１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2022年10月１日から2022年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2022年４月１日から2022年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、監査法人ナカチによる四半期レビューを受けております。
なお、金融商品取引法第24条の４の７第４項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の四半期連結財務諸表については、監査法人ナカチによる四半期レビューを受けております。
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（単位：千円） |
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前連結会計年度 (2022年３月31日) |
当第３四半期連結会計期間 (2022年12月31日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
5,782,758 |
6,060,468 |
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受取手形、売掛金及び契約資産 |
5,433,275 |
4,564,662 |
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営業貸付金 |
107,878 |
180,647 |
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商品及び製品 |
89,836 |
128,183 |
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未成工事支出金 |
103,058 |
80,645 |
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販売用不動産 |
481,793 |
628,673 |
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原材料及び貯蔵品 |
127,666 |
149,176 |
|
仕掛品 |
28,458 |
521,224 |
|
その他 |
1,034,483 |
868,635 |
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貸倒引当金 |
△99,797 |
△94,851 |
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流動資産合計 |
13,089,410 |
13,087,464 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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建物及び構築物 |
614,830 |
500,537 |
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リース資産 |
293,103 |
282,020 |
|
その他 |
1,230,253 |
1,613,377 |
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有形固定資産合計 |
2,138,188 |
2,395,935 |
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無形固定資産 |
|
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のれん |
896,603 |
805,828 |
|
その他 |
453,292 |
428,768 |
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無形固定資産合計 |
1,349,895 |
1,234,596 |
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投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
191,850 |
178,358 |
|
繰延税金資産 |
231,616 |
213,221 |
|
その他 |
1,146,712 |
998,635 |
|
貸倒引当金 |
△64,868 |
△71,383 |
|
投資その他の資産合計 |
1,505,310 |
1,318,832 |
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固定資産合計 |
4,993,394 |
4,949,364 |
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繰延資産 |
15,463 |
11,901 |
|
資産合計 |
18,098,268 |
18,048,730 |
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負債の部 |
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流動負債 |
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支払手形及び買掛金 |
1,882,525 |
1,974,340 |
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短期借入金 |
6,856,950 |
6,628,859 |
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１年内償還予定の社債 |
58,000 |
66,000 |
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１年内返済予定の長期借入金 |
388,236 |
441,961 |
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未払法人税等 |
378,216 |
198,001 |
|
未払金 |
713,920 |
775,372 |
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リース債務 |
104,051 |
101,803 |
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賞与引当金 |
247,313 |
190,450 |
|
その他 |
1,262,167 |
1,453,822 |
|
流動負債合計 |
11,891,382 |
11,830,612 |
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固定負債 |
|
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社債 |
