第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2021年10月１日から2021年12月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2021年７月１日から2021年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年６月30日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	2,071,714	1,923,640
売掛金	564,264	－
売掛金及び契約資産	－	657,369
その他	140,995	174,315
貸倒引当金	△873	△802
流動資産合計	2,776,101	2,754,523
固定資産
有形固定資産	291,831	300,125
無形固定資産
のれん	78,126	72,542
ソフトウエア	389,243	390,935
ソフトウエア仮勘定	36,985	56,847
その他	76,421	67,666
無形固定資産合計	580,776	587,992
投資その他の資産
投資有価証券	101,027	101,000
保証金	377,582	413,391
繰延税金資産	50,599	49,823
その他	103,240	98,623
投資その他の資産合計	632,448	662,837
固定資産合計	1,505,057	1,550,955
資産合計	4,281,158	4,305,479

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年６月30日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年12月31日)
負債の部
流動負債
買掛金	54,822	80,167
未払金	178,731	100,682
未払費用	49,994	102,320
未払法人税等	77,400	99,000
解約調整引当金	21,452	－
株主優待引当金	19,808	－
その他の引当金	3,459	－
その他	225,728	261,249
流動負債合計	631,397	643,419
固定負債
長期未払金	2,037	－
その他	16,573	18,481
固定負債合計	18,611	18,481
負債合計	650,008	661,900
純資産の部
株主資本
資本金	1,319,154	1,319,154
資本剰余金	1,262,230	1,262,230
利益剰余金	1,049,453	1,061,882
自己株式	△391	△391
株主資本合計	3,630,446	3,642,875
新株予約権	702	702
純資産合計	3,631,149	3,643,578
負債純資産合計	4,281,158	4,305,479

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年７月１日 　至　2020年12月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年７月１日 　至　2021年12月31日)
売上高	2,163,847	2,538,794
売上原価	294,328	444,035
売上総利益	1,869,519	2,094,759
解約調整引当金繰入額	88	－
差引売上総利益	1,869,431	2,094,759
販売費及び一般管理費	※ 1,788,909	※ 1,913,824
営業利益	80,521	180,934
営業外収益
受取利息	138	137
受取賃貸料	10,230	9,718
受取保険金	175	－
助成金収入	－	3,990
その他	81	216
営業外収益合計	10,626	14,063
営業外費用
支払利息	70	70
賃貸収入原価	7,729	6,413
その他	531	200
営業外費用合計	8,331	6,683
経常利益	82,816	188,314
特別利益
固定資産売却益	289	127
特別利益合計	289	127
特別損失
固定資産除却損	2,841	597
特別損失合計	2,841	597
税金等調整前四半期純利益	80,264	187,844
法人税、住民税及び事業税	36,749	77,640
法人税等調整額	8,198	△995
法人税等合計	44,947	76,645
四半期純利益	35,317	111,199
親会社株主に帰属する四半期純利益	35,317	111,199

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年７月１日 　至　2020年12月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年７月１日 　至　2021年12月31日)
四半期純利益	35,317	111,199
その他の包括利益
その他の包括利益合計	－	－
四半期包括利益	35,317	111,199
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	35,317	111,199

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年７月１日 　至　2020年12月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年７月１日 　至　2021年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	80,264	187,844
減価償却費	91,892	108,343
のれん償却額	5,584	5,584
貸倒引当金の増減額（△は減少）	274	△71
支払利息	70	70
固定資産除却損	2,841	597
売上債権の増減額（△は増加）	△134,039	－
売上債権及び契約資産の増減額(△は増加)	－	△77,804
棚卸資産の増減額（△は増加）	△18,570	△20,316
仕入債務の増減額（△は減少）	11,906	25,344
株主優待引当金の増減額（△は減少）	△10,474	△19,808
解約調整引当金の増減額（△は減少）	88	－
未払金の増減額（△は減少）	△20,663	△53,203
未払費用の増減額（△は減少）	31,088	52,326
その他	△79,195	1,703
小計	△38,932	210,610
利息及び配当金の受取額	263	262
法人税等の支払額	△39,307	△56,913
営業活動によるキャッシュ・フロー	△77,976	153,960
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△40,160	△67,679
有形固定資産の売却による収入	13	159
無形固定資産の取得による支出	△83,186	△87,568
差入保証金の差入による支出	△12,995	△40,726
差入保証金の回収による収入	1,960	－
その他	△1,498	△1,854
投資活動によるキャッシュ・フロー	△135,866	△197,669
財務活動によるキャッシュ・フロー
配当金の支払額	△102,350	△102,247
リース債務の返済による支出	△2,298	△2,298
その他	△85	－
財務活動によるキャッシュ・フロー	△104,734	△104,546
現金及び現金同等物に係る換算差額	△173	181
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△318,751	△148,074
現金及び現金同等物の期首残高	2,105,730	2,071,714
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 1,786,979	※ 1,923,640

【注記事項】

（追加情報）

前連結会計年度の有価証券報告書において、重要な会計上の見積りに記載した新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する仮定について重要な変更はありません。

（会計方針の変更）

　　　（収益認識に関する会計基準等の適用）

　　「収益認識に関する会計基準（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等」を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。収益認識会計基準等の適用による主な変更点は以下のとおりです。

（1）受注制作のソフトウエア開発に係る収益認識

　システム事業における受注制作のソフトウエア開発に関して、従来は工事完成基準を適用していた契約のうち、一定期間にわたり履行義務が充足される契約については、履行義務の充足に係る進捗度を見積り、当該進捗度に基づき収益を一定の期間にわたり認識する方法に変更しています。

