第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間(2023年7月1日から2023年9月30日まで)及び第1四半期連結累計期間(2023年7月1日から2023年9月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年6月30日)

当第1四半期連結会計期間

(2023年9月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,600,833

1,176,653

売掛金及び契約資産

892,500

663,936

その他

391,685

730,380

貸倒引当金

53,728

3,953

流動資産合計

2,831,291

2,567,016

固定資産

 

 

有形固定資産

219,858

230,206

無形固定資産

 

 

のれん

56,883

54,638

ソフトウエア

517,731

515,225

ソフトウエア仮勘定

56,709

71,624

その他

41,304

36,932

無形固定資産合計

672,629

678,419

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

133,481

133,481

保証金

439,729

439,546

繰延税金資産

95,123

100,126

その他

106,749

154,504

貸倒引当金

48,400

投資その他の資産合計

775,085

779,259

固定資産合計

1,667,573

1,687,885

資産合計

4,498,864

4,254,901

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年6月30日)

当第1四半期連結会計期間

(2023年9月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

111,495

59,830

未払金

207,300

190,198

未払費用

75,183

117,304

未払法人税等

70,600

39,132

契約負債

243,164

220,523

株主優待引当金

10,061

5,332

賞与引当金

13,130

8,158

その他

131,788

166,960

流動負債合計

862,724

807,440

固定負債

 

 

その他

21,915

21,888

固定負債合計

21,915

21,888

負債合計

884,639

829,328

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,354,780

1,354,780

資本剰余金

1,300,498

1,300,498

利益剰余金

1,119,895

1,007,237

自己株式

189,009

261,469

株主資本合計

3,586,165

3,401,046

非支配株主持分

28,059

24,525

純資産合計

3,614,225

3,425,572

負債純資産合計

4,498,864

4,254,901

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前第1四半期連結累計期間

(自 2022年7月1日

 至 2022年9月30日)

 当第1四半期連結累計期間

(自 2023年7月1日

 至 2023年9月30日)

売上高

1,299,438

1,529,653

売上原価

186,021

239,069

売上総利益

1,113,416

1,290,584

販売費及び一般管理費

1,032,582

1,252,361

営業利益

80,833

38,223

営業外収益

 

 

受取利息

73

69

受取賃貸料

7,149

5,440

助成金収入

277

受取保険金

557

その他

362

0

営業外収益合計

8,420

5,510

営業外費用

 

 

賃貸収入原価

5,738

4,349

その他

98

465

営業外費用合計

5,837

4,815

経常利益

83,417

38,918

特別損失

 

 

固定資産除却損

0

669

減損損失

3,416

特別損失合計

0

4,085

税金等調整前四半期純利益

83,417

34,832

法人税、住民税及び事業税

28,600

29,106

法人税等調整額

8,462

5,002

法人税等合計

37,062

24,104

四半期純利益

46,354

10,727

非支配株主に帰属する四半期純損失(△)

3,533

親会社株主に帰属する四半期純利益

46,354

14,261

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前第1四半期連結累計期間

(自 2022年7月1日

 至 2022年9月30日)

 当第1四半期連結累計期間

(自 2023年7月1日

 至 2023年9月30日)

四半期純利益

46,354

10,727

その他の包括利益

 

 

その他の包括利益合計

四半期包括利益

46,354

10,727

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

46,354

14,261

非支配株主に係る四半期包括利益

3,533

 

【注記事項】

(会計方針の変更)

該当事項はありません。

 

(四半期連結貸借対照表関係)

該当事項はありません。

 

(四半期連結損益計算書関係)

該当事項はありません。

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

 当第1四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第1四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2022年7月1日

至 2022年9月30日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2023年7月1日

至 2023年9月30日)

減価償却費

58,583千円

52,395千円

のれんの償却額

2,792

2,245

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自 2022年7月1日 至 2022年9月30日)

1. 配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年9月29日定時株主総会

普通株式

102,811

12

2022年6月30日

2022年9月30日

利益剰余金

 

2. 株主資本の金額の著しい変動

 該当事項はありません。

 

Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自 2023年7月1日 至 2023年9月30日)

1. 配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年9月28日定時株主総会

普通株式

126,919

15

2023年6月30日

2023年9月29日

利益剰余金

 

2. 株主資本の金額の著しい変動

 該当事項はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自 2022年7月1日 至 2022年9月30日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

四半期連結損益計算書計上額(注)2

 

保険販売事業

ソリューション事業

システム事業

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

737,990

396,829

164,618

1,299,438

1,299,438

セグメント間の内部売上高

又は振替高

729

96,022

96,752

96,752

737,990

397,559

260,641

1,396,190

96,752

1,299,438

セグメント利益

91,749

144,925

43,234

279,910

199,076

80,833

 (注)1.調整額は、以下のとおりであります。

 (1)セグメント売上高の調整額は、セグメント間の内部売上高消去額であります。

 (2)セグメント利益の調整額△199,076千円には、セグメント間未実現利益の消去△8,636千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△190,439千円が含まれております。全社費用は、報告セグメントに帰属しない管理部門等の販売費及び一般管理費であります。

