2022年４月１日 至 2022年９月30日) |
|
四半期純損失（△） |
△734,483 |
△527,276 |
|
その他の包括利益 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△430 |
62 |
|
為替換算調整勘定 |
7,538 |
△47,894 |
|
その他の包括利益合計 |
7,108 |
△47,831 |
|
四半期包括利益 |
△727,375 |
△575,107 |
|
（内訳） |
|
|
|
親会社株主に係る四半期包括利益 |
△723,284 |
△585,023 |
|
非支配株主に係る四半期包括利益 |
△4,090 |
9,915 |
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前第２四半期連結累計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年９月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2022年４月１日 至 2022年９月30日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
税金等調整前四半期純損失（△） |
△585,592 |
△322,588 |
|
減価償却費 |
209,323 |
246,672 |
|
のれん償却額 |
60,820 |
72,391 |
|
貸倒引当金の増減額（△は減少） |
382 |
26,552 |
|
受取利息及び受取配当金 |
△1,585 |
△1,484 |
|
賞与引当金の増減額（△は減少） |
90,107 |
2,205 |
|
受注損失引当金の増減額（△は減少） |
△29,062 |
－ |
|
為替差損益（△は益） |
9,575 |
△85,072 |
|
支払利息 |
32,982 |
41,666 |
|
持分法による投資損益（△は益） |
600 |
△3,670 |
|
訴訟関連損失 |
2,419 |
－ |
|
新株予約権戻入益 |
－ |
5,780 |
|
投資有価証券売却損益（△は益） |
2,000 |
56,549 |
|
関係会社株式売却損益（△は益） |
△253,185 |
－ |
|
事務所移転費用 |
－ |
29,316 |
|
保険解約返戻金 |
－ |
△64,018 |
|
売上債権の増減額（△は増加） |
1,356,593 |
912,961 |
|
棚卸資産の増減額（△は増加） |
△305,666 |
△510,630 |
|
仕入債務の増減額（△は減少） |
456,097 |
160,459 |
|
その他 |
169,108 |
400,128 |
|
小計 |
1,214,917 |
967,218 |
|
利息及び配当金の受取額 |
8,505 |
1,484 |
|
利息の支払額 |
△31,979 |
△33,231 |
|
訴訟関連損失の支払額 |
△2,419 |
－ |
|
事務所移転費用の支払額 |
－ |
△29,316 |
|
保険解約返戻金の受取額 |
－ |
64,018 |
|
法人税等の還付額 |
762 |
－ |
|
法人税等の支払額 |
△185,939 |
△310,211 |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
1,003,847 |
659,962 |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
定期預金の預入による支出 |
△10,629 |
△15,722 |
|
定期預金の払戻による収入 |
35,967 |
37,397 |
|
有形固定資産の取得による支出 |
△161,400 |
△448,018 |
|
有形固定資産の売却による収入 |
2,204 |
41,448 |
|
無形固定資産の取得による支出 |
△40,685 |
△72,307 |
|
貸付けによる支出 |
△414,334 |
△1,022 |
|
貸付金の回収による収入 |
461,676 |
320 |
|
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 |
△46,298 |
－ |
|
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による支出 |
△7,396 |
－ |
|
有価証券の取得による支出 |
△119 |
－ |
|
投資有価証券の取得による支出 |
△79,996 |
－ |
|
投資有価証券の売却による収入 |
3,100 |
20 |
|
関係会社株式の取得による支出 |
△60,948 |
－ |
|
敷金の差入による支出 |
△22,645 |
－ |
|
敷金の回収による収入 |
1,611 |
－ |
|
差入保証金の差入による支出 |
△59,394 |
△34,428 |
|
差入保証金の回収による収入 |
3,282 |
55,079 |
|
保険積立金の積立による支出 |
△4,399 |
－ |
|
保険積立金の解約による収入 |
－ |
19,184 |
|
その他 |
186,948 |
△133,815 |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△213,456 |
△551,863 |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
短期借入れによる収入 |
3,775,722 |
246,500 |
|
短期借入金の返済による支出 |
△4,401,200 |
△182,215 |
|
長期借入れによる収入 |
1,376,266 |
287,973 |
|
長期借入金の返済による支出 |
△1,416,888 |
△450,749 |
|
社債の償還による支出 |
△53,000 |
△38,000 |
|
自己株式の取得による支出 |
△229 |
△161 |
|
新株予約権の発行による収入 |
－ |
6,840 |
|
株式の発行による収入 |
30,623 |
789,506 |
|
非支配株主からの払込みによる収入 |
24,906 |
－ |
|
非支配株主への配当金の支払額 |
－ |
△9,000 |
|
ファイナンス・リース債務の返済による支出 |
△144,678 |
△70,289 |
|
その他 |
43,494 |
27,355 |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