171,000 |
120,000 |
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長期借入金 |
3,345,376 |
2,981,932 |
|
リース債務 |
216,237 |
265,812 |
|
保証損失引当金 |
17,685 |
25,029 |
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退職給付に係る負債 |
59,491 |
56,179 |
|
その他 |
197,835 |
377,980 |
|
固定負債合計 |
4,007,627 |
3,826,934 |
|
負債合計 |
15,899,009 |
15,657,546 |
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|
（単位：千円） |
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前連結会計年度 (2022年３月31日) |
当第３四半期連結会計期間 (2022年12月31日) |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
1,489,224 |
1,866,314 |
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資本剰余金 |
2,582,917 |
2,953,034 |
|
利益剰余金 |
△2,209,724 |
△2,673,118 |
|
自己株式 |
△9,807 |
△10,005 |
|
株主資本合計 |
1,852,610 |
2,136,224 |
|
その他の包括利益累計額 |
|
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|
その他有価証券評価差額金 |
146 |
998 |
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為替換算調整勘定 |
△23,892 |
△85,882 |
|
その他の包括利益累計額合計 |
△23,746 |
△84,884 |
|
新株予約権 |
40,306 |
6,840 |
|
非支配株主持分 |
330,088 |
333,003 |
|
純資産合計 |
2,199,258 |
2,391,184 |
|
負債純資産合計 |
18,098,268 |
18,048,730 |
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（単位：千円） |
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前第３四半期連結累計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年12月31日) |
当第３四半期連結累計期間 (自 2022年４月１日 至 2022年12月31日) |
|
売上高 |
18,571,211 |
21,826,817 |
|
売上原価 |
14,040,287 |
16,556,990 |
|
売上総利益 |
4,530,924 |
5,269,826 |
|
販売費及び一般管理費 |
4,843,142 |
5,375,406 |
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営業損失（△） |
△312,218 |
△105,579 |
|
営業外収益 |
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受取利息 |
1,051 |
727 |
|
受取配当金 |
280 |
253 |
|
助成金収入 |
17,367 |
12,013 |
|
為替差益 |
5,648 |
49,128 |
|
持分法による投資利益 |
2,601 |
3,357 |
|
貸倒引当金戻入額 |
182 |
303 |
|
受取手数料 |
5,560 |
－ |
|
その他 |
18,852 |
33,782 |
|
営業外収益合計 |
51,544 |
99,566 |
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
49,557 |
66,121 |
|
控除対象外消費税 |
－ |
9,944 |
|
その他 |
12,892 |
14,186 |
|
営業外費用合計 |
62,450 |
90,252 |
|
経常損失（△） |
△323,124 |
△96,265 |
|
特別利益 |
|
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|
固定資産売却益 |
2,753 |
976 |
|
関係会社株式売却益 |
253,185 |
70,898 |
|
新株予約権戻入益 |
－ |
5,780 |
|
保険解約返戻金 |
－ |
64,018 |
|
負ののれん発生益 |
9,415 |
－ |
|
その他 |
437 |
29,967 |
|
特別利益合計 |
265,792 |
171,642 |
|
特別損失 |
|
|
|
関係会社整理損 |
402,985 |
－ |
|
固定資産除却損 |
889 |
83,146 |
|
役員退職慰労金 |
77,300 |
－ |
|
和解金 |
5,850 |
9,500 |
|
事務所移転費用 |
－ |
38,060 |
|
投資有価証券売却損 |
2,000 |
56,549 |
|
投資有価証券評価損 |
73,644 |
－ |
|
債務保証損失 |
－ |
9,704 |
|
店舗閉鎖損失 |
3,285 |
8,905 |
|
その他 |
6,601 |
18,355 |
|
特別損失合計 |
572,555 |
224,221 |
|
税金等調整前四半期純損失（△） |
△629,887 |
△148,843 |
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法人税、住民税及び事業税 |
250,522 |
262,680 |
|
法人税等調整額 |
36,510 |
17,957 |
|
法人税等合計 |
287,032 |
280,638 |
|
四半期純損失（△） |
△916,920 |
△429,482 |
|
非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△） |
△9,004 |
17,007 |
|
親会社株主に帰属する四半期純損失（△） |
△907,915 |
△446,489 |
|
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|
（単位：千円） |
|
|
前第３四半期連結累計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年12月31日) |
当第３四半期連結累計期間 (自 2022年４月１日 至 2022年12月31日) |
|
四半期純損失（△） |
△916,920 |
△429,482 |
|
