### ２【財務諸表等】

#### （１）【財務諸表】

##### ①【貸借対照表】

|  | （単位：千円）
| 前事業年度 （2022年６月30日） | 当事業年度 （2023年６月30日）
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 1,985,375 | 1,370,277
売掛金 | 539,510 | 761,300
前渡金 | 794 | 660
前払費用 | 112,882 | 143,698
未収入金 | 37,998 | 39,393
預け金 | － | 212,544
貸倒引当金 | △3,366 | △3,198
その他 | 5,920 | 21,177
流動資産合計 | 2,679,116 | 2,545,854
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物附属設備 | 378,210 | 391,254
減価償却累計額 | △173,547 | △188,013
減損損失累計額 | △37,527 | △67,897
建物附属設備（純額） | 167,135 | 135,343
車両運搬具 | 4,690 | 3,245
減価償却累計額 | △2,507 | △2,477
車両運搬具（純額） | 2,183 | 767
工具、器具及び備品 | 124,201 | 122,614
減価償却累計額 | △89,385 | △94,308
減損損失累計額 | △2,438 | △3,746
工具、器具及び備品（純額） | 32,377 | 24,559
建設仮勘定 | - | 1,185
リース資産 | 21,529 | 17,089
減価償却累計額 | △14,016 | △2,397
リース資産（純額） | 7,512 | 14,691
有形固定資産合計 | 209,208 | 176,547
無形固定資産 |  |
のれん | 66,958 | 56,883
ソフトウエア | 458,945 | 530,453
その他 | 58,814 | 41,304
無形固定資産合計 | 584,717 | 628,641
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | 110,900 | 133,481
関係会社株式 | 101,208 | 90,582
長期前払費用 | 21,217 | 29,794
保証金 | 406,976 | 427,657
繰延税金資産 | 34,336 | 50,193
その他 | 79,502 | 86,332
投資その他の資産合計 | 754,140 | 818,041
固定資産合計 | 1,548,067 | 1,623,230
資産合計 | 4,227,183 | 4,169,084

|  | （単位：千円）
| 前事業年度 （2022年６月30日） | 当事業年度 （2023年６月30日）
負債の部 |  |
流動負債 |  |
買掛金 | 21,149 | 173,414
未払金 | 125,071 | 181,960
未払費用 | 47,162 | 60,692
未払法人税等 | 109,700 | 35,500
未払消費税等 | 63,016 | 28,349
契約負債 | 103,956 | 144,652
株主優待引当金 | 25,872 | 10,061
賞与引当金 | 3,458 | 13,130
その他 | 58,142 | 66,009
流動負債合計 | 557,530 | 713,770
固定負債 |  |
その他 | 18,481 | 21,915
固定負債合計 | 18,481 | 21,915
負債合計 | 576,011 | 735,685
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 1,325,441 | 1,354,780
資本剰余金 |  |
資本準備金 | 1,133,649 | 1,162,988
その他資本剰余金 | 134,868 | 134,868
資本剰余金合計 | 1,268,517 | 1,297,856
利益剰余金 |  |
その他利益剰余金 |  |
繰越利益剰余金 | 1,057,025 | 969,770
利益剰余金合計 | 1,057,025 | 969,770
自己株式 | △391 | △189,009
株主資本合計 | 3,650,592 | 3,433,399
新株予約権 | 578 | －
純資産合計 | 3,651,171 | 3,433,399
負債純資産合計 | 4,227,183 | 4,169,084

##### ②【損益計算書】

|  | （単位：千円）
| 前事業年度 (自　2021年７月１日 至　2022年６月30日) | 当事業年度 (自　2022年７月１日 至　2023年６月30日)
売上高 | 4,596,622 | 5,302,415
売上原価 | 400,859 | 651,143
売上総利益 | 4,195,763 | 4,651,271
差引売上総利益 | 4,195,763 | 4,651,271
販売費及び一般管理費 | ※２ 3,794,664 | ※２ 4,508,600
営業利益 | 401,098 | 142,670
営業外収益 |  |
受取利息 | 24 | 40
有価証券利息 | 250 | 250
受取賃貸料 | ※１ 36,182 | ※１ 40,512
助成金収入 | 3,693 | 689
その他 | 2,700 | 1,050
営業外収益合計 | 42,850 | 42,544
営業外費用 |  |
支払利息 | 176 | 79
賃貸収入原価 | 29,926 | 35,428
その他 | 388 | 1,402
営業外費用合計 | 30,491 | 36,910
経常利益 | 413,457 | 148,305
特別利益 |  |
固定資産売却益 | 127 | 270
関係会社株式売却益 | － | 21,241
特別利益合計 | 127 | 21,511
特別損失 |  |
固定資産除却損 | ※３ 672 | ※３ 241
減損損失 | 28,350 | 36,880
投資有価証券評価損 | － | 43,000
特別損失合計 | 29,022 | 80,121
税引前当期純利益 | 384,561 | 89,695
法人税、住民税及び事業税 | 149,387 | 89,995
法人税等調整額 | △5,956 | △15,857
法人税等合計 | 143,431 | 74,138
当期純利益 | 241,130 | 15,556