△764,982 |
607,760 |
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
△652 |
15,466 |
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
24,755 |
731,325 |
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
3,536,577 |
5,235,066 |
|
新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額 |
15,445 |
31,752 |
|
現金及び現金同等物の四半期末残高 |
※ 3,576,778 |
※ 5,998,144 |
第１四半期連結会計期間より、非連結子会社であったＭｏｖｙ株式会社及び信栄保険サービス株式会社の重要性が増したため、連結の範囲に含めております。
第１四半期連結会計期間より、持分法非適用関連会社であったGlobal Dream Street Pte.Ltd.の影響力が増したため、持分法を適用しておりましたが、当第２四半期連結会計期間に連結子会社のＩＴグローバル株式会社が保有していた同社の株式を譲渡したことに伴い、持分法の適用範囲から除外しております。
(時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用)
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。これによる、四半期連結財務諸表への影響はありません。
(新型コロナウィルスの感染拡大の会計上の見積りに与える影響）
第２四半期連結累計期間において、新たな追加情報の発生及び前事業年度の有価証券報告書に記載した情報等についての重要な変更はありません。
該当事項はありません。
※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前第２四半期連結累計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年９月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2022年４月１日 至 2022年９月30日) |
|
役員報酬及び給料手当 |
1,538,322千円 |
1,546,146千円 |
|
賞与引当金繰入額 |
84,516 |
112,415 |
|
退職給付費用 |
21,971 |
9,211 |
|
貸倒引当金繰入額 |
702 |
15,134 |
※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。
|
|
前第２四半期連結累計期間 （自 2021年４月１日 至 2021年９月30日） |
当第２四半期連結累計期間 （自 2022年４月１日 至 2022年９月30日） |
|
現金及び預金勘定 |
3,915,528千円 |
6,524,552千円 |
|
預入期間が３か月を超える定期預金 |
338,750 |
526,407 |
|
現金及び現金同等物 |
3,576,778 |
5,998,144 |
Ⅰ 前第２四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年９月30日）
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
Ⅱ 当第２四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年９月30日）
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．株主資本の金額の著しい変動
当社は、2022年８月31日付で、FP 成長支援F号投資事業有限責任組合から第三者割当増資の払込みを受けました。この結果、当第２四半期連結累計期間において資本金が321,480千円、資本準備金が321,480千円増加し、当第２四半期連結会計期間末において資本金が1,866,314千円、資本準備金が2,201,806千円となっております。
Ⅰ 前第２四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年９月30日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|||
|
|
報告セグメント |
その他 |
合計 |
||||||||
|
|
コンサルティング事業 |
システム開発事業 |
人材事業 |
アパレル事業 |
地盤調査改良事業 |
保証検査事業 |
建設テック事業 |
海外事業 |
計 |
||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
顧客との契約から生じる収益 |
213,716 |
1,525,257 |
2,725,839 |
201,253 |
6,518,684 |
148,253 |
226,399 |
225,196 |
11,784,599 |
97,623 |
11,882,222 |
|
外部顧客への売上高 |
213,716 |
1,525,257 |
2,725,839 |
201,253 |
6,518,684 |
148,253 |
226,399 |
225,196 |
11,784,599 |
97,623 |
11,882,222 |
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
21,077 |
37,839 |
37,480 |
- |
22,992 |
74,603 |
31,170 |
12,028 |
237,192 |
14,159 |
251,352 |
|
計 |
234,794 |
1,563,097 |
2,763,320 |
201,253 |
6,541,676 |
222,856 |
257,569 |
237,224 |
12,021,792 |
111,782 |
12,133,575 |
|
セグメント利益又は損失（△） |
△191,011 |
△20,800 |
34,317 |
△110,169 |
273,056 |
33,783 |
9,470 |
5,652 |
34,298 |
△165,322 |
△131,024 |
２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）
|
（単位：千円） |
|
利益 |
