第４【経理の状況】

１．四半期財務諸表の作成方法について

当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期会計期間（2023年10月１日から2023年12月31日まで）及び第２四半期累計期間（2023年７月１日から2023年12月31日まで）に係る四半期財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

３．四半期連結財務諸表について

当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。

１【四半期財務諸表】

（１）【四半期貸借対照表】

		（単位：千円）
	前事業年度 (2023年６月30日)	当第２四半期会計期間 (2023年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,356,151	1,467,160
受取手形及び売掛金	726,221	856,985
商品及び製品	5,857	4,770
仕掛品	22,738	30,730
前払費用	376,894	376,641
その他	4,114	10,764
貸倒引当金	△5,046	△5,833
流動資産合計	2,486,931	2,741,218
固定資産
有形固定資産
建物	25,507	29,482
減価償却累計額	△11,021	△12,578
建物（純額）	14,485	16,904
工具、器具及び備品	368,506	368,159
減価償却累計額	△321,230	△328,621
工具、器具及び備品（純額）	47,275	39,538
リース資産	510,499	426,248
減価償却累計額	△199,114	△151,574
リース資産（純額）	311,385	274,673
有形固定資産合計	373,147	331,116
無形固定資産
ソフトウエア	166,379	143,966
ソフトウエア仮勘定	266,606	286,376
リース資産	91,483	63,450
その他	54	50
無形固定資産合計	524,524	493,844
投資その他の資産
出資金	500	500
長期前払費用	51,157	42,749
繰延税金資産	57,284	61,950
敷金及び保証金	74,293	74,051
その他	0	0
投資その他の資産合計	183,235	179,251
固定資産合計	1,080,906	1,004,212
資産合計	3,567,838	3,745,431

		（単位：千円）
	前事業年度 (2023年６月30日)	当第２四半期会計期間 (2023年12月31日)
負債の部
流動負債
買掛金	261,917	274,981
短期借入金	100,000	100,000
１年内返済予定の長期借入金	101,927	71,065
リース債務	130,208	107,483
未払金	62,395	49,648
未払費用	41,969	55,825
未払法人税等	97,995	158,320
未払消費税等	55,040	98,080
預り金	44,539	43,454
契約負債	641,798	546,133
その他	1,853	1,563
流動負債合計	1,539,645	1,506,556
固定負債
長期借入金	45,974	19,532
リース債務	275,499	230,049
退職給付引当金	75,467	79,200
その他	3,176	7,172
固定負債合計	400,117	335,953
負債合計	1,939,763	1,842,510
純資産の部
株主資本
資本金	295,005	295,005
資本剰余金	223,302	227,074
利益剰余金	1,318,517	1,568,444
自己株式	△208,749	△187,603
株主資本合計	1,628,075	1,902,921
純資産合計	1,628,075	1,902,921
負債純資産合計	3,567,838	3,745,431

（２）【四半期損益計算書】

【第２四半期累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期累計期間 (自　2022年７月１日 　至　2022年12月31日)	当第２四半期累計期間 (自　2023年７月１日 　至　2023年12月31日)
売上高	2,975,862	3,292,318
売上原価	2,026,005	2,234,504
売上総利益	949,857	1,057,813
販売費及び一般管理費	※ 616,390	※ 651,168
営業利益	333,466	406,645
営業外収益
受取利息	46	76
補助金収入	－	4,306
その他	390	514
営業外収益合計	436	4,897
営業外費用
支払利息	5,248	3,396
為替差損	699	72
営業外費用合計	5,948	3,469
経常利益	327,954	408,073
特別損失
固定資産除却損	－	0
特別損失合計	－	0
税引前四半期純利益	327,954	408,073
法人税等	68,428	136,170
四半期純利益	259,525	271,903

（３）【四半期キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期累計期間 (自　2022年７月１日 　至　2022年12月31日)	当第２四半期累計期間 (自　2023年７月１日 　至　2023年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前四半期純利益	327,954	408,073
減価償却費	115,558	112,428
貸倒引当金の増減額（△は減少）	1,007	787
退職給付引当金の増減額（△は減少）	21,438	3,732
受取利息及び受取配当金	△46	△76
支払利息	5,248	3,396
為替差損益（△は益）	931	517
売上債権の増減額（△は増加）	△168,192	△130,764
棚卸資産の増減額（△は増加）	11,356	△6,905
前払費用の増減額（△は増加）	△20,044	9,732
仕入債務の増減額（△は減少）	3,239	13,064
契約負債の増減額（△は減少）	△113,336	△95,664
その他	38,777	46,963
小計	223,891	365,284
利息及び配当金の受取額	46	76
利息の支払額	△6,075	△4,222
法人税等の支払額	△113,217	△81,829
営業活動によるキャッシュ・フロー	104,644	279,309
投資活動によるキャッシュ・フロー
固定資産の取得による支出	△54,962	△45,012
投資活動によるキャッシュ・フロー	△54,962	△45,012
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入金の返済による支出	△61,418	△57,304
配当金の支払額	△21,907	△22,015
ファイナンス・リース債務の返済による支出	△75,235	△68,175
ストックオプションの行使による収入	80	-
自己株式の取得による支出	-	△72
自己株式の処分による収入	14,990	24,991
財務活動によるキャッシュ・フロー	△143,491	△122,576
現金及び現金同等物に係る換算差額	△287	△711
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△94,096	111,008
現金及び現金同等物の期首残高	1,262,517	1,356,151
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 1,168,420	※ 1,467,160

