第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2020年４月１日から2020年６月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2020年１月１日から2020年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2019年12月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2020年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,804,055	1,504,994
売掛金	862,059	752,091
その他	327,276	266,644
貸倒引当金	△1,848	△617
流動資産合計	2,991,542	2,523,112
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物	1,825,169	1,947,936
減価償却累計額	△546,366	△592,750
建物及び構築物（純額）	1,278,803	1,355,186
リース資産	6,691	6,691
減価償却累計額	△3,122	△3,791
リース資産（純額）	3,568	2,899
建設仮勘定	154,294	373,539
その他	281,087	291,015
減価償却累計額	△248,410	△258,486
その他（純額）	32,676	32,529
有形固定資産合計	1,469,342	1,764,154
無形固定資産
のれん	32,968	231,746
その他	73,015	79,954
無形固定資産合計	105,983	311,701
投資その他の資産
長期貸付金	819,159	819,570
長期前払費用	340,984	333,632
繰延税金資産	49,163	126,439
敷金及び保証金	355,105	360,064
その他	892	792
貸倒引当金	△892	△792
投資その他の資産合計	1,564,413	1,639,707
固定資産合計	3,139,740	3,715,563
資産合計	6,131,282	6,238,676
負債の部
流動負債
買掛金	21,248	22,434
短期借入金	400,000	379,200
1年内返済予定の長期借入金	330,664	347,657
未払金	696,925	559,062
未払法人税等	132,333	210,846
賞与引当金	35,949	236,068
その他	586,821	393,586
流動負債合計	2,203,942	2,148,857
固定負債
長期借入金	2,038,164	2,012,132
役員退職慰労引当金	13,010	14,759
資産除去債務	48,928	60,047
その他	2,464	1,729
固定負債合計	2,102,567	2,088,669
負債合計	4,306,509	4,237,526

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2019年12月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2020年６月30日)
純資産の部
株主資本
資本金	450,658	451,086
資本剰余金	528,158	528,586
利益剰余金	846,148	1,021,669
自己株式	△191	△191
株主資本合計	1,824,772	2,001,150
純資産合計	1,824,772	2,001,150
負債純資産合計	6,131,282	6,238,676

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年１月１日 　至　2019年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年１月１日 　至　2020年６月30日)
売上高	5,010,404	5,344,175
売上原価	4,215,109	4,329,605
売上総利益	795,294	1,014,569
販売費及び一般管理費	※ 552,156	※ 665,506
営業利益	243,138	349,063
営業外収益
受取利息	2,790	2,728
助成金収入	700	150
その他	356	677
営業外収益合計	3,846	3,555
営業外費用
支払利息	10,805	7,776
障害者雇用納付金	－	2,340
その他	2,439	609
営業外費用合計	13,245	10,726
経常利益	233,740	341,892
特別利益
補助金収入	188,106	399,029
特別利益合計	188,106	399,029
特別損失
固定資産圧縮損	187,981	398,930
特別損失合計	187,981	398,930
税金等調整前四半期純利益	233,865	341,991
法人税、住民税及び事業税	179,375	206,573
法人税等調整額	△95,220	△77,275
法人税等合計	84,154	129,298
四半期純利益	149,710	212,693
親会社株主に帰属する四半期純利益	149,710	212,693

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年１月１日 　至　2019年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年１月１日 　至　2020年６月30日)
四半期純利益	149,710	212,693
四半期包括利益	149,710	212,693
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	149,710	212,693

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年１月１日 　至　2019年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年１月１日 　至　2020年６月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	233,865	341,991
減価償却費	92,463	84,201
株式交付費	417	－
のれん償却額	3,410	10,382
貸倒引当金の増減額（△は減少）	40	△1,331
賞与引当金の増減額（△は減少）	181,781	200,119
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	1,670	1,749
受取利息及び受取配当金	△2,790	△2,728
支払利息	10,805	7,776
補助金収入	△188,106	△399,029
固定資産圧縮損	187,981	398,930
売上債権の増減額（△は増加）	162,038	109,968
仕入債務の増減額（△は減少）	2,279	1,186
未払金の増減額（△は減少）	△56,804	△117,741
その他	△236,235	△117,953
小計	392,815	517,521
利息及び配当金の受取額	3	4
利息の支払額	△10,436	△8,333
法人税等の支払額	△58,125	△127,972
営業活動によるキャッシュ・フロー	324,257	381,220
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	△3,000	△1,000
有形固定資産の取得による支出	△171,409	△732,264
無形固定資産の取得による支出	△40,329	△32,010
事業譲受による支出	－	△242,000
補助金の受取額	188,106	399,029
長期貸付けによる支出	△9,129	△19,952
長期貸付金の回収による収入	19,837	22,267
敷金及び保証金の差入による支出	△16,374	△17,118
敷金及び保証金の回収による収入	5,743	8,273
その他	13	－
投資活動によるキャッシュ・フロー	△26,540	△614,774
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	△166,780	△20,800
長期借入れによる収入	－	170,000
長期借入金の返済による支出	△315,664	△179,037
株式の発行による収入	92,736	－
新株予約権の行使による株式の発行による収入	3,780	856
株式の発行による支出	△417	－
自己株式の取得による支出	△191	－
配当金の支払額	－	△36,796
リース債務の返済による支出	△722	△728
財務活動によるキャッシュ・フロー	△387,259	△66,506
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△89,542	△300,060
現金及び現金同等物の期首残高	2,018,662	1,783,055
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 1,929,119	※ 1,482,994