##### ③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2021年７月１日　至　2022年６月30日）

|  |  |  |  |  |  | （単位：千円）
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本 合計
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | その他利益 剰余金 | 利益剰余金合計
| 繰越利益 剰余金
当期首残高 | 1,319,154 | 1,127,362 | 134,868 | 1,262,230 | 918,347 | 918,347 | △391 | 3,499,340
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |
新株の発行（新株予約権の行使） | 6,287 | 6,287 |  | 6,287 |  |  |  | 12,574
剰余金の配当 |  |  |  |  | △102,451 | △102,451 |  | △102,451
当期純利益 |  |  |  |  | 241,130 | 241,130 |  | 241,130
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  |  |
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | 6,287 | 6,287 | － | 6,287 | 138,678 | 138,678 | － | 151,252
当期末残高 | 1,325,441 | 1,133,649 | 134,868 | 1,268,517 | 1,057,025 | 1,057,025 | △391 | 3,650,592

| 新株予約権 | 純資産合計
当期首残高 | 702 | 3,500,042
当期変動額 |  |
新株の発行（新株予約権の行使） |  | 12,574
剰余金の配当 |  | △102,451
当期純利益 |  | 241,130
自己株式の取得 |  |
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △124 | △124
当期変動額合計 | △124 | 151,128
当期末残高 | 578 | 3,651,171

当事業年度（自　2022年７月１日　至　2023年６月30日）

|  |  |  |  |  |  | （単位：千円）
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本 合計
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | その他利益 剰余金 | 利益剰余金合計
| 繰越利益 剰余金
当期首残高 | 1,325,441 | 1,133,649 | 134,868 | 1,268,517 | 1,057,025 | 1,057,025 | △391 | 3,650,592
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |
新株の発行（新株予約権の行使） | 29,339 | 29,339 |  | 29,339 |  |  |  | 58,678
剰余金の配当 |  |  |  |  | △102,811 | △102,811 |  | △102,811
当期純利益 |  |  |  |  | 15,556 | 15,556 |  | 15,556
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  | △188,617 | △188,617
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | 29,339 | 29,339 | － | 29,339 | △87,254 | △87,254 | △188,617 | △217,193
当期末残高 | 1,354,780 | 1,162,988 | 134,868 | 1,297,856 | 969,770 | 969,770 | △189,009 | 3,433,399

| 新株予約権 | 純資産合計
当期首残高 | 578 | 3,651,171
当期変動額 |  |
新株の発行（新株予約権の行使） | △578 | 58,100
剰余金の配当 |  | △102,811
当期純利益 |  | 15,556
自己株式の取得 |  | △188,617
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |
当期変動額合計 | △578 | △217,772
当期末残高 | － | 3,433,399

##### 【注記事項】

###### （重要な会計方針）

１．有価証券の評価基準及び評価方法

満期保有目的の債券

償却原価法（定額法）を採用しております。

子会社株式

移動平均法による原価法を採用しております。

その他の有価証券

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法を採用しております。

２．固定資産の減価償却の方法

(1）有形固定資産（リース資産を除く）

定率法を採用しております。

なお、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。

主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物附属設備　　　　２～15年

車両運搬具　　　　　４～６年

工具、器具及び備品　２～15年

(2）無形固定資産

自社利用のソフトウエア　社内における利用期間（２～５年）に基づく定額法によっております。

のれん　　　　　　　　　20年以内の効果の及ぶ期間内での均等償却を行っております。

その他　　　　　　　　　５～20年の定額法によっております。

(3）リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

３．引当金の計上基準

(1）貸倒引当金

債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2）株主優待引当金

株主優待制度に基づく費用の発生に備えるため、翌事業年度以降に発生すると見込まれる額を計上しております。

(3）賞与引当金

従業員の賞与支給に備えるため、支給見込額の当事業年度負担分を計上しております。

４. 収益及び費用の計上基準

当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりであります。

①　保険代理店手数料

保険販売事業においては、主に保険代理店として生命保険や損害保険の販売を行っております。保険代理店は、保険会社との保険代理店委託契約に基づき、保険契約の締結の媒介・代理及び付帯業務を行っております。保険契約が有効となった時点で主な履行義務が充足されることから、当該履行義務を充足した時点で、保険会社との代理店委託契約から生じる保険代理店手数料の金額を収益として認識しております。