その他の包括利益 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△725 |
819 |
|
為替換算調整勘定 |
△11,386 |
△60,993 |
|
その他の包括利益合計 |
△12,112 |
△60,174 |
|
四半期包括利益 |
△929,032 |
△489,656 |
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（内訳） |
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親会社株主に係る四半期包括利益 |
△920,230 |
△507,627 |
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非支配株主に係る四半期包括利益 |
△8,801 |
17,970 |
第１四半期連結会計期間より、非連結子会社であったＭｏｖｙ株式会社及び信栄保険サービス株式会社の重要性が増したため、連結の範囲に含めております。
第１四半期連結会計期間より、持分法非適用関連会社であったGlobal Dream Street Pte.Ltd.の影響力が増したため、持分法を適用しておりましたが、第２四半期連結会計期間に連結子会社のＩＴグローバル株式会社が保有していた同社の株式を譲渡したことに伴い、持分法の適用範囲から除外しております。
当第３四半期連結会計期間において、当社が保有するITbook XCloud株式会社及びＭｏｖｙ株式会社の全株式を譲渡したことに伴い、連結の範囲から除外しております。
(時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用)
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。これによる、四半期連結財務諸表への影響はありません。
(新型コロナウィルスの感染拡大の会計上の見積りに与える影響）
当第３四半期連結累計期間において、新たな追加情報の発生及び前事業年度の有価証券報告書に記載した情報等についての重要な変更はありません。
※ 四半期連結会計期間末日満期手形
四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。なお、当四半期連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形が四半期連結会計期間末日残高に含まれております。
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|
前連結会計年度 （2022年３月31日） |
当第３四半期連結会計期間 （2022年12月31日） |
|
受取手形 |
－千円 |
8,582千円 |
|
|
|
|
該当事項はありません。
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。
|
|
前第３四半期連結累計期間 （自 2021年４月１日 至 2021年12月31日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 2022年４月１日 至 2022年12月31日） |
|
減価償却費 |
297,549千円 |
371,521千円 |
|
のれんの償却額 |
92,803千円 |
108,586千円 |
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年12月31日）
配当金支払額
該当事項はありません。
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年12月31日）
配当金支払額
該当事項はありません。
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年12月31日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
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（単位：千円） |
|||
|
|
報告セグメント |
その他 |
合計 |
||||||||
|
|
コンサルティング事業 |
システム開発事業 |
人材事業 |
アパレル事業 |
地盤調査改良事業 |
保証検査事業 |
建設テック事業 |
海外事業 |
計 |
||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
顧客との契約から生じる収益 |
282,805 |
2,402,839 |
4,199,214 |
201,253 |
10,366,083 |
233,713 |
338,761 |
374,176 |
18,398,847 |
172,363 |
18,571,211 |
|
外部顧客への売上高 |
282,805 |
2,402,839 |
4,199,214 |
201,253 |
10,366,083 |
233,713 |
338,761 |
374,176 |
18,398,847 |
172,363 |
18,571,211 |
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
34,467 |
39,828 |
58,584 |
- |
23,292 |
117,701 |
50,858 |
18,000 |
342,732 |
23,683 |
366,415 |
|
計 |
317,272 |
2,442,667 |
4,257,798 |
201,253 |
10,389,375 |
351,414 |
389,620 |
392,177 |
18,741,579 |
196,047 |
18,937,627 |
|
セグメント利益又は損失（△） |
△288,053 |
4,816 |
77,145 |
△111,795 |
516,730 |
61,138 |
8,822 |
14,513 |
283,318 |
△257,533 |
25,784 |
２．報告セグメントごとの資産に関する情報
当第３四半期連結会計期間において、株式会社三愛ホームの株式を取得し、新たに連結の範囲に含めております。
これにより、前連結会計年度の末日に比べ、当第３四半期連結会計期間の報告セグメントの資産の金額は、「地盤調査改良事業」において1,625,210千円増加しております。
３．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）
|
（単位：千円） |
|
利益 |
金額 |
|
報告セグメント計 |
283,318 |
|
「その他」の区分の損失（△） |
△257,533 |
|
セグメント間取引消去 |
121,226 |
|
のれんの償却額 |
△92,803 |
|
全社費用（注） |
△366,425 |
|
四半期連結損益計算書の営業損失（△） |
△312,218 |
（注） 全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
４．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
（固定資産に係る重要な減損損失）
該当事項はありません。
（のれんの金額の重要な変動）
該当事項はありません。
