１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2021年７月１日から2021年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、監査法人ナカチによる四半期レビューを受けております。
なお、金融商品取引法第24条の４の７第４項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の四半期連結財務諸表については、監査法人ナカチによる四半期レビューを受けております。
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（単位：千円） |
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前連結会計年度 (2021年３月31日) |
当第２四半期連結会計期間 (2021年９月30日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
3,894,837 |
3,915,528 |
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受取手形及び売掛金 |
4,744,636 |
- |
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受取手形、売掛金及び契約資産（純額） |
- |
4,216,371 |
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営業貸付金 |
600,000 |
100,000 |
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商品及び製品 |
266,336 |
199,370 |
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未成工事支出金 |
66,694 |
66,291 |
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原材料及び貯蔵品 |
77,754 |
90,325 |
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仕掛品 |
94,631 |
386,371 |
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その他 |
961,353 |
824,516 |
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貸倒引当金 |
△61,306 |
△64,255 |
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流動資産合計 |
10,644,938 |
9,734,520 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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建物及び構築物 |
434,302 |
509,408 |
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リース資産 |
193,726 |
237,481 |
|
その他 |
1,092,678 |
1,138,659 |
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有形固定資産合計 |
1,720,706 |
1,885,548 |
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無形固定資産 |
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のれん |
821,354 |
771,180 |
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その他 |
475,521 |
514,225 |
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無形固定資産合計 |
1,296,876 |
1,285,406 |
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投資その他の資産 |
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投資有価証券 |
215,825 |
579,122 |
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繰延税金資産 |
195,896 |
188,276 |
|
その他 |
887,880 |
697,695 |
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貸倒引当金 |
△53,298 |
△50,684 |
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投資その他の資産合計 |
1,246,302 |
1,414,409 |
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固定資産合計 |
4,263,885 |
4,585,364 |
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繰延資産 |
19,518 |
30,482 |
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資産合計 |
14,928,342 |
14,350,367 |
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負債の部 |
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流動負債 |
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支払手形及び買掛金 |
1,445,395 |
1,876,832 |
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短期借入金 |
2,661,723 |
2,217,343 |
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１年内償還予定の社債 |
91,000 |
66,000 |
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１年内返済予定の長期借入金 |
1,009,857 |
1,145,984 |
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未払法人税等 |
267,537 |
157,088 |
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未払金 |
819,224 |
694,980 |
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リース債務 |
82,950 |
94,342 |
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賞与引当金 |
177,385 |
267,798 |
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受注損失引当金 |
72,076 |
43,014 |
|
その他 |
1,071,851 |
1,176,865 |
