|
|
|
（単位：千円） |
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|
前事業年度 （2017年12月31日） |
当事業年度 （2018年12月31日） |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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前払費用 |
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繰延税金資産 |
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関係会社短期貸付金 |
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未収入金 |
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その他 |
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流動資産合計 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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建物 |
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|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
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建物（純額） |
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工具、器具及び備品 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
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工具、器具及び備品（純額） |
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リース資産 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
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リース資産（純額） |
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有形固定資産合計 |
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無形固定資産 |
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ソフトウエア |
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その他 |
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無形固定資産合計 |
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投資その他の資産 |
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関係会社株式 |
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関係会社長期貸付金 |
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投資その他の資産合計 |
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固定資産合計 |
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資産合計 |
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（単位：千円） |
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前事業年度 （2017年12月31日） |
当事業年度 （2018年12月31日） |
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負債の部 |
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流動負債 |
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短期借入金 |
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1年内返済予定の長期借入金 |
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リース債務 |
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未払金 |
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未払費用 |
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未払法人税等 |
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未払消費税等 |
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預り金 |
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賞与引当金 |
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流動負債合計 |
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固定負債 |
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長期借入金 |
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リース債務 |
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役員退職慰労引当金 |
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固定負債合計 |
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負債合計 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
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資本剰余金 |
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資本準備金 |
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その他資本剰余金 |
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資本剰余金合計 |
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利益剰余金 |
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その他利益剰余金 |
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繰越利益剰余金 |
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利益剰余金合計 |
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株主資本合計 |
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純資産合計 |
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負債純資産合計 |
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（単位：千円） |
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前事業年度 (自 2017年１月１日 至 2017年12月31日) |
当事業年度 (自 2018年１月１日 至 2018年12月31日) |
|
営業収益 |
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営業費用 |
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販売費及び一般管理費 |
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営業費用合計 |
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営業利益 |
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営業外収益 |
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受取利息 |
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その他 |
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営業外収益合計 |
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営業外費用 |
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支払利息 |
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株式交付費 |
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支払手数料 |
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その他 |
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営業外費用合計 |
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経常利益 |
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税引前当期純利益 |
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法人税、住民税及び事業税 |
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法人税等調整額 |
△ |
△ |
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法人税等合計 |
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当期純利益 |
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前事業年度（自 2017年１月１日 至 2017年12月31日）
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（単位：千円） |
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株主資本 |
純資産合計 |
||||||
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資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
株主資本合計 |
||||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
|
繰越利益剰余金 |
|||||||
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当期首残高 |
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当期変動額 |
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新株の発行 |
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新株の発行（新株予約権の行使） |
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当期純利益 |
