第４【経理の状況】

１．四半期財務諸表の作成方法について

　当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期会計期間（2019年４月１日から2019年６月30日まで）及び第２四半期累計期間（2019年１月１日から2019年６月30日まで）に係る四半期財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

３．四半期連結財務諸表について

　当社は、子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。

 

１【四半期財務諸表】

（１）【四半期貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

(2018年12月31日)

当第２四半期会計期間

(2019年６月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,309,246

1,209,276

売掛金

506,914

562,496

仕掛品

1,826

2,115

貯蔵品

4,518

4,394

その他

44,669

37,443

流動資産合計

1,867,176

1,815,726

固定資産

 

 

有形固定資産

133,665

117,308

無形固定資産

245,565

362,172

投資その他の資産

143,866

188,169

固定資産合計

523,098

667,650

資産合計

2,390,274

2,483,377

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

90,019

68,786

短期借入金

20,000

－

1年内返済予定の長期借入金

26,664

26,664

1年内償還予定の社債

10,000

－

未払法人税等

74,198

77,707

賞与引当金

115,084

113,772

役員賞与引当金

13,278

7,000

その他

145,474

168,037

流動負債合計

494,719

461,967

固定負債

 

 

長期借入金

22,228

8,896

固定負債合計

22,228

8,896

負債合計

516,947

470,863

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

530,500

530,500

資本剰余金

402,600

402,600

利益剰余金

941,673

1,081,138

自己株式

△130

△130

株主資本合計

1,874,643

2,014,107

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

△1,316

△1,593

評価・換算差額等合計

△1,316

△1,593

純資産合計

1,873,327

2,012,513

負債純資産合計

2,390,274

2,483,377

 

（２）【四半期損益計算書】

【第２四半期累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期累計期間

(自　2018年１月１日

　至　2018年６月30日)

 当第２四半期累計期間

(自　2019年１月１日

　至　2019年６月30日)

売上高

1,437,936

1,561,043

売上原価

1,004,138

1,058,211

売上総利益

433,798

502,831

販売費及び一般管理費

※ 264,942

※ 293,487

営業利益

168,855

209,343

営業外収益

 

 

受取利息

3

5

受取配当金

170

150

従業員負担金

621

631

助成金収入

330

590

補助金収入

－

802

その他

40

53

営業外収益合計

1,166

2,232

営業外費用

 

 

支払利息

364

180

社債利息

84

15

上場関連費用

1,900

2,300

為替差損

－

273

営業外費用合計

2,349

2,769

経常利益

167,672

208,806

特別損失

 

 

固定資産除却損

1,995

502

減損損失

－

2,816

特別損失合計

1,995

3,318

税引前四半期純利益

165,677

205,487

法人税等

53,805

66,023

四半期純利益

111,872

139,464

 

（３）【四半期キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期累計期間

(自　2018年１月１日

　至　2018年６月30日)

 当第２四半期累計期間

(自　2019年１月１日

　至　2019年６月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税引前四半期純利益

165,677

205,487

減価償却費

34,487

36,390

減損損失

－

2,816

敷金償却額

1,747

2,152

賞与引当金の増減額（△は減少）

△9,179

△1,311

役員賞与引当金の増減額（△は減少）

△7,890

△6,278

品質保証引当金の増減額（△は減少）

5,400

－

受取利息及び受取配当金

△173

△155

支払利息

364

180

社債利息

84

15

固定資産除却損

1,995

502

売上債権の増減額（△は増加）

2,455

△55,581

たな卸資産の増減額（△は増加）

3,793

△165

前払費用の増減額（△は増加）

3,485

△905

未収入金の増減額（△は増加）

7,252

7,996

その他の資産の増減額（△は増加）

2,094

30

仕入債務の増減額（△は減少）

△13,022

7,116

未払金の増減額（△は減少）

△18,615

15,655

未払費用の増減額（△は減少）

△17,312

9,982

前受金の増減額（△は減少）

△449

△5,362

預り金の増減額（△は減少）

813

△746

前受収益の増減額（△は減少）

13,218

7,369

未払消費税等の増減額（△は減少）

△7,199

5,977

小計

169,027

231,166

利息及び配当金の受取額

173

155

利息の支払額

△419

△195

法人税等の支払額

△43,684

△73,446

営業活動によるキャッシュ・フロー

125,097

157,680

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△22,054

△5,267

無形固定資産の取得による支出

△69,111

△162,398

敷金の差入による支出

△8,842

△46,652

投資活動によるキャッシュ・フロー

△100,009

△214,318

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入れによる収入

20,000

－

短期借入金の返済による支出

△20,000

△20,000

長期借入金の返済による支出

△29,998

△13,332

社債の償還による支出

△10,000

△10,000

財務活動によるキャッシュ・フロー

△39,998

△43,332

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△14,909

△99,969

現金及び現金同等物の期首残高

791,851

1,289,246

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 776,941

※ 1,189,276

 

【注記事項】

（四半期財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当第２四半期会計期間を含む事業年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 
（追加情報）

（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用）

「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　2018年２月16日）等を第１四半期会計期間の期首より適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示しております。

 
（四半期損益計算書関係）

※販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次の通りであります。

 

前第２四半期累計期間

（自　2018年１月１日　

　　至　2018年６月30日）

当第２四半期累計期間

（自　2019年１月１日　

　　至　2019年６月30日）

給料及び手当

59,414千円

66,301千円

賞与引当金繰入額

14,666

13,794

役員賞与引当金繰入額

6,281

6,894

 

（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）

※現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前第２四半期累計期間

（自  2018年１月１日

至  2018年６月30日）

当第２四半期累計期間

（自  2019年１月１日

至  2019年６月30日）

現金及び預金勘定

796,941千円

1,209,276千円

預入期間が３ケ月を超える定期預金

△20,000

△20,000

現金及び現金同等物

776,941

1,189,276

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期累計期間（自 2018年１月１日　至 2018年６月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第２四半期累計期間（自 2019年１月１日　至 2019年６月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期累計期間（自　2018年１月１日　至　2018年６月30日）

　当社は、インサイドセールス事業の単一セグメントであるため、セグメント情報の記載を省略しております。

 

Ⅱ　当第２四半期累計期間（自　2019年１月１日　至　2019年６月30日）

　当社は、インサイドセールス事業の単一セグメントであるため、セグメント情報の記載を省略しております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期累計期間

（自　2018年１月１日

至　2018年６月30日）

当第２四半期累計期間

（自　2019年１月１日

至　2019年６月30日）

(1)１株当たり四半期純利益

38円45銭

40円87銭

（算定上の基礎）

 

 

四半期純利益（千円）

111,872

139,464

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る四半期純利益（千円）

111,872

139,464

普通株式の期中平均株式数（株）

2,909,400

3,412,532

 

 

 

(2)潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

－

37円22銭

（算定上の基礎）

 

 

四半期純利益調整額（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

－

334,548

（うち新株予約権（株））

－

(334,548)

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）１　当社は、2019年５月14日開催の取締役会決議により、2019年７月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。前事業年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり四半期純利益及び潜在株式調整後１株当たり四半期純利益を算定しております。

２　前第２四半期累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であり、期中平均株価が把握できませんので記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。