第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2020年７月１日から2020年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、監査法人ナカチによる四半期レビューを受けております。

　なお、金融商品取引法第24条の４の７第４項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の四半期連結財務諸表については、監査法人ナカチによる四半期レビューを受けております。

 

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2020年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2020年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,177,102

4,758,797

受取手形及び売掛金

4,248,760

3,419,877

商品及び製品

314,640

276,091

未成工事支出金

83,601

37,810

原材料及び貯蔵品

40,127

70,092

仕掛品

156,982

369,581

その他

606,674

925,005

貸倒引当金

△79,844

△71,316

流動資産合計

8,548,044

9,785,938

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

リース資産

217,439

230,392

その他

1,534,131

1,667,600

有形固定資産合計

1,751,571

1,897,993

無形固定資産

 

 

のれん

1,142,870

1,068,016

その他

264,403

342,425

無形固定資産合計

1,407,274

1,410,442

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

117,555

188,472

繰延税金資産

150,993

175,056

その他

1,002,214

890,582

貸倒引当金

△50,952

△51,247

投資その他の資産合計

1,219,811

1,202,864

固定資産合計

4,378,656

4,511,300

繰延資産

56,833

22,741

資産合計

12,983,534

14,319,980

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

1,564,231

1,754,062

短期借入金

2,389,650

2,424,769

1年内償還予定の社債

169,000

139,853

1年内返済予定の長期借入金

1,056,046

985,616

未払法人税等

234,242

87,849

未払金

579,699

718,057

リース債務

83,143

92,109

賞与引当金

153,122

200,341

受注損失引当金

-

96,357

その他

1,038,268

998,174

流動負債合計

7,267,403

7,497,191

固定負債

 

 

社債

170,000

205,000

長期借入金

2,441,614

4,409,815

リース債務

137,389

157,496

退職給付に係る負債

95,730

95,004

その他

308,224

306,641

固定負債合計

3,152,958

5,173,957

負債合計

10,420,362

12,671,149

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2020年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2020年９月30日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

900,000

905,625

資本剰余金

2,019,557

2,025,182

利益剰余金

△538,028

△1,463,715

自己株式

△4,537

△7,402

株主資本合計

2,376,991

1,459,689

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

△717

1,075

為替換算調整勘定

19,311

22,039

その他の包括利益累計額合計

18,593

23,115

新株予約権

34,674

33,727

非支配株主持分

132,912

132,299

純資産合計

2,563,171

1,648,831

負債純資産合計

12,983,534

14,319,980

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年９月30日)

売上高

10,050,994

10,298,704

売上原価

7,615,456

7,924,943

売上総利益

2,435,538

2,373,761

販売費及び一般管理費

※ 2,676,381

※ 3,237,910

営業損失（△）

△240,843

△864,148

営業外収益

 

 

受取利息

8,451

1,581

受取配当金

170

630

助成金収入

7,418

47,967

持分法による投資利益

1,029

-

受取手数料

3,954

2,605

その他

19,649

17,425

営業外収益合計

40,673

70,210

営業外費用

 

 

支払利息

29,449

19,723

為替差損

7,931

4,853

その他

5,431

11,129

営業外費用合計

42,812

35,705

経常損失（△）

△242,982

△829,644

特別利益

 

 

固定資産売却益

811

530

投資有価証券売却益

-

1,000

受取補償金

18,339

-

新株予約権戻入益

-

11,160

保険解約返戻金

-

11,259

その他

865

5,182

特別利益合計

20,015

29,131

特別損失

 

 

固定資産除却損

1,178

11,623

投資有価証券売却損

-

11,000

リース解約損

3,213

-

保険解約損

909

-

その他

-

26,697

特別損失合計

5,300

49,321

税金等調整前四半期純損失（△）

△228,267

△849,833

法人税、住民税及び事業税

125,440

79,257

法人税等調整額

△1,389

△4,541

法人税等合計

124,051

74,715

四半期純損失（△）

△352,318

△924,548

非支配株主に帰属する四半期純利益

8,798

1,137

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△361,117

△925,686

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年９月30日)