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流動負債合計 |
7,699,000 |
7,740,251 |
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固定負債 |
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社債 |
179,000 |
151,000 |
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長期借入金 |
4,056,269 |
4,298,903 |
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リース債務 |
119,002 |
163,843 |
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保証損失引当金 |
- |
12,663 |
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退職給付に係る負債 |
92,077 |
21,971 |
|
その他 |
263,065 |
177,715 |
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固定負債合計 |
4,709,414 |
4,826,095 |
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負債合計 |
12,408,414 |
12,566,347 |
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（単位：千円） |
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前連結会計年度 (2021年３月31日) |
当第２四半期連結会計期間 (2021年９月30日) |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
1,293,008 |
1,315,213 |
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資本剰余金 |
2,412,565 |
2,410,612 |
|
利益剰余金 |
△1,381,486 |
△2,156,193 |
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自己株式 |
△9,380 |
△9,610 |
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株主資本合計 |
2,314,707 |
1,560,022 |
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その他の包括利益累計額 |
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その他有価証券評価差額金 |
741 |
311 |
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為替換算調整勘定 |
11,066 |
18,579 |
|
その他の包括利益累計額合計 |
11,808 |
18,891 |
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新株予約権 |
53,598 |
47,795 |
|
非支配株主持分 |
139,813 |
157,310 |
|
純資産合計 |
2,519,927 |
1,784,020 |
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負債純資産合計 |
14,928,342 |
14,350,367 |
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（単位：千円） |
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前第２四半期連結累計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年９月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年９月30日) |
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売上高 |
10,298,704 |
11,882,222 |
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売上原価 |
7,924,943 |
8,916,663 |
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売上総利益 |
2,373,761 |
2,965,559 |
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販売費及び一般管理費 |
※ 3,237,910 |
※ 3,374,240 |
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営業損失（△） |
△864,148 |
△408,681 |
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営業外収益 |
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受取利息 |
1,581 |
637 |
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受取配当金 |
630 |
204 |
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助成金収入 |
47,967 |
10,603 |
|
受取手数料 |
2,605 |
3,738 |
|
その他 |
17,425 |
16,152 |
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営業外収益合計 |
70,210 |
31,336 |
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
19,723 |
33,787 |
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為替差損 |
4,853 |
9,306 |
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持分法による投資損失 |
- |
600 |
|
その他 |
11,129 |
8,720 |
|
営業外費用合計 |
35,705 |
52,414 |
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経常損失（△） |
△829,644 |
△429,759 |
|
特別利益 |
|
|
|
固定資産売却益 |
530 |
2,204 |
|
投資有価証券売却益 |
1,000 |
- |
|
関係会社株式売却益 |
- |
253,185 |
|
新株予約権戻入益 |
11,160 |
- |
|
保険解約返戻金 |
11,259 |
- |
|
その他 |
5,182 |
437 |
|
特別利益合計 |
29,131 |
255,828 |
|
特別損失 |
|
|
|
関係会社整理損 |
- |
402,985 |
|
固定資産除却損 |
11,623 |
723 |
|
投資有価証券売却損 |
11,000 |
2,000 |
|
店舗閉鎖損失 |
- |
3,285 |