②　システム利用料

ソリューション事業においては、金融機関・企業代理店やＦＣ店に対し、主に保険分析・検索システムの提供を行っております。保険分析・検索システムにおける収益は、各取引の実態に応じて、一時点もしくは一定の期間にわたり収益を認識しております。

一時点での収益を認識する取引として主にシステム提供の初期登録料がありますが、顧客への初期登録設定が完了した時点で収益を認識しております。

一定の期間にわたり収益を認識する取引として、主にシステム提供の月額利用料等がありますが、これらのサービスの履行義務は主に時の経過につれて充足されるため、顧客との契約に係る取引価格を契約期間にわたり収益を認識しております。

###### （重要な会計上の見積り）

(保険販売事業直営店部門にかかる固定資産の減損)

①当事業年度の財務諸表に計上した金額

| 前事業年度 | 当事業年度
建物附属設備 | 141,195千円 | 111,004千円
工具、器具及び備品 | 7,594千円 | 5,949千円
建設仮勘定 | － | 1,185千円
のれん | 65,865千円 | 56,883千円
その他(無形固定資産) | 58,134千円 | 40,624千円
保証金 | 21,718千円 | 17,836千円
合計 | 294,508千円 | 233,483千円

| 前事業年度 | 当事業年度
減損損失 | 28,350千円 | 36,880千円

②識別した項目にかかる重要な会計上の見積りの内容に関する情報

連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

###### （会計方針の変更）

該当事項はありません。

###### （表示方法の変更）

（貸借対照表）

前連事業年度において、「流動負債」の「その他の引当金」として表示しておりました「賞与引当金」につ

いては、当事業年度において金額的重要性が増したため独立掲記することとしました。この表示方法の変更を

反映させるため、前事業年度の財務諸表の組み替えを行っております。

この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動負債」の「その他の引当金」として表示していた

3,458千円は、「賞与引当金」3,458千円として組み替えております。

###### （貸借対照表関係）

該当事項はありません。

###### （損益計算書関係）

※１　関係会社との取引高は次のとおりであります。

| 前事業年度 （自　2021年７月１日 至　2022年６月30日） | 当事業年度 （自　2022年７月１日 至　2023年６月30日）
営業取引以外の取引による取引高 | 12,035千円 | 12,035千円

※２　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度84％、当事業年度85％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度16％、当事業年度15％であります。

販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

| 前事業年度 （自　2021年７月１日 至　2022年６月30日） | 当事業年度 （自　2022年７月１日 至　2023年６月30日）
広告宣伝費 | 345,187千円 | 730,141千円
役員報酬 | 232,888 | 232,225
給料手当及び賞与 | 1,496,077 | 1,662,690
地代家賃 | 588,438 | 613,942
減価償却費 | 211,723 | 233,537
支払手数料 | 252,612 | 332,970
株主優待引当金繰入額 | 25,872 | 10,061

※３　固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

| 前事業年度 （自　2021年７月１日 至　2022年６月30日） | 当事業年度 （自　2022年７月１日 至　2023年６月30日）
建物附属設備 | 390千円 | 219千円
工具、器具及び備品 | 207 | 21
その他 | 74 | 0
計 | 672 | 241

###### （有価証券関係）

子会社株式

市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

区分 | 前事業年度 （千円） | 当事業年度 （千円）
子会社株式 | 101,208 | 90,582

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前事業年度 （2022年６月30日） |  | 当事業年度 （2023年６月30日）
繰延税金資産 |  |  |
未払事業税 | 10,081千円 |  | 6,247千円
未払金 | 1,346 |  | 1,509
未払費用 | 148 |  | 509
繰延資産 | 4,923 |  | 14,629
保証金 | 9,054 |  | 10,778
減価償却超過額 投資有価証券 | 11,581 306 |  | 19,077 13,472
その他 | 16,293 |  | 22,112
繰延税金資産小計 | 53,735 |  | 88,336
評価性引当額 | △9,548 |  | △24,335
繰延税金資産合計 | 44,186 |  | 64,000
繰延税金負債 |  |  |
資産調整勘定 | △9,850 |  | △13,807
繰延税金負債合計 | △9,850 |  | △13,807
繰延税金資産の純額 | 34,336 |  | 50,193

