|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 （2022年６月30日） |
当事業年度 （2023年６月30日） |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
前渡金 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
未収入金 |
|
|
|
預け金 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
その他 |
|
|
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物附属設備 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
減損損失累計額 |
△ |
△ |
|
建物附属設備（純額） |
|
|
|
車両運搬具 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
車両運搬具（純額） |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
減損損失累計額 |
△ |
△ |
|
工具、器具及び備品（純額） |
|
|
|
建設仮勘定 |
|
|
|
リース資産 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
リース資産（純額） |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
のれん |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
長期前払費用 |
|
|
|
保証金 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 （2022年６月30日） |
当事業年度 （2023年６月30日） |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
未払消費税等 |
|
|
|
契約負債 |
|
|
|
株主優待引当金 |
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
その他資本剰余金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
新株予約権 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 (自 2021年７月１日 至 2022年６月30日) |
当事業年度 (自 2022年７月１日 至 2023年６月30日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
差引売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
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|
|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
有価証券利息 |
|
|
|
受取賃貸料 |
|
|
|
助成金収入 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
賃貸収入原価 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
固定資産売却益 |
|
|
|
関係会社株式売却益 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
投資有価証券評価損 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
△ |
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
前事業年度（自 2021年７月１日 至 2022年６月30日）
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
株主資本 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本 合計 |
|||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
その他利益 剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
|
繰越利益 剰余金 |
|||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行（新株予約権の行使） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
新株予約権 |
純資産合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
新株の発行（新株予約権の行使） |
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
当事業年度（自 2022年７月１日 至 2023年６月30日）
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
株主資本 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本 合計 |
|||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
その他利益 剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
|
繰越利益 剰余金 |
|||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行（新株予約権の行使） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
新株予約権 |
純資産合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
新株の発行（新株予約権の行使） |
△ |
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
自己株式の取得 |
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
当期変動額合計 |
△ |
△ |
|
当期末残高 |
|
|
１．有価証券の評価基準及び評価方法
満期保有目的の債券
償却原価法（定額法）を採用しております。
子会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
その他の有価証券
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法を採用しております。
２．固定資産の減価償却の方法
(1）有形固定資産（リース資産を除く）
定率法を採用しております。
