第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2023年１月１日から2023年３月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2023年１月１日から2023年３月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2022年12月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2023年３月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	3,199,089	5,851,217
受取手形、売掛金及び契約資産	912,827	1,548,046
営業投資有価証券	23,833	23,185
その他	164,580	191,907
貸倒引当金	△24,214	△20,650
流動資産合計	4,276,116	7,593,706
固定資産
有形固定資産
建物（純額）	282,593	282,530
工具、器具及び備品（純額）	31,122	33,174
有形固定資産合計	313,716	315,705
無形固定資産
ソフトウエア	10,471	9,539
のれん	265,130	257,765
顧客関連資産	18,750	17,187
その他	102	102
無形固定資産合計	294,454	284,595
投資その他の資産
投資有価証券	3,591	3,591
関係会社株式	51,707	53,821
関係会社出資金	2,485	2,952
敷金及び保証金	361,403	357,766
繰延税金資産	346,194	165,168
その他	1,595	1,581
投資その他の資産合計	766,978	584,881
固定資産合計	1,375,149	1,185,182
繰延資産
創立費	7,379	6,945
繰延資産合計	7,379	6,945
資産合計	5,658,644	8,785,833

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2022年12月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2023年３月31日)
負債の部
流動負債
買掛金	71,030	145,019
短期借入金	-	500,000
１年内返済予定の長期借入金	138,388	137,428
未払金	128,860	148,067
未払法人税等	288,143	51,500
賞与引当金	764,486	255,887
役員賞与引当金	5,050	58,615
株主優待引当金	13,924	8,898
その他	458,742	743,498
流動負債合計	1,868,624	2,048,916
固定負債
長期借入金	639,313	604,837
資産除去債務	134,750	131,241
固定負債合計	774,063	736,078
負債合計	2,642,688	2,784,994
純資産の部
株主資本
資本金	210,062	215,559
資本剰余金	577,503	589,150
利益剰余金	2,139,619	2,079,627
自己株式	△8,246	△8,246
株主資本合計	2,918,939	2,876,092
その他の包括利益累計額
為替換算調整勘定	8,352	8,269
その他の包括利益累計額合計	8,352	8,269
株式引受権	-	28,614
新株予約権	34,673	29,466
非支配株主持分	53,990	3,058,397
純資産合計	3,015,956	6,000,839
負債純資産合計	5,658,644	8,785,833

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2022年１月１日 　至　2022年３月31日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2023年１月１日 　至　2023年３月31日)
売上高	2,224,878	2,653,539
売上原価	797,962	1,082,611
売上総利益	1,426,916	1,570,927
販売費及び一般管理費	1,018,511	1,090,476
営業利益	408,404	480,451
営業外収益
受取利息	40	37
持分法による投資利益	1,825	2,580
受取保険配当金	1,802	2,130
貸倒引当金戻入額	－	3,506
為替差益	3,935	456
その他	809	1,944
営業外収益合計	8,413	10,656
営業外費用
支払利息	695	1,620
株式交付費	－	10,502
その他	58	139
営業外費用合計	753	12,262
経常利益	416,064	478,845
税金等調整前四半期純利益	416,064	478,845
法人税、住民税及び事業税	69,339	32,148
法人税等調整額	105,446	181,025
法人税等合計	174,786	213,174
四半期純利益	241,277	265,670
非支配株主に帰属する四半期純利益	4,564	4,707
親会社株主に帰属する四半期純利益	236,713	260,963

【四半期連結包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2022年１月１日 　至　2022年３月31日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2023年１月１日 　至　2023年３月31日)
四半期純利益	241,277	265,670
その他の包括利益
為替換算調整勘定	△163	△82
その他の包括利益合計	△163	△82
四半期包括利益	241,114	265,587
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	236,549	260,880
非支配株主に係る四半期包括利益	4,564	4,707

【注記事項】

（会計方針の変更）

（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）

「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することとしております。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

（追加情報）

（子会社の増資に伴う非支配株主持分の増加）

当社は、2022年12月27日開催の取締役会及び2023年2月10日開催の取締役会において、連結子会社であるフロンティア・キャピタル株式会社が第三者割当増資による資金調達を行うことを決議し、それぞれ2023年１月18日付及び2023年2月28日付で払込が完了し、合計3,000,600千円の資金調達を実行いたしました。

これにより、当社グループの資本剰余金は900千円、非支配株主持分は2,999,700千円増加しております。

なお、当該第三者割当増資により発行した株式は、Ａ種種類株式29,997株及びＢ種種類株式９株の合計30,006株であり、各種類株式の内容は以下のとおりです。

[Ａ種種類株式]

