第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

　なお、当第１四半期連結会計期間より四半期連結財務諸表を作成しているため、比較情報を記載しておりません。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2019年３月１日から2019年５月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2019年３月１日から2019年５月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、監査法人Ａ＆Ａパートナーズによる四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

（単位：千円）

 

当第１四半期連結会計期間

(2019年５月31日)

資産の部

 

流動資産

 

現金及び預金

934,940

受取手形及び売掛金

2,467,460

商品

4,291,376

前払費用

69,822

その他

51,979

貸倒引当金

△5,782

流動資産合計

7,809,797

固定資産

 

有形固定資産

 

建物及び構築物

1,329,892

減価償却累計額

△1,064,918

建物及び構築物（純額）

264,973

工具、器具及び備品

78,297

減価償却累計額

△59,034

工具、器具及び備品（純額）

19,262

土地

5,940

リース資産

2,134,472

減価償却累計額

△1,188,973

リース資産（純額）

945,498

有形固定資産合計

1,235,675

無形固定資産

 

のれん

3,531,698

ソフトウエア

45,027

ソフトウエア仮勘定

54,545

リース資産

153,160

その他

15,747

無形固定資産合計

3,800,179

投資その他の資産

 

投資有価証券

26,173

関係会社株式

12,489

破産更生債権等

49,131

長期前払費用

22,077

差入保証金

1,099,393

繰延税金資産

462,107

その他

225,641

貸倒引当金

△41,941

投資その他の資産合計

1,855,072

固定資産合計

6,890,927

資産合計

14,700,724

 

 

 

（単位：千円）

 

当第１四半期連結会計期間

(2019年５月31日)

負債の部

 

流動負債

 

買掛金

1,987,944

短期借入金

400,000

1年内返済予定の長期借入金

480,048

リース債務

401,335

未払金

354,859

未払費用

606,034

未払法人税等

207,502

未払消費税等

109,980

賞与引当金

195,428

返品調整引当金

13,154

ポイント引当金

64,318

その他

132,739

流動負債合計

4,953,345

固定負債

 

長期借入金

5,036,572

リース債務

811,508

退職給付に係る負債

283,680

その他

3,755

固定負債合計

6,135,515

負債合計

11,088,860

純資産の部

 

株主資本

 

資本金

246,207

資本剰余金

1,851,883

利益剰余金

1,541,609

株主資本合計

3,639,700

その他の包括利益累計額

 

その他有価証券評価差額金

△5,127

退職給付に係る調整累計額

△23,057

その他の包括利益累計額合計

△28,184

新株予約権

348

純資産合計

3,611,863

負債純資産合計

14,700,724

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

（単位：千円）

 

 当第１四半期連結累計期間

(自　2019年３月１日

　至　2019年５月31日)

売上高

7,725,208

売上原価

3,232,213

売上総利益

4,492,995

販売費及び一般管理費

3,938,452

営業利益

554,542

営業外収益

 

受取利息及び配当金

1

保険解約返戻金

2,590

仕入割引

490

受取賃貸料

6,042

補助金収入

14,900

雑収入

3,775

営業外収益合計

27,799

営業外費用

 

支払利息

19,375

為替差損

394

支払手数料

9,200

賃貸費用

4,829

雑損失

8,080

営業外費用合計

41,878

経常利益

540,463

特別損失

 

固定資産除却損

81

減損損失

2,974

特別損失合計

3,055

税金等調整前四半期純利益

537,408

法人税、住民税及び事業税

189,308

法人税等調整額

15,152

法人税等合計

204,461

四半期純利益

332,947

親会社株主に帰属する四半期純利益

332,947

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

（単位：千円）

 

 当第１四半期連結累計期間

(自　2019年３月１日

　至　2019年５月31日)

四半期純利益

332,947

その他の包括利益

 

その他有価証券評価差額金

△2,281

退職給付に係る調整額

2,086

その他の包括利益合計

△194

四半期包括利益

332,752

（内訳）

 

親会社株主に係る四半期包括利益

332,752

非支配株主に係る四半期包括利益

－

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　当第１四半期連結会計期間において、株式会社ハートフィールの全株式を取得したため、連結の範囲に含めております。