【注記事項】

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2019年１月１日 　　至　2019年６月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2020年１月１日 　　至　2020年６月30日）
給料及び手当	149,081千円	171,608千円
採用費	144,843	194,056
賞与引当金繰入額	12,612	14,267
退職給付費用	1,276	2,193
役員退職慰労引当金繰入額	1,670	1,749
貸倒引当金繰入額	207	△793

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のと

おりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2019年１月１日 至  2019年６月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2020年１月１日 至  2020年６月30日）
現金及び預金勘定	1,949,119千円	1,504,994千円
預入期間が３か月を超える定期預金	△20,000千円	△22,000千円
現金及び現金同等物	1,929,119千円	1,482,994千円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2019年１月１日　至　2019年６月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日

後となるもの

該当事項はありません。

３．株主資本の著しい変動

　当社は、2019年１月21日付で、野村證券株式会社から第三者割当増資の払込み（引受価額1,766.4円、資本金組入額883.2円、払込金総額92,736千円）を受けました。また、新株予約権の行使に伴う新株式の発行並びに単元未満株式の買取請求による自己株式の増加を含めた結果、当第２四半期連結累計期間において資本金が48,258千円、資本準備金が48,258千円、自己株式が191千円増加しております。

　以上により当第２四半期連結会計期間末において資本金が447,778千円、資本剰余金が525,278千円、自己株式が191千円となっております。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年６月30日）

１．配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年３月25日 定時株主総会	普通株式	37,172	8.00	2019年12月31日	2020年３月26日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

３．株主資本の著しい変動

　該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2019年１月１日　至　2019年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：千円）
	報告セグメント			その他 （注１）	合計	調整額 （注２）	四半期連結 損益計算書 計上額 （注３）
	公的保育 事業	受託保育 事業	計
売上高
外部顧客への売上高	3,046,802	1,744,742	4,791,544	218,859	5,010,404	－	5,010,404
セグメント間の内部 売上高又は振替高	－	－	－	4,106	4,106	△4,106	－
計	3,046,802	1,744,742	4,791,544	222,966	5,014,511	△4,106	5,010,404
セグメント利益	319,940	73,530	393,471	14,567	408,039	△164,900	243,138

　（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、幼稚園や保育所等に対する保育

人材の派遣、ベビーシッターサービスの提供、ハウスサービスの提供、テノスクール（tenoSCHOOL）の運

営、認可外保育所の運営等様々な保育ニーズに応じたサービスが含まれております。

　　　　２．セグメント利益の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用△164,900千円が含まれておりま

す。全社費用の主なものは、当社（持株会社）運営に係る費用であります。

　　　　３．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：千円）
	報告セグメント			その他 （注１）	合計	調整額 （注２）	四半期連結 損益計算書 計上額 （注３）
	公的保育 事業	受託保育 事業	計
売上高
外部顧客への売上高	3,226,027	1,865,290	5,091,317	252,857	5,344,175	－	5,344,175
セグメント間の内部 売上高又は振替高	－	－	－	12,514	12,514	△12,514	－
計	3,226,027	1,865,290	5,091,317	265,372	5,356,690	△12,514	5,344,175
セグメント利益	434,913	85,375	520,288	16,865	537,154	△188,091	349,063

　（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、幼稚園や保育所等に対する保育人材の派遣、ベビーシッターサービスの提供、ハウスサービスの提供、テノスクール（tenoSCHOOL）の運営、認可外保育所の運営、小規模認可保育所（事業所内保育事業）の運営、介護施設（デイサービス）の運営等様々なニーズに応じたサービスが含まれております。

　　　　２．セグメント利益の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用△188,091千円が含まれておりま

す。全社費用の主なものは、当社（持株会社）運営に係る費用であります。

　　　　３．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

「その他」セグメントにおいて、第１四半期連結会計期間で株式会社トップランが行う介護事業（デイサービス）を譲り受けました。なお、当該事象によるのれんの増加額は、当第２四半期連結累計期間においては209,160千円であります。

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、

以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2019年１月１日 至　2019年６月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2020年１月１日 至　2020年６月30日）
（１）１株当たり四半期純利益	32.93円	45.69円
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	149,710	212,693
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	149,710	212,693
普通株式の期中平均株式数（株）	4,545,876	4,655,405
（２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益	31.95円	45.22円
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）	－	－
普通株式増加数（株）	139,799	48,096
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（注）　当社は、2019年７月１日付で普通株式１株につき３株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度の期

首に当該株式分割が行われたと仮定して、１株当たり四半期純利益及び潜在株式調整後１株当たり四半期純利益を算定しております。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。