第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2019年10月１日から2019年12月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2019年７月１日から2019年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2019年６月30日)	当第２四半期連結会計期間 (2019年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	2,675,133	1,869,108
売掛金	332,956	543,401
その他	92,087	118,053
貸倒引当金	△413	△509
流動資産合計	3,099,763	2,530,053
固定資産
有形固定資産	187,939	216,502
無形固定資産
のれん	7,838	201,095
ソフトウエア	313,231	339,801
ソフトウエア仮勘定	19,937	13,077
その他	889	876
無形固定資産合計	341,897	554,851
投資その他の資産
保証金	259,097	271,690
繰延税金資産	57,626	42,543
その他	85,933	183,578
投資その他の資産合計	402,656	497,812
固定資産合計	932,494	1,269,166
資産合計	4,032,258	3,799,219

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2019年６月30日)	当第２四半期連結会計期間 (2019年12月31日)
負債の部
流動負債
買掛金	22,683	79,261
未払金	143,089	90,965
未払費用	75,776	88,559
未払法人税等	223,900	100,790
未払配当金	－	160
役員賞与引当金	36,638	－
解約調整引当金	13,524	14,265
株主優待引当金	13,844	－
その他の引当金	7,313	－
その他	137,050	76,219
流動負債合計	673,820	450,222
固定負債
長期未払金	3,195	2,905
その他	7,179	14,988
固定負債合計	10,375	17,894
負債合計	684,195	468,116
純資産の部
株主資本
資本金	1,319,154	1,319,154
資本剰余金	1,262,230	1,262,230
利益剰余金	766,132	749,173
自己株式	△157	△157
株主資本合計	3,347,359	3,330,400
新株予約権	702	702
純資産合計	3,348,062	3,331,103
負債純資産合計	4,032,258	3,799,219

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2018年７月１日 　至　2018年12月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2019年７月１日 　至　2019年12月31日)
売上高	1,759,413	2,056,430
売上原価	216,288	265,778
売上総利益	1,543,125	1,790,651
解約調整引当金繰入額	1,025	741
差引売上総利益	1,542,100	1,789,910
販売費及び一般管理費	※ 1,317,671	※ 1,538,953
営業利益	224,428	250,956
営業外収益
受取利息	11	147
受取賃貸料	3,393	2,667
受取保険金	1,220	－
助成金収入	－	1,130
その他	59	102
営業外収益合計	4,684	4,047
営業外費用
支払利息	70	72
賃貸収入原価	1,500	500
株式公開費用	25,400	－
その他	74	237
営業外費用合計	27,044	810
経常利益	202,067	254,193
特別損失
減損損失	3,543	－
固定資産除却損	－	3,770
特別損失合計	3,543	3,770
税金等調整前四半期純利益	198,524	250,422
法人税、住民税及び事業税	68,526	81,542
法人税等調整額	8,228	15,083
法人税等合計	76,754	96,625
四半期純利益	121,769	153,797
親会社株主に帰属する四半期純利益	121,769	153,797

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2018年７月１日 　至　2018年12月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2019年７月１日 　至　2019年12月31日)
四半期純利益	121,769	153,797
その他の包括利益
その他の包括利益合計	－	－
四半期包括利益	121,769	153,797
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	121,769	153,797

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2018年７月１日 　至　2018年12月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2019年７月１日 　至　2019年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	198,524	250,422
減価償却費	63,825	73,890
減損損失	3,543	－
のれん償却額	1,243	1,243
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△123	96
支払利息	70	72
固定資産除却損	－	3,770
売上債権の増減額（△は増加）	△15,252	△229,944
たな卸資産の増減額（△は増加）	4,541	△14,884
仕入債務の増減額（△は減少）	9,064	56,577
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	△15,198	△36,638
株主優待引当金の増減額（△は減少）	－	△13,844
解約調整引当金の増減額（△は減少）	1,025	741
未払金の増減額（△は減少）	△46,572	△45,832
未払費用の増減額（△は減少）	11,727	12,783
その他	14,986	△64,922
小計	231,405	△6,467
利息及び配当金の受取額	11	△61
利息の支払額	－	△2
法人税等の支払額	△21,425	△193,758
訴訟関連損失の支払額	△7,516	△7,516
営業活動によるキャッシュ・フロー	202,474	△207,806
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△5,810	△38,129
無形固定資産の取得による支出	△81,695	△75,565
事業譲受による支出	－	△200,000
投資有価証券の取得による支出	－	△100,000
差入保証金の差入による支出	△17,046	△21,201
差入保証金の回収による収入	136	8,711
その他	802	533
投資活動によるキャッシュ・フロー	△103,613	△425,651
財務活動によるキャッシュ・フロー
株式の発行による収入	1,152,907	－
配当金の支払額	－	△170,595
リース債務の返済による支出	△2,304	△2,044
自己株式の処分による収入	32,568	－
その他	△157	－
財務活動によるキャッシュ・フロー	1,183,012	△172,640
現金及び現金同等物に係る換算差額	39	72
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	1,281,913	△806,025
現金及び現金同等物の期首残高	937,888	2,675,133
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 2,219,802	※ 1,869,108

【注記事項】

（四半期連結貸借対照表関係）

該当事項はありません。

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2018年７月１日 　　至　2018年12月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2019年７月１日 　　至　2019年12月31日）
給料手当及び賞与	535,767千円	616,965千円
地代家賃	162,004	191,766
支払手数料	84,350	103,170
広告宣伝費	108,760	153,173

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2018年７月１日 至  2018年12月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2019年７月１日 至  2019年12月31日）
現金及び預金勘定	2,219,802千円	1,869,108千円
現金及び現金同等物	2,219,802	1,869,108