四半期純損失（△）

△352,318

△924,548

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

26

1,793

為替換算調整勘定

7,141

2,612

その他の包括利益合計

7,168

4,405

四半期包括利益

△345,150

△920,143

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△353,775

△921,164

非支配株主に係る四半期包括利益

8,624

1,021

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純損失（△）

△228,267

△849,833

減価償却費

192,541

213,589

のれん償却額

71,396

74,854

貸倒引当金の増減額（△は減少）

18,628

△8,233

受取利息及び受取配当金

△8,622

△2,212

賞与引当金の増減額（△は減少）

83,038

47,219

受注損失引当金の増減額（△は減少）

434

96,357

支払利息

28,839

20,448

持分法による投資損益（△は益）

1,029

3,900

受取補償金

△18,339

-

売上債権の増減額（△は増加）

493,348

829,468

たな卸資産の増減額（△は増加）

△174,603

△156,630

仕入債務の増減額（△は減少）

187,447

190,131

その他

△81,896

△153,022

小計

564,975

306,036

利息及び配当金の受取額

8,161

1,517

利息の支払額

△33,196

△29,289

補償金の受取額

18,339

-

法人税等の還付額

20,108

12,443

法人税等の支払額

△93,302

△273,974

営業活動によるキャッシュ・フロー

485,086

16,732

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

△3,823

△88,826

定期預金の払戻による収入

55,710

26,910

有形固定資産の取得による支出

△186,344

△244,741

無形固定資産の取得による支出

△47,485

△154,311

貸付けによる支出

△171,189

△145,251

貸付金の回収による収入

4,307

2,855

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

△268,433

-

投資有価証券の取得による支出

-

△7,300

投資有価証券の売却による収入

-

1,000

関係会社株式の取得による支出

△8,110

-

関係会社株式の売却による収入

-

9,000

敷金の差入による支出

△5,451

△3,672

敷金の回収による収入

294

1,697

差入保証金の回収による収入

-

3,410

保険積立金の積立による支出

△5,392

△3,601

保険積立金の解約による収入

-

5,563

その他

△85,959

△7,728

投資活動によるキャッシュ・フロー

△721,876

△604,996

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入れによる収入

554,970

1,150,000

短期借入金の返済による支出

△664,027

△819,936

長期借入れによる収入

1,527,777

2,755,000

長期借入金の返済による支出

△713,660

△869,291

社債の発行による収入

-

97,366

社債の償還による支出

△96,400

△98,746

自己株式の取得による支出

△451

△2,865

株式の発行による収入

-

11,250

非支配株主からの払込みによる収入

20,400

-

非支配株主への配当金の支払額

-

△1,635

ファイナンス・リース債務の返済による支出

△66,218

△111,623

その他

△12,879

-

財務活動によるキャッシュ・フロー

549,510

2,109,517

現金及び現金同等物に係る換算差額

1,084

△1,514

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

313,803

1,519,738

現金及び現金同等物の期首残高

2,789,602

2,917,371

新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額

75,263

-

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 3,178,670

※ 4,437,110

 

【注記事項】

（継続企業の前提に関する事項）

　該当事項はありません。

 

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　該当事項はありません。

 

(追加情報)

（新型コロナウィルスの感染拡大の会計上の見積りに与える影響）

　当第２四半期連結累計期間において、新たな追加情報の発生及び前事業年度の有価証券報告書に記載した情報等についての重要な変更はありません。

 

（四半期連結貸借対照表関係）

　該当事項はありません。

 

（四半期連結損益計算書関係）

　※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年９月30日)

役員報酬及び給料手当

1,156,605千円

1,486,526千円

賞与引当金繰入額

69,572

85,088

退職給付費用

7,850

49,157

貸倒引当金繰入額

15,649

6,357

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2019年４月１日

至  2019年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2020年４月１日

至  2020年９月30日）

現金及び預金勘定

3,424,047千円

4,758,797千円

預入期間が３か月を超える定期預金

245,377

321,687

現金及び現金同等物

3,178,670

4,437,110

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年９月30日）

配当金支払額

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

配当金支払額

該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

合計

 