（重要な負ののれん発生益）
当第３四半期連結会計期間において、2021年７月30日に当社連結子会社の株式会社ＧＩＲが発行済株式の70％に相当する株式を取得し子会社化した株式会社三愛ホームの重要性が増したことにより、同社を連結の範囲に含めております。これに伴い、負ののれん発生益9,415千円を計上しております。なお、当該負ののれん発生益は報告セグメントには配分しておりません。
５．報告セグメントの変更等に関する事項
該当事項はありません。
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年12月31日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
|
|
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|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|||
|
|
報告セグメント |
その他 |
合計 |
|||||||
|
|
コンサルティング事業 |
システム開発事業 |
人材事業 |
地盤調査改良事業 |
保証検査事業 |
建設テック事業 |
海外事業 |
計 |
||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
顧客との契約から生じる収益 |
283,960 |
2,534,362 |
4,890,166 |
12,876,301 |
223,736 |
353,174 |
393,557 |
21,555,260 |
271,556 |
21,826,817 |
|
外部顧客への売上高 |
283,960 |
2,534,362 |
4,890,166 |
12,876,301 |
223,736 |
353,174 |
393,557 |
21,555,260 |
271,556 |
21,826,817 |
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
904 |
77,850 |
52,417 |
596 |
117,684 |
47,884 |
7,169 |
304,507 |
10,698 |
315,205 |
|
計 |
284,865 |
2,612,212 |
4,942,584 |
12,876,898 |
341,420 |
401,058 |
400,727 |
21,859,767 |
282,255 |
22,142,022 |
|
セグメント利益又は損失（△） |
△239,506 |
46,821 |
237,233 |
435,688 |
7,925 |
△11,355 |
△10,110 |
466,695 |
△191,713 |
274,982 |
２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）
|
（単位：千円） |
|
利益 |
金額 |
|
報告セグメント計 |
466,695 |
|
「その他」の区分の損失（△） |
△191,713 |
|
セグメント間取引消去 |
479,339 |
|
のれんの償却額 |
△105,617 |
|
全社費用（注） |
△754,283 |
|
四半期連結損益計算書の営業損失（△） |
△105,579 |
（注） 全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
（固定資産に係る重要な減損損失）
該当事項はありません。
（のれんの金額の重要な変動）
該当事項はありません。
（重要な負ののれん発生益）
該当事項はありません。
４．報告セグメントの変更等に関する事項
当社グループは、前連結会計年度において、連結子会社であった株式会社三鈴の全株式を譲渡し連結の範囲から除外したため、第1四半期連結会計期間より「アパレル」事業を報告セグメントから除外しております。
該当事項はありません。
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
|
（単位：千円） |
|
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前第３四半期連結累計期間 （自 2021年 4月 1日 至 2021年12月31日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 2022年 4月 1日 至 2022年12月31日） |
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一定の期間にわたり移転される財又はサービス 一時点で移転される財又はサービス |
2,354,505 16,216,705 |
2,945,407 18,881,410 |
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顧客との契約から生じる収益 |
18,571,211 |
21,826,817 |
（注）1．上記一定の期間にわたり移転される財又はサービスは、報告セグメント「地盤調査改良事業」において生じております。
2．報告セグメント別に分解した収益については、「第４ 経理の状況 １ 四半期連結財務諸表 注記事項 （セグメント情報等）」に記載しております。
１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
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前第３四半期連結累計期間 （自 2021年４月１日 至 2021年12月31日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 2022年４月１日 至 2022年12月31日） |
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１株当たり四半期純損失（△） |
△42円19銭 |
△19円23銭 |
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（算定上の基礎） |
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親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円） |
△907,915 |
△446,489 |
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普通株主に帰属しない金額（千円） |
－ |
－ |
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普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円） |
△907,915 |
△446,489 |
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普通株式の期中平均株式数（株） |
21,517,630 |
23,215,225 |
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。
該当事項はありません。