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2018年７月１日　至　2018年12月31日）

１. 配当金支払額

　　該当事項はありません。

２. 株主資本の金額の著しい変動

当社は、2018年９月25日に東京証券取引所マザーズ市場に上場いたしました。上場にあたり、2018年９月24日を払込期日とする公募（ブックビルディング方式による募集）による新株式の発行600,000株及び自己株式の処分20,000株により、資本金が488,520千円、資本剰余金が507,888千円増加し、自己株式が13,200千円減少しております。

また、2018年10月23日を払込期日とする第三者割当増資（オーバーアロットメントによる売出しに関連した第三者割当）による新株式の発行108,000株により、資本金及び資本準備金が87,933千円増加しております。

この結果、当第２四半期連結会計期間末において、資本金が1,270,953千円、資本剰余金が1,214,029千円、自己株式が157千円となっております。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2019年７月１日　至　2019年12月31日）

１. 配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	1株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年９月27日定時株主総会	普通株式	170,756	20	2019年６月30日	2019年９月30日	利益剰余金

（注）2019年９月27日定時株主総会決議による１株当たり配当額には、記念配当10円を含んでおります。

２. 株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2018年７月１日　至　2018年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				調整額 （注）１	四半期連結損益計算書計上額（注）２
	保険販売事業	ソリューション事業	システム事業	計
売上高
外部顧客への売上高	1,189,448	467,929	102,035	1,759,413	－	1,759,413
セグメント間の内部売上高 又は振替高	－	－	63,900	63,900	△63,900	－
計	1,189,448	467,929	165,935	1,823,313	△63,900	1,759,413
セグメント利益	287,808	152,349	10,010	450,167	△225,739	224,428

　（注）１．調整額は、以下のとおりであります。

　（１）セグメント売上高の調整額は、セグメント間の内部売上高消去額であります。

　（２）セグメント利益の調整額△225,739千円には、セグメント間未実現損益の消去1,215千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△226,954千円が含まれております。全社費用は、報告セグメントに帰属しない管理部門等の販売費及び一般管理費であります。

　２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2019年７月１日　至　2019年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				調整額 （注）１	四半期連結損益計算書計上額（注）２
	保険販売事業	ソリューション事業	システム事業	計
売上高
外部顧客への売上高	1,345,780	566,176	144,473	2,056,430	－	2,056,430
セグメント間の内部売上高 又は振替高	－	－	71,850	71,850	△71,850	－
計	1,345,780	566,176	216,323	2,128,280	△71,850	2,056,430
セグメント利益	313,208	190,739	2,609	506,557	△255,601	250,956

　（注）１．調整額は、以下のとおりであります。

　（１）セグメント売上高の調整額は、セグメント間の内部売上高消去額であります。

　（２）セグメント利益の調整額△255,601千円には、セグメント間未実現損益の消去△602千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△254,998千円が含まれております。全社費用は、報告セグメントに帰属しない管理部門等の販売費及び一般管理費であります。

　２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失またはのれん等に関する情報

(のれんの金額の重要な変動)

「保険販売事業」セグメントにおいて、当第２四半期連結会計期間に株式会社新光FPサービスより来店型保険ショップ事業を取得することにより、のれんが発生しております。当該事象によるのれんの増加額は、194,501千円であります。なお、当該金額は暫定的に算定された金額であります。

(企業結合等関係)

取得による企業結合

１.企業結合の概要

(１)相手先企業の名称及び事業の内容

相手先企業の名称　株式会社新光FPサービス

取得した事業の内容　来店型保険ショップ事業

(２)企業結合を行った主な理由

保険販売事業における「保険クリニック」店舗拡大と収益の向上を図るため。

(３)企業結合日

2019年11月１日

(４)企業結合の法的形式

現金を対価とする事業譲受

(５)結合後企業の名称

名称の変更はありません。

(６)取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が現金を対価として事業を譲り受けたためであります。

２.四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる譲受事業の業績の期間

2019年11月１日から2019年12月31日まで

３.被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価　　　　　現金　　　　　200,000千円

取得原価　　　　　　　　　　　　　200,000千円

４.主要な取得関連費用の内容及び金額

アドバイザリー業務に対する報酬・手数料等　4,400千円

５.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

(１)発生したのれんの金額

194,501千円

なお、のれんの金額は、取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額であります。

(２)発生原因

店舗拡大により期待される将来の超過収益力であります。

(３)償却方法及び償却期間

投資効果の発現する期間において均等償却する予定であります。なお、償却期間については算定中であります。

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

		前第２四半期連結累計期間 （自　2018年７月１日 至　2018年12月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2019年７月１日 至　2019年12月31日）
(1)１株当たり四半期純利益金額		16円02銭	18円01銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額	（千円）	121,769	153,797
普通株主に帰属しない金額	（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額	（千円）	121,769	153,797
普通株式の期中平均株式数	（株）	7,601,297	8,537,844
(2)潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額		15円55銭	17円77銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額	（千円）	－	－
普通株式増加数	（株）	230,247	118,904
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要		－	－

（注）１．当社は、2018年７月10日付で普通株式１株につき100株の割合で株式分割を、また2019年４月１日付で普通株式１株につき２株の株式分割を行っておりますが、前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して、１株当たり四半期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額を算定しております。

２．当社は、2018年９月25日に東京証券取引所マザーズに上場したため、前第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額は、新規上場日から前第２四半期連結会計期間末までの平均株価を期中平均株価とみなして算定しております。

２【その他】

該当事項はありません。