コンサルティング事業

システム

開発事業

人材事業

地盤調査

改良事業

保証検査

事業

建設テック事業

海外事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

295,635

1,346,955

1,888,216

6,124,773

139,896

181,117

74,400

10,050,994

10,050,994

セグメント間の内部売上高又は振替高

5,750

147,884

22,748

-

70,385

32,864

12,135

291,768

291,768

計

301,385

1,494,840

1,910,965

6,124,773

210,281

213,981

86,536

10,342,763

10,342,763

セグメント利益又は損失（△）

△309,901

62,430

△12,373

131,161

29,355

29,634

△9,894

△79,586

△79,586

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

 

利益

金額

報告セグメント計

△79,586

セグメント間取引消去

256,099

のれんの償却額

△71,396

全社費用（注）

△345,959

四半期連結損益計算書の営業損失（△）

△240,843

（注）　全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　該当事項はありません。

 

（のれんの金額の重要な変動）

　該当事項はありません。

 

 

 

 

 

 

 

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

合計

 

コンサルティング事業

システム開発事業

人材事業

アパレル事業

地盤調査改良事業

保証検査事業

建設テック事業

海外事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

243,208

1,255,008

2,264,004

390,606

5,600,177

154,531

181,154

179,335

10,268,027

30,676

10,298,704

セグメント間の内部売上高又は振替高

24,511

9,048

40,038

1,717

-

60,971

31,749

11,779

179,815

-

179,815

計

267,719

1,264,057

2,304,043

392,323

5,600,177

215,502

212,904

191,115

10,447,843

30,676

10,478,519

セグメント利益又は損失（△）

△297,777

△169,949

△4,152

△278,142

△4,657

5,702

6,847

5,376

△736,752

△47,275

△784,027

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

 

利益

金額

報告セグメント計

△736,752

「その他」の区分の損失（△）

△47,275

セグメント間取引消去

331,020

のれんの償却額

△74,854

全社費用（注）

△336,287

四半期連結損益計算書の営業損失（△）

△864,148

（注）　全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　該当事項はありません。

 

（のれんの金額の重要な変動）

　該当事項はありません。

 

４．報告セグメントの変更等に関する事項

　第１四半期連結会計期間より、報告セグメントを従来の「コンサルティング事業」、「システム開発事業」、「人材派遣事業」、「地盤調査改良事業」、「保証検査事業」、「建設テック事業」、「海外事業」の７区分より、「アパレル事業」を加えた８区分に変更しております。

　当第２四半期連結会計期間より、「人材派遣事業」に付き、事業内容を鑑み報告セグメントの名称を「人材事業」に変更しております。

　また、当第２四半期連結会計期間より、一部の子会社において現状の業務内容を鑑み、セグメント間の異動を行っております。異動内容は下記の通りです。

会社名

異動前

異動後

株式会社ＲＩＮＥＴ

人材事業

システム開発事業

株式会社コスモエンジニアリング

人材事業

システム開発事業

ＩＴｂｏｏｋ，Ｈ．Ｌ株式会社

その他

人材事業

　ITbookテクノロジー株式会社につきましては、当期より当グループ会社のシステム開発事業のデータテクノロジー株式会社、エスアイ技研株式会社及び、株式会社RINETの全株式を取得し子会社化しており、ITbookテクノロジー株式会社の連結の数字をシステム開発事業に含めております。

　なお、前第２四半期連結累計期間のセグメント情報は、当第２四半期連結累計期間の報告セグメントの区分に基づき作成したもので開示しております。

 

（金融商品関係）

該当事項はありません。

 

（有価証券関係）

該当事項はありません。

 

（デリバティブ取引関係）

該当事項はありません。

 

（企業結合等関係）

　該当事項はありません。

 

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2020年４月１日

至　2020年９月30日）

　　１株当たり四半期純損失（△）

△18円25銭

△46円78銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）
（千円）

△361,117

△925,686

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

-

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△361,117

△925,686

普通株式の期中平均株式数（株）

19,785,345

19,788,044

　（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、1株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。