|
その他 |
26,697 |
2,666 |
|
特別損失合計 |
49,321 |
411,661 |
|
税金等調整前四半期純損失（△） |
△849,833 |
△585,592 |
|
法人税、住民税及び事業税 |
79,257 |
142,352 |
|
法人税等調整額 |
△4,541 |
6,538 |
|
法人税等合計 |
74,715 |
148,890 |
|
四半期純損失（△） |
△924,548 |
△734,483 |
|
非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△） |
1,137 |
△4,115 |
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親会社株主に帰属する四半期純損失（△） |
△925,686 |
△730,367 |
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|
（単位：千円） |
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前第２四半期連結累計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年９月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年９月30日) |
|
四半期純損失（△） |
△924,548 |
△734,483 |
|
その他の包括利益 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
1,793 |
△430 |
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為替換算調整勘定 |
2,612 |
7,538 |
|
その他の包括利益合計 |
4,405 |
7,108 |
|
四半期包括利益 |
△920,143 |
△727,375 |
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（内訳） |
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親会社株主に係る四半期包括利益 |
△921,164 |
△723,284 |
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非支配株主に係る四半期包括利益 |
1,021 |
△4,090 |
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|
（単位：千円） |
|
|
前第２四半期連結累計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年９月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年９月30日) |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
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税金等調整前四半期純損失（△） |
△849,833 |
△585,592 |
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減価償却費 |
213,589 |
209,323 |
|
のれん償却額 |
74,854 |
60,820 |
|
貸倒引当金の増減額（△は減少） |
△8,233 |
382 |
|
受取利息及び受取配当金 |
△2,212 |
△1,585 |
|
賞与引当金の増減額（△は減少） |
47,219 |
90,107 |
|
受注損失引当金の増減額（△は減少） |
96,357 |
△29,062 |
|
為替差損益（△は益） |
- |
9,575 |
|
支払利息 |
20,448 |
32,982 |
|
持分法による投資損益（△は益） |
3,900 |
600 |
|
訴訟関連損失 |
- |
2,419 |
|
関係会社株式売却損益（△は益） |
- |
△253,185 |
|
売上債権の増減額（△は増加） |
829,468 |
1,356,593 |
|
棚卸資産の増減額（△は増加） |
△156,630 |
△305,666 |
|
仕入債務の増減額（△は減少） |
190,131 |
456,097 |
|
その他 |
△153,022 |
171,108 |
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小計 |
306,036 |
1,214,917 |
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利息及び配当金の受取額 |
1,517 |
8,505 |
|
利息の支払額 |
△29,289 |
△31,979 |
|
訴訟関連損失の支払額 |
- |
△2,419 |
|
法人税等の還付額 |
12,443 |
762 |
|
法人税等の支払額 |
△273,974 |
△185,939 |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
16,732 |
1,003,847 |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
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定期預金の預入による支出 |
△88,826 |
△10,629 |
|
定期預金の払戻による収入 |
26,910 |
35,967 |
|
有形固定資産の取得による支出 |
△244,741 |
△161,400 |
|
有形固定資産の売却による収入 |
- |
2,204 |
|
無形固定資産の取得による支出 |
△154,311 |
△40,685 |
|
貸付けによる支出 |
△145,251 |
△414,334 |
|
貸付金の回収による収入 |
2,855 |
461,676 |
|
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 |
- |
△46,298 |
|
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による支出 |
- |
△7,396 |
|
有価証券の取得による支出 |
- |
△119 |
|
投資有価証券の取得による支出 |
△7,300 |
△79,996 |
|
投資有価証券の売却による収入 |
1,000 |
3,100 |
|
関係会社株式の取得による支出 |
- |
△60,948 |
|
関係会社株式の売却による収入 |
9,000 |
- |
|
敷金の差入による支出 |
△3,672 |
△22,645 |
|
敷金の回収による収入 |
1,697 |
1,611 |
|
差入保証金の差入による支出 |
- |
△59,394 |
|
差入保証金の回収による収入 |
3,410 |
3,282 |
|
保険積立金の積立による支出 |
△3,601 |
△4,399 |
|
保険積立金の解約による収入 |
5,563 |
- |
|
その他 |
△7,728 |
186,948 |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△604,996 |
△213,456 |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
短期借入れによる収入 |
1,150,000 |
3,775,722 |
|
短期借入金の返済による支出 |
△819,936 |
△4,401,200 |
|
長期借入れによる収入 |
2,755,000 |
1,376,266 |
|