（2）代理人取引に係る収益認識

ソリューション事業及び全社共通の一部の取引について、従来は総額で収益を認識しておりましたが、顧客への財又はサービスの提供に対する役割が本人でなく代理人であると判断されるものについては、純額で収益を認識する方法に変更しております。

（3）変動対価の見積りに係る収益認識

保険販売事業における今後の解約により生ずると見積られる解約返戻金について、従来は売上原価として引当金計上しておりましたが、売上高から控除する方法に変更しております。

収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っておりますが、四半期連結財務諸表に与える影響は軽微であります。

　　　収益認識会計基準等を適用したため、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」に表示しておりました「売掛金」は、第１四半期連結会計期間より「売掛金及び契約資産」に含めて表示することとし、「流動負債」に表示しておりました「解約調整引当金」は、第１四半期連結会計期間より「返金負債」として「流動負債」の「その他」に含めて表示することといたしました。また、前第２四半期連結累計期間の四半期連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」に表示していた「売上債権の増減額（△は増加）」は、当第２四半期連結累計期間より「売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）」に含めて表示することとし、「解約調整引当金の増減額（△は減少）」は当第２四半期連結累計期間より「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めて表示することとしました。なお、収益認識会計基準第89-２項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方法により組替えを行っておりません。さらに、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号　2020年３月31日）第28‐15項に定める経過的な取扱いに従って、前第２四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

（四半期連結貸借対照表関係）

該当事項はありません。

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年７月１日 　　至　2020年12月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2021年７月１日 　　至　2021年12月31日）
給料手当及び賞与	677,187千円	761,949千円
地代家賃	244,347	292,571
支払手数料	118,046	131,491
広告宣伝費	242,150	171,553

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2020年７月１日 至  2020年12月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2021年７月１日 至  2021年12月31日）
現金及び預金勘定	1,786,979千円	1,923,640千円
現金及び現金同等物	1,786,979	1,923,640

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2020年７月１日　至　2020年12月31日）

１. 配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	1株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年９月29日定時株主総会	普通株式	102,453	12	2020年６月30日	2020年９月30日	利益剰余金

２. 株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2021年７月１日　至　2021年12月31日）

１. 配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	1株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年９月29日定時株主総会	普通株式	102,451	12	2021年６月30日	2021年９月30日	利益剰余金

２. 株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2020年７月１日　至　2020年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				調整額 （注）１	四半期連結損益計算書計上額（注）２
	保険販売事業	ソリューション事業	システム事業	計
売上高
外部顧客への売上高	1,351,863	599,241	212,743	2,163,847	－	2,163,847
セグメント間の内部売上高 又は振替高	－	－	63,427	63,427	△63,427	－
計	1,351,863	599,241	276,170	2,227,274	△63,427	2,163,847
セグメント利益	203,518	135,216	7,286	346,020	△265,499	80,521

　（注）１．調整額は、以下のとおりであります。

　（１）セグメント売上高の調整額は、セグメント間の内部売上高消去額であります。

　（２）セグメント利益の調整額△265,499千円には、セグメント間未実現損益の消去1,760千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△267,260千円が含まれております。全社費用は、報告セグメントに帰属しない管理部門等の販売費及び一般管理費であります。

　２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2021年７月１日　至　2021年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				調整額 （注）１	四半期連結損益計算書計上額（注）２
	保険販売事業	ソリューション事業	システム事業	計
売上高
外部顧客への売上高	1,533,294	720,783	284,716	2,538,794	－	2,538,794
セグメント間の内部売上高 又は振替高	－	2,241	120,812	123,053	△123,053	－
計	1,533,294	723,024	405,529	2,661,848	△123,053	2,538,794
セグメント利益	208,937	257,015	14,080	480,033	△299,098	180,934

　（注）１．調整額は、以下のとおりであります。

　（１）セグメント売上高の調整額は、セグメント間の内部売上高消去額であります。

　（２）セグメント利益の調整額△299,098千円には、セグメント間未実現損益の消去△4,577千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△294,520千円が含まれております。全社費用は、報告セグメントに帰属しない管理部門等の販売費及び一般管理費であります。

　２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

（収益認識関係）

　　　　顧客との契約から生じる収益を分解した情報

　　　　当第２四半期累計期間（自　2021年７月１日　至　2021年12月31日）

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

	報告セグメント			計
	保険販売事業	ソリューション　事業	システム事業
保険販売	1,526,005	42,664	－	1,568,670
ＦＣベーシックサービス	－	210,734	－	210,734
ＡＳシリーズサービス	－	278,302	－	278,302
保険販売コンサルティング等	－	86,127	－	86,127
金融機関向けＯＣＲサービス	－	67,524	－	67,524
システム開発・ＯＣＲサービス	－	－	284,716	284,716
その他	7,289	35,430	－	42,719
顧客との契約から生じる収益	1,533,294	720,783	284,716	2,538,794
外部顧客への売上高	1,533,294	720,783	284,716	2,538,794

（注）その他の主なものは、ＦＣ店に対する研修・講師派遣サービス売上等であります。

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

		前第２四半期連結累計期間 （自　2020年７月１日 至　2020年12月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2021年７月１日 至　2021年12月31日）
(1)１株当たり四半期純利益金額		4円14銭	13円02銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額	（千円）	35,317	111,199
普通株主に帰属しない金額	（千円）
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額	（千円）	35,317	111,199
普通株式の期中平均株式数	（株）	8,537,780	8,538,000
(2)潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額		4円09銭	12円88銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額	（千円）	－	－
普通株式増加数	（株）	93,249	96,738
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要		－	－

２【その他】

該当事項はありません。