・Ａ種種類株主に対し、他の種類の株式を有する株主等に先立ち、金銭による剰余金の配当をする。

・割当先に対する残余財産の分配は、他の種類の株式を有する株主等に先立ち分配を行う。

・割当先はフロンティア・キャピタル株式会社の株主総会において、議決権を行使できない。

・Ａ種種類株主は、フロンティア・キャピタル株式会社に対し、Ａ種種類株式を最初に発行した日より10年経過後、金銭の交付を受けるのと引換えに、Ａ種種類株式の全部又は一部を取得することを請求することができる。

[Ｂ種種類株式]

・Ｂ種種類株主等に対し、剰余金の配当は行わない。

・割当先に対する残余財産の分配は、Ａ種種類株主に対する残余財産の分配後、さらに残余財産の分配をする場合、Ｂ種種類株主等に対し、Ｃ種種類株主等及び普通株主等に先立ち分配を行う。

・割当先は、フロンティア・キャピタル株式会社の株主総会においてＢ種種類株式１株につき１個の議決権を有する。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

  当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれん及び顧客関連資産を除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額及び顧客関連資産償却額は、次のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自  2022年１月１日 至  2022年３月31日）	当第１四半期連結累計期間 （自  2023年１月１日 至  2023年３月31日）
減価償却費	11,531千円	16,184千円
のれんの償却額	7,626	7,364
顧客関連資産償却額	－	1,562

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年３月31日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2022年３月24日 定時株主総会	普通株式	113,925	10	2021年12月31日	2022年３月25日	利益剰余金

２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計

期間末日後となるもの

該当事項はありません。

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年３月31日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2023年３月24日 定時株主総会	普通株式	320,954	28	2022年12月31日	2023年３月27日	利益剰余金

２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計

期間末日後となるもの

該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

前第１四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年３月31日）

当社グループの事業セグメントは単一セグメントであるため、記載を省略しております。

当第１四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年３月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

					(単位：千円）
	報告セグメント			調整額	四半期連結財務諸表計上額（注）
	コンサルティング・アドバイザリー事業	投資事業	計
売上高
外部顧客への売上高	2,650,539	3,000	2,653,539	－	2,653,539
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	6,246	6,246	△6,246	－
計	2,650,539	9,246	2,659,785	△6,246	2,653,539
セグメント利益又は損失（△）	581,135	△100,683	480,451	－	480,451

（注）「セグメント利益又は損失」は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。

２．報告セグメントの変更等に関する事項

当社グループの報告セグメントは、前第１四半期連結会計期間まで単一セグメントでありましたが、前第２四半期連結会計期間よりフロンティア・キャピタル株式会社を設立し、経営人材の派遣を伴う投資事業を開始することに伴い「投資事業」を新たに報告セグメントとして追加し、「コンサルティング・アドバイザリー事業」と「投資事業」の２区分に変更しております。

なお、前第１四半期連結累計期間のセグメント情報を当第１四半期連結累計期間の報告セグメントの区分方法により作成した情報については、「投資事業」が前第２四半期連結会計期間より追加されたことから開示を行っておりません。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第１四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年３月31日）

（単位：千円）

	コンサルティング・アドバイザリー事業
	経営コンサル ティング	Ｍ＆Ａ アドバイザリー	再生支援	その他	合計
コンサルティング・ アドバイザリー報酬等 （成功報酬を除く）	1,136,693	301,396	88,682	30,866	1,557,638
成功報酬	－	657,054	－	10,185	667,240
顧客との契約から 生じる収益	1,136,693	958,450	88,682	41,052	2,224,878
その他の収益	－	－	－	－	－
外部顧客への売上高	1,136,693	958,450	88,682	41,052	2,224,878

当第１四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年３月31日）

（単位：千円）

	コンサルティング・アドバイザリー事業					投資事業	合計
	経営コンサルティング	Ｍ＆Ａアドバイザリー	再生支援	その他	コンサルティング・アドバイザリー事業合計	投資
コンサルティング・ アドバイザリー報酬等 （成功報酬を除く）	1,292,991	242,843	379,223	46,105	1,961,163	3,000	1,964,163
成功報酬	－	659,830	－	29,545	689,375	－	689,375
顧客との契約から 生じる収益	1,292,991	902,673	379,223	75,651	2,650,539	3,000	2,653,539
その他の収益	－	－	－	－	－	－	－
外部顧客への売上高	1,292,991	902,673	379,223	75,651	2,650,539	3,000	2,653,539

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2022年１月１日 至　2022年３月31日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2023年１月１日 至　2023年３月31日）
(1）１株当たり四半期純利益	20.77円	22.75円
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	236,713	260,963
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	236,713	260,963
普通株式の期中平均株式数（株）	11,395,620	11,468,830
(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益	20.46円	22.40円
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額 （千円）	－	－
普通株式増加数（株）	170,640	180,321
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動のあったものの概要	－	－

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。