なお、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。
主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物附属設備 ２～15年
車両運搬具 ４～６年
工具、器具及び備品 ２～15年
(2）無形固定資産
自社利用のソフトウエア 社内における利用期間（２～５年）に基づく定額法によっております。
のれん 20年以内の効果の及ぶ期間内での均等償却を行っております。
その他 ５～20年の定額法によっております。
(3）リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
３．引当金の計上基準
(1）貸倒引当金
債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2）株主優待引当金
株主優待制度に基づく費用の発生に備えるため、翌事業年度以降に発生すると見込まれる額を計上しております。
(3）賞与引当金
従業員の賞与支給に備えるため、支給見込額の当事業年度負担分を計上しております。
４. 収益及び費用の計上基準
当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりであります。
① 保険代理店手数料
保険販売事業においては、主に保険代理店として生命保険や損害保険の販売を行っております。保険代理店は、保険会社との保険代理店委託契約に基づき、保険契約の締結の媒介・代理及び付帯業務を行っております。保険契約が有効となった時点で主な履行義務が充足されることから、当該履行義務を充足した時点で、保険会社との代理店委託契約から生じる保険代理店手数料の金額を収益として認識しております。
② システム利用料
ソリューション事業においては、金融機関・企業代理店やＦＣ店に対し、主に保険分析・検索システムの提供を行っております。保険分析・検索システムにおける収益は、各取引の実態に応じて、一時点もしくは一定の期間にわたり収益を認識しております。
一時点での収益を認識する取引として主にシステム提供の初期登録料がありますが、顧客への初期登録設定が完了した時点で収益を認識しております。
一定の期間にわたり収益を認識する取引として、主にシステム提供の月額利用料等がありますが、これらのサービスの履行義務は主に時の経過につれて充足されるため、顧客との契約に係る取引価格を契約期間にわたり収益を認識しております。
(保険販売事業直営店部門にかかる固定資産の減損)
①当事業年度の財務諸表に計上した金額
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
建物附属設備 |
141,195千円 |
111,004千円 |
|
工具、器具及び備品 |
7,594千円 |
5,949千円 |
|
建設仮勘定 |
－ |
1,185千円 |
|
のれん |
65,865千円 |
56,883千円 |
|
その他(無形固定資産) |
58,134千円 |
40,624千円 |
|
保証金 |
21,718千円 |
17,836千円 |
|
合計 |
294,508千円 |
233,483千円 |
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
減損損失 |
28,350千円 |
36,880千円 |
②識別した項目にかかる重要な会計上の見積りの内容に関する情報
連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
該当事項はありません。
（貸借対照表）
前連事業年度において、「流動負債」の「その他の引当金」として表示しておりました「賞与引当金」につ
いては、当事業年度において金額的重要性が増したため独立掲記することとしました。この表示方法の変更を
反映させるため、前事業年度の財務諸表の組み替えを行っております。
この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動負債」の「その他の引当金」として表示していた
3,458千円は、「賞与引当金」3,458千円として組み替えております。
該当事項はありません。
※１ 関係会社との取引高は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2021年７月１日 至 2022年６月30日） |
当事業年度 （自 2022年７月１日 至 2023年６月30日） |
|
営業取引以外の取引による取引高 |
12,035千円 |
12,035千円 |
※２ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度84％、当事業年度85％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度16％、当事業年度15％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2021年７月１日 至 2022年６月30日） |
当事業年度 （自 2022年７月１日 至 2023年６月30日） |
|
広告宣伝費 |
|
|
|
役員報酬 |
|
|
|
給料手当及び賞与 |
|
|
|
地代家賃 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
支払手数料 |
|
|
|
株主優待引当金繰入額 |
|
|
※３ 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2021年７月１日 至 2022年６月30日） |
当事業年度 （自 2022年７月１日 至 2023年６月30日） |
|
建物附属設備 |
390千円 |
219千円 |
|
工具、器具及び備品 |
207 |
21 |
|
その他 |
74 |
0 |
|
計 |
672 |
241 |
子会社株式
市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
|
区分 |
前事業年度 （千円） |
当事業年度 （千円） |
|
子会社株式 |
101,208 |
90,582 |
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （2022年６月30日） |
|
当事業年度 （2023年６月30日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
未払事業税 |
10,081千円 |
|
6,247千円 |
|
未払金 |
1,346 |
|
1,509 |
|
未払費用 |
148 |
|
509 |
|
繰延資産 |
4,923 |
|
14,629 |
|
保証金 |
9,054 |
|
10,778 |
|
減価償却超過額 投資有価証券 |
11,581 306 |
|
19,077 13,472 |
|
その他 |
16,293 |
|
22,112 |
|
繰延税金資産小計 |
53,735 |
|
88,336 |
|
評価性引当額 |
△9,548 |
|
△24,335 |
|
繰延税金資産合計 |
44,186 |
|
64,000 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