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前事業年度 （2022年６月30日） |  | 当事業年度 （2023年６月30日）
法定実効税率 | 30.6％ |  | 30.6％
（調整） |  |  |
交際費等永久に損金に算入されない項目 住民税均等割 法人税等の特別控除等 評価性引当額の増減 その他 | 4.1 7.4 △5.4 0.7 △0.1 |  | 13.0 35.1 △12.6 16.5 0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 37.3 |  | 82.6

###### （企業結合等関係）

（共通支配下の取引等）

子会社株式の一部譲渡

当社は連結子会社である株式会社インフォディオについて、当社の保有する株式をインフォディオ経営陣へ一部譲渡いたしました。この譲渡により関係会社株式売却益が21,241千円発生しております。

(1)　取引の概要

①　子会社の名称及びその事業の内容

子会社の名称　：株式会社インフォディオ

事業内容　　：AI/ITソフトウエアプロダクト・クラウドサービスの開発・販売

ソフトウエア開発・システムインテグレーション

②　企業結合の法的形式

連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の非支配株主への一部売却

③　株式譲渡日

譲渡日：2023年４月28日

みなし譲渡日：2023年６月30日

④　その他取引の概要に関する事項

非支配株主への株式の一部売却により、当社の株式会社インフォディオへの議決権比率は89.5％になりました。

(2)　実施した会計処理の概要

①　移転損益の金額

関係会社株式売却益　21,241千円

②　会計処理

当該譲渡株式の帳簿価額と売却価額との差額を特別利益の「関係会社株式売却益」に計上しております。

###### （収益認識関係）

（1）顧客との契約から生じる収益を分解した情報

連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

（2）顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

収益を理解するための基礎となる情報は、「（重要な会計方針） ４.収益及び費用の計上基準」に記載のとおりです。

（3）顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当事業 年度末において存在する顧客との契約から翌事業年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

###### （重要な後発事象）

連結財務諸表「注記事項（重要な後発事象）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

##### ④【附属明細表】

###### 【有形固定資産等明細表】

資産の種類 | 当期首残高 （千円） | 当期増加額 （千円） | 当期減少額 （千円） | 当期末残高 （千円） | 当期末減価償却累計額又は償却累計額 （千円） | 当期末減損損失累計額 （千円） | 当期償却額 （千円） | 差引当期末残高 （千円）
有形固定資産 |  |  |  |  |  |  |  |
建物附属設備 | 378,210 | 30,664 | 17,620 | 391,254 | 188,013 | 67,897 | 62,236 （30,369） | 135,343
車両運搬具 | 4,690 | － | 1,445 | 3,245 | 2,477 | － | 933 | 767
工具、器具及び備品 | 124,201 | 3,706 | 5,293 | 122,614 | 94,308 | 3,746 | 11,502 （1,307） | 24,559
リース資産 | 21,529 | 17,089 | 21,529 | 17,089 | 2,397 | － | 3,810 | 14,691
建設仮勘定 | － | 1,185 | － | 1,185 | － | － | － | 1,185
有形固定資産計 | 528,631 | 52,645 | 45,888 | 535,388 | 287,197 | 71,643 | 78,483 （31,677） | 176,547
無形固定資産 |  |  |  |  |  |  |  |
のれん | 133,484 | － | － | 133,484 | 76,600 | － | 10,074 | 56,883
ソフトウエア | 1,625,418 | 240,730 | － | 1,866,148 | 1,335,695 | － | 169,221 | 530,453
その他 | 107,487 | － | － | 107,487 | 66,183 | － | 17,509 | 41,304
無形固定資産計 | 1,866,390 | 240,730 | － | 2,107,120 | 1,478,479 | － | 196,806 | 628,641
長期前払費用 | 21,217 | 13,587 | 5,010 | 29,794 | － | － | － | 29,794

（注）１.当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。

ソフトウエア | 社内システム関連 | 75,800千円
ソフトウエア | OCR関連 | 98,400千円

（注）２.「当期償却額」欄の(　)内は内書きで、減損損失の計上額であります。

###### 【引当金明細表】

区分 | 当期首残高 （千円） | 当期増加額 （千円） | 当期減少額 （目的使用） （千円） | 当期減少額 （その他） （千円） | 当期末残高 （千円）
貸倒引当金 | 3,366 | 3,198 | 3,366 | － | 3,198
株主優待引当金 | 25,872 | 10,061 | 25,872 | － | 10,061
賞与引当金 | 3,458 | 13,130 | 3,458 | － | 13,130

#### （２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

#### （３）【その他】

該当事項はありません。