長期借入金の返済による支出 |
△869,291 |
△1,416,888 |
|
社債の発行による収入 |
97,366 |
- |
|
社債の償還による支出 |
△98,746 |
△53,000 |
|
自己株式の取得による支出 |
△2,865 |
△229 |
|
株式の発行による収入 |
11,250 |
30,623 |
|
非支配株主からの払込みによる収入 |
- |
24,906 |
|
非支配株主への配当金の支払額 |
△1,635 |
- |
|
ファイナンス・リース債務の返済による支出 |
△111,623 |
△144,678 |
|
その他 |
- |
43,494 |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
2,109,517 |
△764,982 |
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現金及び現金同等物に係る換算差額 |
△1,514 |
△652 |
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現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
1,519,738 |
24,755 |
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
2,917,371 |
3,536,577 |
|
新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額 |
- |
15,445 |
|
現金及び現金同等物の四半期末残高 |
※ 4,437,110 |
※ 3,576,778 |
第１四半期連結会計期間において、連結子会社であったサムシングホールディングス株式会社は連結子会社である株式会社サムシングを存続会社とする吸収合併により消滅したため、連結の範囲から除外しております。ただし、消滅までの期間に係る損益につきましては、四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書に含めております。
当第２四半期連結会計期間において、連結子会社であった株式会社システムハウスわが家は、連結子会社であるITbookテクノロジー株式会社を存続会社とする吸収合併により消滅したため、連結の範囲から除外しております。ただし、消滅までの期間に係る損益につきましては、四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書に含めております。
第１四半期連結会計期間において、非連結子会社であったＺＯＸ株式会社及びクリードパフォーマンス株式会社の重要性が増したため、連結の範囲に含めております。
当第２四半期連結会計期間において、非連結子会社であった株式会社kiipl&napの重要性が増したため、連結の範囲に含めております。
当第２四半期連結会計期間において、当社の連結子会社が保有する株式会社三鈴の全株式を譲渡したことに伴い、同社を連結の範囲から除外しております。
持分法適用の範囲の変更については、該当事項はありません。
(収益認識に関する会計基準等の適用)
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。これにより、従来請負工事等に関して、進捗部分について成果の確実性が認められる工事については工事進行基準を、その他の工事については工事完成基準を適用していましたが、一定の期間にわたり充足される履行義務については、履行義務の充足に係る進捗度を見積り、当該進捗度に基づき収益を一定の期間にわたり認識する方法に変更しております。なお、履行義務の充足に係る進捗率の見積りの方法は、見積総原価に対する実際原価の割合（インプット法）または契約上の総出来高に対する実際出来高の割合（アウトプット法）で算出しております。
収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。ただし、収益認識会計基準第86項に定める方法を適用し、第１四半期連結会計期間の期首より前までに従前の取扱いに従ってほとんどすべての収益の額を認識した契約に、新たな会計方針を遡及適用しておりません。
収益認識会計基準等の適用による、当第２四半期累計期間の四半期財務諸表に与える影響は軽微であります。
収益認識会計基準等を適用したため、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」に表示していた「受取手形及び売掛金」は、第１四半期連結会計期間より「受取手形、売掛金及び契約資産」に含めて表示することとしました。なお、収益認識会計基準第89-2項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方法により組替えを行っておりません。さらに、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号 2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第２四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。
（時価の算定に関する会計基準等の適用）
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下、「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び、「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。
(新型コロナウィルスの感染拡大の会計上の見積りに与える影響）
当第２四半期連結累計期間において、新たな追加情報の発生及び前事業年度の有価証券報告書に記載した情報等についての重要な変更はありません。
該当事項はありません。
※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
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|
前第２四半期連結累計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年９月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年９月30日) |
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役員報酬及び給料手当 |
1,486,526千円 |
1,538,322千円 |
|
賞与引当金繰入額 |
85,088 |
84,516 |
|
退職給付費用 |
49,157 |
21,971 |
|
貸倒引当金繰入額 |
6,357 |
702 |
※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。
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前第２四半期連結累計期間 （自 2020年４月１日 至 2020年９月30日） |
当第２四半期連結累計期間 （自 2021年４月１日 至 2021年９月30日） |
|
現金及び預金勘定 |
4,758,797千円 |
3,915,528千円 |
|
預入期間が３か月を超える定期預金 |
321,687 |
338,750 |
|
現金及び現金同等物 |
4,437,110 |
3,576,778 |
Ⅰ 前第２四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年９月30日）
配当金支払額
該当事項はありません。
Ⅱ 当第２四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年９月30日）
配当金支払額
該当事項はありません。