 
（追加情報）

（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用）

　「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　平成30年２月16日）等を当第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示しております。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

１　当社において、安定的な資金調達を図るため、金融機関との間でシンジケートローン及びコミットメントライン契約を締結しておりますが、本契約には一定の財務制限条項が付されており、当社がこれらに抵触した場合、期限の利益を喪失し、一括返済を求められる等、当社の業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。

　当四半期連結会計期間における財務制限条項の主な内容は以下のとおりであります。

①　2019年２月期以降の各決算期末の連結貸借対照表上の純資産の部の合計額を直前の決算期比75％以上且つ18億円以上に維持すること

②　2019年２月期以降の各決算期末の連結損益計算書上の当期純利益が２期連続で赤字にならないようにすること

 

２　安定的な資金調達を図るため、金融機関との間でシンジケートローン及びコミットメントライン契約を締結しております。これらの契約に基づく貸出コミットメントに係る借入未実行残高は次のとおりであります。

 

当第１四半期連結会計期間

（2019年５月31日）

貸出コミットメントの総額

1,500,000千円

借入実行残高

300,000

差引額

1,200,000

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

 

当第１四半期連結累計期間

（自　2019年３月１日

　　至　2019年５月31日）

減価償却費

121,738千円

のれんの償却額

55,952

 

（株主資本等関係）

当第１四半期連結累計期間（自　2019年３月１日　至　2019年５月31日）

１．配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2019年５月30日

定時株主総会

普通株式

307,111

31

2019年２月28日

2019年５月31日

利益剰余金

 

２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当第１四半期連結累計期間（自　2019年３月１日　至　2019年５月31日）

　当社グループはベビー・子供服の企画販売事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（企業結合等関係）

取得による企業結合

　当社は、2019年３月５日開催の取締役会において、株式会社ハートフィールの全株式を取得し完全子会社化することについて決議いたしました。また、同日株式譲渡契約を締結し、当該譲渡契約に基づき、３月29日に同社の全株式を取得しております。

 

（1）企業結合の概要

①　被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称　　株式会社ハートフィール

事業の内容　　　　　子供服の製造販売

②　企業結合を行った主な理由

　株式会社ハートフィールは、小中学生の男児向けアパレルブランド「GLAZOS（グラソス）」を自社のeコマースを中心に事業展開しており、新たな男児向けブランドの展開を進めたい当社のブランド戦略上、同社の男児ブランド「GLAZOS（グラソス）」を取込むことにより、更なる事業拡大を図りました。

③　企業結合日

　2019年３月29日（株式取得日）

　2019年３月１日（みなし取得日）

④　企業結合の法的形式

　現金を対価とする株式の取得

⑤　結合後企業の名称

　変更はありません。

⑥　取得した議決権比率

　企業結合日直前に所有していた議決権比率　　0.00％

　取得した議決権比率　　　　　　　　　　　100.00％

　取得後の議決権比率　　　　　　　　　　　100.00％

⑦　取得企業を決定するに至った主な根拠

　現金を対価とした株式取得により、当社が同社の議決権の100％を取得し支配を獲得するためであります。

 

（2）被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価　　　現金　　　620百万円

取得原価　　　　　　　　　620百万円

 

（3）主要な取得関連費用の内容及び金額

アドバイザリーに対する報酬・手数料等　　　９百万円

 

（4）発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

①　発生したのれんの金額

458百万円

②　発生原因

今後の事業展開によって期待される超過収益力により発生したものであります。

③　償却方法及び償却期間

10年間にわたる均等償却

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

当第１四半期連結累計期間

（自　2019年３月１日

至　2019年５月31日）

（1）１株当たり四半期純利益

33円37銭

（算定上の基礎）

 

親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

332,947

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

332,947

普通株式の期中平均株式数（株）

9,975,288

（2）潜在株式調整後１株当たり四半期利益

33円02銭

（算定上の基礎）

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

（千円）

－

普通株式増加数（株）

104,936

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要

 

－

 

 

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

該当事項はありません。