 2.セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自 2023年7月1日 至 2023年9月30日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

四半期連結損益計算書計上額(注)2

 

保険販売事業

ソリューション事業

システム事業

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

823,010

534,841

171,802

1,529,653

1,529,653

セグメント間の内部売上高

又は振替高

117,199

117,199

117,199

823,010

534,841

289,001

1,646,853

117,199

1,529,653

セグメント利益又は損失(△)

82,715

150,383

35,903

197,195

158,971

38,223

 (注)1.調整額は、以下のとおりであります。

 (1)セグメント売上高の調整額は、セグメント間の内部売上高消去額であります。

 (2)セグメント利益の調整額△158,971千円には、セグメント間未実現利益の消去△5,927千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△153,044千円が含まれております。全社費用は、報告セグメントに帰属しない管理部門等の販売費及び一般管理費であります。

 2.セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

(収益認識関係)

    顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

    前第1四半期連結累計期間(自 2022年7月1日 至 2022年9月30日)

                                               (単位:千円)

 

報告セグメント

保険販売事業

ソリューション 事業

システム事業

保険販売

723,989

22,808

746,798

FCベーシックサービス

109,454

109,454

ASシリーズサービス

146,196

146,196

保険販売コンサルティング等

63,728

63,728

金融機関向けOCRサービス

36,432

36,432

システム開発・OCRサービス

164,618

164,618

その他

14,000

18,209

32,210

顧客との契約から生じる収益

737,990

396,829

164,618

1,299,438

その他の収益

外部顧客への売上高

737,990

396,829

164,618

1,299,438

(注)保険販売事業のその他の主なものは金融商品に係る紹介手数料等でありますソリューション事業のその他

    の主なものは、FC店に対する研修・講師派遣サービス売上等であります。

 

    当第1四半期連結累計期間(自 2023年7月1日 至 2023年9月30日)

                                               (単位:千円)

 

報告セグメント

保険販売事業

ソリューション 事業

システム事業

保険販売

814,231

35,430

849,661

FCベーシックサービス

116,657

116,657

ASシリーズサービス

180,842

180,842

保険販売コンサルティング等

51,038

51,038

金融機関向けOCRサービス

127,677

127,677

システム開発・OCRサービス

171,802

171,802

その他

8,779

22,810

31,589

顧客との契約から生じる収益

823,010

534,456

171,802

1,529,268

その他の収益

385

385

外部顧客への売上高

823,010

534,841

171,802

1,529,653

(注)保険販売事業のその他の主なものは金融商品に係る紹介手数料等でありますソリューション事業のその他

    の主なものは、FC店に対する研修・講師派遣サービス売上等であります。またその他の収益には、「リース取

    引に関する会計基準」(第13号2007年3月30日)に基づく貸手側のファイナンス・リース取引による受取リース

    料が含まれております。

(1株当たり情報)

1株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

 

 

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2022年7月1日

至 2022年9月30日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2023年7月1日

至 2023年9月30日)

(1)1株当たり四半期純利益金額

 

5円36銭

1円70銭

(算定上の基礎)

 

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額

(千円)

46,354

14,261

普通株主に帰属しない金額

(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額

(千円)

46,354

14,261

普通株式の期中平均株式数

(株)

8,654,372

8,407,585

(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額

 

(算定上の基礎)

 

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

(千円)

普通株式増加数

(株)

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

 

(注)前第1四半期連結累計期間及び当第1四半期連結累計期間における潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額については潜在株式が存在しないため記載しておりません

 

(重要な後発事象)

(株式取得による企業結合)

当社は、2023年8月14日開催の取締役会において、株式会社ライフアシストの株式80.9%を取得し、同社を子会社化することを決議し、同日付で基本合意書を締結いたしました。なお、2023年10月1日付で株式の取得をいたしました。

 

(1) 企業結合の概要

① 被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称 株式会社ライフアシスト

事業内容  生命保険の募集に関する業務、損害保険代理業、上記に関する事業のコンサルティング業務、前各号に付帯又は関連する一切の事業

② 企業結合を行う主な理由

株式会社ライフアシストは、オリックス生命保険株式会社の連結子会社として、新潟県を中心に13店舗の保険ショップと全国12支社の訪問販売型チャネルを有し、保険販売事業を展開しています。当社は保険販売事業における更なる店舗展開の拡大と、訪問販売型チャネルの基盤強化による事業領域の拡大を展望し、株式を取得することといたしました。

③ 企業結合日

2023年10月1日

④ 企業結合の法的形式

株式取得

⑤ 結合後企業の名称

変更ありません。

⑥ 取得する議決権比率

80.9%

⑦ 取得企業を決定するに至る主な根拠

当社が現金を対価として株式を取得することによるものです。

 

(2) 被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価  現金 400,000千円

取得原価   400,000千円

 

(3) 主要な取得関連費用の内訳及び金額

アドバイザリーに対する報酬・手数料等 7,000千円

 

(4) 発生したのれんの金額、発生要因、償却方法及び償却期間

現時点では確定しておりません。

 

(5) 企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

現時点では確定しておりません。

 

2【その他】

該当事項はありません。