金額 |
|
報告セグメント計 |
34,298 |
|
「その他」の区分の損失（△） |
△165,322 |
|
セグメント間取引消去 |
123,518 |
|
のれんの償却額 |
△60,820 |
|
全社費用（注） |
△340,355 |
|
四半期連結損益計算書の営業損失（△） |
△408,681 |
（注） 全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
（固定資産に係る重要な減損損失）
該当事項はありません。
（のれんの金額の重要な変動）
該当事項はありません。
（重要な負ののれん発生益）
該当事項はありません。
４．報告セグメントの変更等に関する事項
該当事項はありません。
Ⅱ 当第２四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年９月30日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|||
|
|
報告セグメント |
その他 |
合計 |
|||||||
|
|
コンサルティング事業 |
システム開発事業 |
人材事業 |
地盤調査改良事業 |
保証検査事業 |
建設テック事業 |
海外事業 |
計 |
||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
顧客との契約から生じる収益 |
216,576 |
1,578,089 |
3,213,395 |
8,515,325 |
147,365 |
239,562 |
234,216 |
14,144,530 |
186,671 |
14,331,201 |
|
外部顧客への売上高 |
216,576 |
1,578,089 |
3,213,395 |
8,515,325 |
147,365 |
239,562 |
234,216 |
14,144,530 |
186,671 |
14,331,201 |
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
70 |
61,746 |
33,905 |
596 |
75,357 |
32,277 |
5,844 |
209,797 |
6,816 |
216,613 |
|
計 |
216,646 |
1,639,835 |
3,247,300 |
8,515,922 |
222,722 |
271,839 |
240,061 |
14,354,327 |
193,487 |
14,547,815 |
|
セグメント利益又は損失（△） |
△175,672 |
△52,829 |
165,429 |
237,352 |
△11,577 |
△11,213 |
△9,949 |
141,539 |
△181,845 |
△40,306 |
２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）
|
（単位：千円） |
|
利益 |
金額 |
|
報告セグメント計 |
141,539 |
|
「その他」の区分の損失（△） |
△181,845 |
|
セグメント間取引消去 |
319,817 |
|
のれんの償却額 |
△70,411 |
|
全社費用（注） |
△517,614 |
|
四半期連結損益計算書の営業損失（△） |
△308,515 |
（注） 全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
（固定資産に係る重要な減損損失）
該当事項はありません。
（のれんの金額の重要な変動）
該当事項はありません。
（重要な負ののれん発生益）
該当事項はありません。
４．報告セグメントの変更等に関する事項
当社グループは、前連結会計年度において、連結子会社であった株式会社三鈴の全株式を譲渡し連結の範囲から除外したため、第1四半期連結会計期間より「アパレル」事業を報告セグメントから除外しております。
該当事項はありません。
該当事項はありません。
該当事項はありません。
（企業結合に係る暫定的な処理の確定）
2021年７月30日に連結子会社の株式会社ＧＩＲが株式会社三愛ホームの株式を取得したことによる企業結合について、前連結会計年度末において暫定的な会計処理を行っていましたが、当第２四半期連結累計期間に確定しております。
なお、この暫定的な会計処理の確定に伴い、取得原価の当初配分額の見直しを行った結果、前連結会計年度末の暫定的に算定されたのれんの金額に与える影響はありません。
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
（単位：千円）
|
|
前第２四半期連結累計期間 （自 2021年7月 1日 至 2021年9月30日） |
当第２四半期連結累計期間 （自 2022年7月 1日 至 2022年9月30日） |
|
一定の期間にわたり移転される財又はサービス 一時点で移転される財又はサービス |
1,288,718 10,593,504 |
1,929,450 12,401,750 |
|
顧客との契約から生じる収益 |
11,882,222 |
14,331,201 |
（注）1．上記一定の期間にわたり移転される財又はサービスは、報告セグメント「地盤調査改良事業」において生じております。
2．報告セグメント別に分解した収益については、「第4 経理の状況 1 四半期連結財務諸表 注記事項 （セグメント情報等）」に記載しております。
１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
|
前第２四半期連結累計期間 （自 2021年４月１日 至 2021年９月30日） |
当第２四半期連結累計期間 （自 2022年４月１日 至 2022年９月30日） |
|
１株当たり四半期純損失（△） |
△33円98銭 |
△23円57銭 |
|
（算定上の基礎） |
|
|
|
親会社株主に帰属する四半期純損失（△） |
△730,367 |
△536,219 |
|
普通株主に帰属しない金額（千円） |
- |
- |
|
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円） |
△730,367 |
△536,219 |
|
普通株式の期中平均株式数（株） |
21,493,821 |
22,753,648 |
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、1株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。
該当事項はありません。