Ⅰ 前第２四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年９月30日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
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（単位：千円） |
|||
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報告セグメント |
その他 |
合計 |
||||||||
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|
コンサルティング事業 |
システム開発事業 |
人材事業 |
アパレル事業 |
地盤調査改良事業 |
保証検査事業 |
建設テック事業 |
海外事業 |
計 |
||
|
売上高 |
|
|
|
|
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|
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|
|
外部顧客への売上高 |
243,208 |
1,255,008 |
2,264,004 |
390,606 |
5,600,177 |
154,531 |
181,154 |
179,335 |
10,268,027 |
30,676 |
10,298,704 |
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
24,511 |
9,048 |
40,038 |
1,717 |
- |
60,971 |
31,749 |
11,779 |
179,815 |
- |
179,815 |
|
計 |
267,719 |
1,264,057 |
2,304,043 |
392,323 |
5,600,177 |
215,502 |
212,904 |
191,115 |
10,447,843 |
30,676 |
10,478,519 |
|
セグメント利益又は損失（△） |
△297,777 |
△169,949 |
△4,152 |
△278,142 |
△4,657 |
5,702 |
6,847 |
5,376 |
△736,752 |
△47,275 |
△784,027 |
２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）
|
（単位：千円） |
|
利益 |
金額 |
|
報告セグメント計 |
△736,752 |
|
「その他」の区分の損失（△） |
△47,275 |
|
セグメント間取引消去 |
331,020 |
|
のれんの償却額 |
△74,854 |
|
全社費用（注） |
△336,287 |
|
四半期連結損益計算書の営業損失（△） |
△864,148 |
（注） 全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
（固定資産に係る重要な減損損失）
該当事項はありません。
（のれんの金額の重要な変動）
該当事項はありません。
Ⅱ 当第２四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年９月30日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
|
|
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|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|||
|
|
報告セグメント |
その他 |
合計 |
||||||||
|
|
コンサルティング事業 |
システム開発事業 |
人材事業 |
アパレル事業 |
地盤調査改良事業 |
保証検査事業 |
建設テック事業 |
海外事業 |
計 |
||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
顧客との契約から生じる収益 |
213,716 |
1,525,257 |
2,725,839 |
201,253 |
6,518,684 |
148,253 |
226,399 |
225,196 |
11,784,599 |
97,623 |
11,882,222 |
|
外部顧客への売上高 |
213,716 |
1,525,257 |
2,725,839 |
201,253 |
6,518,684 |
148,253 |
226,399 |
225,196 |
11,784,599 |
97,623 |
11,882,222 |
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
21,077 |
37,839 |
37,480 |
- |
22,992 |
74,603 |
31,170 |
12,028 |
237,192 |
14,159 |
251,352 |
|
計 |
234,794 |
1,563,097 |
2,763,320 |
201,253 |
6,541,676 |
222,856 |
257,569 |
237,224 |
12,021,792 |
111,782 |
12,133,575 |
|
セグメント利益又は損失（△） |
△191,011 |
△20,800 |
34,317 |
△110,169 |
273,056 |
33,783 |
9,470 |
5,652 |
34,298 |
△165,322 |
△131,024 |
２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）
|
（単位：千円） |
|
利益 |
金額 |
|
報告セグメント計 |
34,298 |
|
「その他」の区分の損失（△） |
△165,322 |
|
セグメント間取引消去 |
123,518 |
|
のれんの償却額 |
△60,820 |
|
全社費用（注） |
△340,355 |
|
四半期連結損益計算書の営業損失（△） |
△408,681 |
（注） 全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
（固定資産に係る重要な減損損失）
該当事項はありません。
（のれんの金額の重要な変動）
該当事項はありません。
４．報告セグメントの変更等に関する事項
該当事項はありません。
該当事項はありません。
該当事項はありません。
該当事項はありません。
(共通支配下の取引等）
当社は、2021年６月21日開催の取締役会において、当社の連結子会社であるITbookテクノロジー株式会社は、同社を存続会社とし、2021年７月１日を効力発生日とする吸収合併契約を子会社である株式会社システムハウスわが家と締結し吸収合併いたしました。
１．取引の概要
（1）結合当事企業の名称及びその事業内容
①結合企業（存続会社）
名称 ITbookテクノロジー株式会社
事業内容 システム開発事業
②被結合企業（消滅会社）
名称 株式会社システムハウスわが家
事業内容 システム開発事業
（2）企業結合日
2021年７月１日
（3）企業結合の法的形式
ITbookテクノロジー株式会社を存続会社、株式会社をシステムハウスわが家を消滅会社とする吸収合併
（4）結合後企業の名称
ITbookテクノロジー株式会社
（5）その他取引の概要に関する事項
当社グループのブランド力の強化を目的に、既存子会社の数社をITbookテクノロジー株式会社へ集約し、事業拡大を目指すものです。
（6）実施した会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」及び「企業結合会計基準及び事業分離会計基準に関する適用指針」に基づき、共通支配下の取引として処理しております。
(取得による企業結合）
