（３）中間キャッシュ・フロー計算書

		（単位：千円）
	前中間会計期間 (自　2025年１月１日 　至　2025年６月30日)	当中間会計期間 (自　2026年１月１日 　至　2026年６月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前中間純利益又は税引前中間純損失（△）	△145,519	97,857
減価償却費	2,613	2,172
貸倒引当金の増減額（△は減少）	225,224	△1,047
受取利息及び受取配当金	△369	△550
支払利息	2	－
保険解約返戻金	－	△16,711
賞与引当金の増減額（△は減少）	27,064	28,215
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	2,496	1,380
退職給付引当金の増減額（△は減少）	8,993	14,265
訂正関連費用引当金の増減額（△は減少）	－	△156,890
売上債権の増減額（△は増加）	△64,681	181,241
仕入債務の増減額（△は減少）	53,680	△183,244
長期未収入金の増減額（△は増加）	△225,053	97,046
未払消費税等の増減額（△は減少）	16,710	△15,952
未収消費税等の増減額（△は増加）	55,735	－
契約負債の増減額（△は減少）	△11,636	2,004
その他の資産の増減額（△は増加）	△216	△13,149
その他の負債の増減額（△は減少）	△13,720	△12,142
小計	△68,675	24,493
利息及び配当金の受取額	369	550
利息の支払額	△2	－
法人税等の支払額	△8,712	△36,548
営業活動によるキャッシュ・フロー	△77,020	△11,503
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△171	△4,680
差入保証金の差入による支出	△6	△6,000
保険積立金の積立による支出	△7,605	△6,584
保険積立金の解約による収入	－	34,814
投資活動によるキャッシュ・フロー	△7,783	17,550
財務活動によるキャッシュ・フロー
リース債務の返済による支出	△345	－
配当金の支払額	△57,941	－
財務活動によるキャッシュ・フロー	△58,286	－
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△143,091	6,046
現金及び現金同等物の期首残高	897,414	567,499
現金及び現金同等物の中間期末残高	※ 754,322	※ 573,545