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|
当期変動額合計 |
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|
当期末残高 |
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|
当事業年度（自 2018年１月１日 至 2018年12月31日）
|
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|
（単位：千円） |
|
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|
株主資本 |
純資産合計 |
||||||
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|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
株主資本合計 |
||||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
|
繰越利益剰余金 |
|||||||
|
当期首残高 |
|
|
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当期変動額 |
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新株の発行 |
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|
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|
新株の発行（新株予約権の行使） |
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当期純利益 |
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当期変動額合計 |
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当期末残高 |
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１．有価証券の評価基準及び評価方法
子会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
２．固定資産の減価償却の方法
(1）有形固定資産（リース資産を除く）
定率法を採用しております。
ただし、建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備は定額法を採用しております。
主な耐用年数は次のとおりです。
建物 ３年～10年
工具、器具及び備品 ３年～５年
（2）無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
（3）リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
３．引当金の計上基準
(1）賞与引当金
従業員の賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち当事業年度に帰属する額を計上しております。
(2）役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金の支給に備えるため、役員退職慰労金規程に基づく期末要支給額を計上しております。
４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
(1）繰延資産の処理方法
株式交付費は、支出時に全額費用処理しております。
(2）消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
※１ 当座貸越契約
当社において、運転資金の効率的な調達を行うため前事業年度においては取引銀行８行、当事業年度においては取引銀行９行と当座貸越契約を締結しております。事業年度末における当座貸越契約に係る借入未実行残高等は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （2017年12月31日） |
当事業年度 （2018年12月31日） |
|
当座貸越極度額 |
2,379,000千円 |
2,384,000千円 |
|
借入実行残高 |
1,279,760 |
816,780 |
|
差引額 |
1,099,240 |
1,567,220 |
※１ 関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。
|
|
前事業年度 （自 2017年１月１日 至 2017年12月31日） |
当事業年度 （自 2018年１月１日 至 2018年12月31日） |
|
営業収益 |
300,000千円 |
396,000千円 |
|
受取利息 |
45,233 |
71,085 |
※２ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度１％、当事業年度１％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度99％、当事業年度99％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2017年１月１日 至 2017年12月31日） |
当事業年度 （自 2018年１月１日 至 2018年12月31日） |
|
減価償却費 |
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役員報酬 |
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給料及び手当 |
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支払報酬 |
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役員退職慰労引当金繰入額 |
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前事業年度（2017年12月31日）
子会社株式（貸借対照表計上額は関係会社株式285,683千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
当事業年度（2018年12月31日）
子会社株式（貸借対照表計上額は関係会社株式285,683千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （2017年12月31日） |
|
当事業年度 （2018年12月31日） |
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繰延税金資産 |
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賞与引当金 |
159千円 |
|
175千円 |
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未払事業税 |
1,787 |
|
1,909 |
|
役員退職慰労引当金 |
2,206 |
|
2,924 |
|
その他 |
99 |
|
98 |
|
繰延税金資産 小計 |
4,253 |
|
5,106 |
|
評価性引当額 |
△2,206 |
|
△2,924 |
|
繰延税金資産 合計 |
2,046 |
|
2,182 |
|
|
|
|
|
|
繰延税金資産の純額 |
2,046 |
|
2,182 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
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|
前事業年度 （2017年12月31日） |
|
当事業年度 （2018年12月31日） |
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法定実効税率 |
34.48％ |
|
30.69％ |
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（調整） |
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住民税均等割 |
0.55 |
|
0.38 |
|
軽減税率適用による影響 |
△1.45 |
|
△0.03 |
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所得拡大促進税制税額控除 |
△5.55 |
|
△2.96 |
|
評価性引当額の増減 |
1.53 |
|
1.14 |
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留保金課税 交際費等の損金不算入 その他 |
- - △1.07 |
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3.91 1.04 0.60 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
28.49 |
|
34.77 |
該当事項はありません。
第三者割当増資（オーバーアロットメント売出しに関連した第三者割当増資）
当社は、2018年11月27日及び2018年12月４日開催の取締役会において、オーバーアロットメントによる売出しに関連して、野村證券株式会社が当社株主である池内比呂子より借入れた当社普通株式の返却を目的として、同社を割当先とする第三者割当増資による新株の発行を下記のとおり決議しており、2019年１月21日に払込みが完了しております。
(1) 発行株式数 普通株式 52,500株
(2) 払込金額 １株につき1,589.50円
(3) 払込金額の総額 83,448,750円
(4) 割当価格 １株につき1,766.40円
(5) 割当価格の総額 92,736,000円
(6) 増加する資本金及び資本準備金に関する事項 増加する資本金１株につき883.20円
増加する資本準備金１株につき883.20円
(7) 割当先及び割当株式数 野村證券株式会社 52,500株
(8) 申込株数単位 100株
(9) 申込期日 2019年１月18日
(10) 払込期日 2019年１月21日
(11) 手取金の使途
今回の第三者割当増資による手取額92,736千円につきましては、2018年12月12日に提出した「有価証券届出書の訂正届出書」に記載の通り、公的保育事業における設備投資として不動産の建設工事代金、不動産の賃貸借に伴う敷金・保証金、その他什器設備等に充当する予定であります。
（注）払込金額は会社法第199条第１項第２号所定の払込金額であり、割当価格は割当先より払い込まれる金額であり、東京証券取引所マザーズ市場及び福岡証券取引所Ｑ－Ｂｏａｒｄ市場への上場に伴い発行した株式の募集並びに株式の売出しの引受価額と同額となります。
|
資産の種類 |
当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （千円） |
当期末残高 （千円） |
当期末減価償却累計額又は償却累計額 （千円） |
当期償却額 （千円） |
差引当期末残高 （千円） |
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有形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
建物 |
- |
- |
- |
7,586 |
1,845 |
811 |
5,741 |
|
工具、器具及び備品 |
- |
- |
- |
11,262 |
9,345 |
1,848 |
1,916 |
|
リース資産 |
- |
- |
- |
6,691 |
1,784 |
1,338 |
4,907 |
|
有形固定資産計 |
- |
- |
- |
25,540 |
12,975 |
3,998 |
12,564 |
|
無形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
ソフトウエア |
- |
- |
- |
95,809 |
59,237 |
15,618 |
36,571 |
|
その他 |
- |
- |
- |
1,360 |
- |
- |
1,360 |
|
無形固定資産計 |
- |
- |
- |
97,170 |
59,237 |
15,618 |
37,932 |
（注）有形固定資産及び無形固定資産の金額が資産の総額の１％以下であるため「当期首残高」、「当期増加額」及
び「当期減少額」の記載を省略しております。
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区分 |
当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （目的使用） （千円） |
当期減少額 （その他） （千円） |
当期末残高 （千円） |
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賞与引当金 |
462 |
575 |
462 |
- |
575 |
|
役員退職慰労引当金 |
6,400 |
3,200 |
- |
- |
9,600 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。