【注記事項】

（四半期貸借対照表関係）

受取手形割引高

	前事業年度 （2023年６月30日）	当第２四半期会計期間 （2023年12月31日）
受取手形割引高	28,967千円	－千円

(四半期損益計算書関係)

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期累計期間 （自　2022年７月１日 　　至　2022年12月31日）	当第２四半期累計期間 （自　2023年７月１日 　　至　2023年12月31日）
給与手当	219,837千円	224,661千円
退職給付引当金繰入額	4,347	1,628
貸倒引当金繰入額	1,007	787

（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

	前第２四半期累計期間 （自  2022年７月１日 至  2022年12月31日）	当第２四半期累計期間 （自  2023年７月１日 至  2023年12月31日）
現金及び預金勘定	1,168,420千円	1,467,160千円
現金及び現金同等物	1,168,420	1,467,160

（株主資本等関係）

Ⅰ  前第２四半期累計期間（自2022年７月１日  至2022年12月31日）

１．配当金支払額

決議	株式の 種類	配当の原資	配当金の 総額	1株当たり配当額	基準日	効力発生日
2022年９月16日 定時株主総会	普通株式	利益剰余金	21,906千円	５円	2022年６月30日	2022年９月20日

２．基準日が当第２四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期会計期間の末日後となるもの

決議予定	株式の 種類	配当の原資	配当金の 総額	1株当たり配当額	基準日	効力発生日
2023年２月13日 取締役会	普通株式	利益剰余金	21,961千円	５円	2022年12月31日	2023年３月６日

３．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

Ⅱ  当第２四半期累計期間（自2023年７月１日  至2023年12月31日）

１．配当金支払額

決議	株式の 種類	配当の原資	配当金の 総額	1株当たり配当額	基準日	効力発生日
2023年９月15日 定時株主総会	普通株式	利益剰余金	21,976千円	５円	2023年６月30日	2023年９月19日

２．基準日が当第２四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期会計期間の末日後となるもの

決議予定	株式の 種類	配当の原資	配当金の 総額	1株当たり配当額	基準日	効力発生日
2024年２月13日 取締役会	普通株式	利益剰余金	22,064千円	５円	2023年12月31日	2024年３月４日

３．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期累計期間（自　2022年７月１日　至　2022年12月31日）

当社は、セキュリティサービス事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

Ⅱ　当第２四半期累計期間（自　2023年７月１日　至　2023年12月31日）

当社は、セキュリティサービス事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

　当社の売上高は、主に顧客との契約から認識された収益であり、財又はサービスの種類別に分解した場合の内訳は、以下の通りです。

	前第２四半期累計期間 （自　2022年７月１日 至　2022年12月31日）	当第２四半期累計期間 （自　2023年７月１日 至　2023年12月31日）
セキュリティ監査・ コンサルティングサービス	696,002千円	700,305千円
脆弱性情報サービス	864,298千円	894,731千円
情報漏えいIT対策サービス	1,415,560千円	1,697,283千円
顧客との契約から生じる収益	2,975,862千円	3,292,318千円
その他の収益	－千円	－千円
外部顧客への売上高	2,975,862千円	3,292,318千円

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期累計期間 （自　2022年７月１日 至　2022年12月31日）	当第２四半期累計期間 （自　2023年７月１日 至　2023年12月31日）
１株当たり四半期純利益金額	59円19銭	61円79銭
（算定上の基礎）
四半期純利益金額（千円）	259,525	271,903
普通株主に帰属しない金額（千円）	-	－
普通株式に係る四半期純利益金額（千円）	259,525	271,903
普通株式の期中平均株式数（株）	4,384,255	4,400,196
潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額	58円74銭	61円30銭
（算定上の基礎）
四半期純利益調整額（千円）	-	－
普通株式増加数（株）	34,068	35,246
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

2024年２月13日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

　(イ）配当金の総額………………………………………22,064千円

　(ロ）１株当たりの金額…………………………………５円00銭

　(ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2024年３月４日

（注） 2023年12月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。