当社は、2021年７月29日開催の取締役会において、子会社である株式会社ＧＩＲ（以下、「ＧＩＲ」という。）が株式会社三愛ホーム（以下、「三愛ホーム」という。）の株式取得し子会社化することを決議し、株式譲渡契約を締結し7月30日付で株式を取得しました。
１．企業結合の概要
（1）被取得企業の名称及び事業の内容
被取得企業の名称 株式会社三愛ホーム
事業の内容 土地・建売住宅の分譲，注文住宅の建築請負，不動産賃貸及び仲介等
（2）企業結合を行った主な理由
当社の連結子会社であるＧＩＲは、地盤保証を主業とし、建物検査、物品販売および不動産事業等を展開しており、埼玉県を中心に住宅の分譲、建築請負、賃貸及び仲介を営む三愛ホームを子会社化することにより、同社が長年培ってきたノウハウを獲得でき、事業拡大を見込めるものと判断したためであります。
（3）企業結合日
2021年７月30日
（4）企業結合の法的形式
現金を対価とする株式取得
（5）結合後企業の名称
株式会社三愛ホーム
（6）取得した議決権比率
70％
（7）取得企業を決定するに至った主な根拠
当社連結子会社ＧＩＲが現金を対価として株式を取得したことによるものであります。
２．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
取得価額については、取得相手先が個人のため非公表とさせていただきます。
３. 主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリーに対する報酬・手数料等 2,500千円
４. 発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
現時点では確定しておりません。
５. 企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
現時点では確定しておりません。
（株式譲渡による事業分離）
当社は、2021年７月29日開催の取締役会において、連結子会社である東京アプリケーションシステム株式会社が保有する連結子会社である株式会社三鈴（以下、「三鈴」という。）の全株式をアパテックジャパン株式会社（以下、「アパテックジャパン」という。）に譲渡することを決議し、2021年８月20日に株式譲渡を実行しました。
１．事業分離の概要
（1）株式譲渡による事業分離先企業の名称及び株式譲渡先企業の名称
①株式譲渡による事業分離先企業の名称
株式会社三鈴
②株式譲渡先企業の名称
アパテックジャパン株式会社
（2）分離した事業の名称及びその事業の内容
①事業の名称
アパレル事業
②事業の内容
婦人服、服飾雑貨の企画、製造、販売
（3）事業分離を行った主な理由
三鈴は1970年３月に設立され、婦人服・服飾雑貨の企画・製造・販売を行っております。主に20代から30代の女性をターゲットに、仕事にもプライベートにもふさわしい、トレンドを取り入れながらも上品に着こなせる「Rewde」「shop DADA」「ZOYA」等のブランドを展開しております。
当社は、2020年３月、三鈴のＥＣ販売の強化・拡充することで、高品質な婦人服・服飾雑貨等の新たな販売チャネルを生み出し、グループ全体の売上、利益向上を目指すことを目的に、子会社化しました。しかしながら、新型コロナウイルスによる長期間の店舗休業や時短営業等の影響を受け、2021年３月期は赤字の決算となり、三鈴の短期的な業績回復は当社グループの中においては難しいと判断し、当社の子会社である東京アプリケーションシステム株式会社が保有する三鈴の株式をアパテックジャパンに譲渡することを決議し、同社と三鈴株式の譲渡に関する株式譲渡契約を締結いたしました。
アパテックジャパンは、ビッグデータ、AI合成技術、仮想試着（フィッティング）を活用した近未来のファッション・ソリューションを提供するIT企業です。ささげ業務における撮影作業のコストダウン・効率化を実現するとともに、バーチャル・フィッティング・プラットフォーム「Apatech Online Fitting」を運営しています。そして中国での販売網を持っており、それらを活用することで短期的な三鈴の再生にも繋がるものと考えたため、本株式譲渡を実施するに至りました。
（4）事業分離日
2021年７月１日
（5）法的形式を含むその他取引の概要に関する事項
受取対価を現金等の財産のみとする株式譲渡
２．実施した会計処理の概要
（1）移転損益の金額
関係会社株式売却益 253,185千円
（2）移転した事業に係る資産および負債の適正な帳簿価額並びにその主な内訳
流動資産 239,379千円
固定資産 234,446千円
資産合計 473,825千円
流動負債 339,165千円
固定負債 384,684千円
負債合計 723,849千円
（3）会計処理
「事業分離等に関する会計基準」（企業会計基準第７号2013年９月13日）および「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号2019年１月16日）に基づき、会計処理を行っております。
（4）分離した事業が含まれていた報告セグメント
アパレル事業
３．連結会計年度に係る連結損益計算書に計上されている分離した事業に係る損益の概算額
売上高 201,253千円
営業損失 △110,169千円
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
（単位：千円）
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当第２四半期連結累計期間 （自 2021年7月 1日 至 2021年9月30日） |
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一定の期間にわたり移転される財又はサービス 一時点で移転される財又はサービス |
1,288,718 10,593,504 |
|
顧客との契約から生じる収益 |
11,882,222 |
（注）1．上記一定の期間にわたり移転される財又はサービスは、報告セグメント「地盤調査改良事業」において生じております。
2．報告セグメント別に分解した収益については、「第4 経理の状況 1 四半期連結財務諸表 注記事項 （セグメント情報等）」に記載しております。
１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
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前第２四半期連結累計期間 （自 2020年４月１日 至 2020年９月30日） |
当第２四半期連結累計期間 （自 2021年４月１日 至 2021年９月30日） |
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１株当たり四半期純損失（△） |
△46円78銭 |
△33円98銭 |
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（算定上の基礎） |
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親会社株主に帰属する四半期純損失（△） |
△925,686 |
△730,367 |
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普通株主に帰属しない金額（千円） |
- |
- |
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普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円） |
△925,686 |
△730,367 |
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普通株式の期中平均株式数（株） |
19,788,044 |
21,493,821 |
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、1株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。
該当事項はありません。