資産調整勘定 |
△9,850 |
|
△13,807 |
|
繰延税金負債合計 |
△9,850 |
|
△13,807 |
|
繰延税金資産の純額 |
34,336 |
|
50,193 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （2022年６月30日） |
|
当事業年度 （2023年６月30日） |
|
法定実効税率 |
30.6％ |
|
30.6％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 住民税均等割 法人税等の特別控除等 評価性引当額の増減 その他 |
4.1
7.4 △5.4 0.7 △0.1 |
|
13.0
35.1 △12.6 16.5 0.0 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
37.3 |
|
82.6 |
|
|
|
|
|
（共通支配下の取引等）
子会社株式の一部譲渡
当社は連結子会社である株式会社インフォディオについて、当社の保有する株式をインフォディオ経営陣へ一部譲渡いたしました。この譲渡により関係会社株式売却益が21,241千円発生しております。
(1) 取引の概要
① 子会社の名称及びその事業の内容
子会社の名称 ：株式会社インフォディオ
事業内容 ：AI/ITソフトウエアプロダクト・クラウドサービスの開発・販売
ソフトウエア開発・システムインテグレーション
② 企業結合の法的形式
連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の非支配株主への一部売却
③ 株式譲渡日
譲渡日：2023年４月28日
みなし譲渡日：2023年６月30日
④ その他取引の概要に関する事項
非支配株主への株式の一部売却により、当社の株式会社インフォディオへの議決権比率は89.5％になりました。
(2) 実施した会計処理の概要
① 移転損益の金額
関係会社株式売却益 21,241千円
② 会計処理
当該譲渡株式の帳簿価額と売却価額との差額を特別利益の「関係会社株式売却益」に計上しております。
（1）顧客との契約から生じる収益を分解した情報
連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
（2）顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
収益を理解するための基礎となる情報は、「（重要な会計方針） ４.収益及び費用の計上基準」に記載のとおりです。
（3）顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当事業 年度末において存在する顧客との契約から翌事業年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報
連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
連結財務諸表「注記事項（重要な後発事象）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
|
資産の種類 |
当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （千円） |
当期末残高 （千円） |
当期末減価償却累計額又は償却累計額 （千円） |
当期末減損損失累計額 （千円） |
当期償却額 （千円） |
差引当期末残高 （千円） |
|
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
建物附属設備 |
378,210 |
30,664 |
17,620 |
391,254 |
188,013 |
67,897 |
62,236 （30,369） |
135,343 |
|
車両運搬具 |
4,690 |
－ |
1,445 |
3,245 |
2,477 |
－ |
933 |
767 |
|
工具、器具及び備品 |
124,201 |
3,706 |
5,293 |
122,614 |
94,308 |
3,746 |
11,502 （1,307） |
24,559 |
|
リース資産 |
21,529 |
17,089 |
21,529 |
17,089 |
2,397 |
－ |
3,810 |
14,691 |
|
建設仮勘定 |
－ |
1,185 |
－ |
1,185 |
－ |
－ |
－ |
1,185 |
|
有形固定資産計 |
528,631 |
52,645 |
45,888 |
535,388 |
287,197 |
71,643 |
78,483 （31,677） |
176,547 |
|
無形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
のれん |
133,484 |
－ |
－ |
133,484 |
76,600 |
－ |
10,074 |
56,883 |
|
ソフトウエア |
1,625,418 |
240,730 |
－ |
1,866,148 |
1,335,695 |
－ |
169,221 |
530,453 |
|
その他 |
107,487 |
－ |
－ |
107,487 |
66,183 |
－ |
17,509 |
41,304 |
|
無形固定資産計 |
1,866,390 |
240,730 |
－ |
2,107,120 |
1,478,479 |
－ |
196,806 |
628,641 |
|
長期前払費用 |
21,217 |
13,587 |
5,010 |
29,794 |
－ |
－ |
－ |
29,794 |
（注）１.当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。
|
ソフトウエア |
社内システム関連 |
75,800千円 |
|
ソフトウエア |
OCR関連 |
98,400千円 |
（注）２.「当期償却額」欄の( )内は内書きで、減損損失の計上額であります。
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区分 |
当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （目的使用） （千円） |
当期減少額 （その他） （千円） |
当期末残高 （千円） |
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貸倒引当金 |
3,366 |
3,198 |
3,366 |
－ |
3,198 |
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株主優待引当金 |
25,872 |
10,061 |
25,872 |
－ |
10,061 |
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賞与引当金 |
3,458 |
13,130 |
3,458 |
－ |
13,130 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。