第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2021年４月１日から2021年６月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2021年１月１日から2021年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2020年12月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2021年６月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,108,432

1,257,572

売掛金

773,448

1,143,744

仕掛品

298

17,926

貯蔵品

3,862

3,812

その他

92,953

94,646

流動資産合計

1,978,995

2,517,701

固定資産

 

 

有形固定資産

332,930

406,545

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

324,824

400,313

のれん

-

35,777

その他

245,940

235,100

無形固定資産合計

570,764

671,191

投資その他の資産

207,735

258,281

固定資産合計

1,111,430

1,336,017

資産合計

3,090,426

3,853,718

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

53,042

155,155

1年内返済予定の長期借入金

33,324

99,984

未払法人税等

96,648

155,105

賞与引当金

146,633

199,956

役員賞与引当金

13,035

19,645

その他

235,226

371,823

流動負債合計

577,910

1,001,669

固定負債

 

 

長期借入金

66,676

166,689

その他

4,176

13,779

固定負債合計

70,852

180,468

負債合計

648,762

1,182,137

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

539,296

539,476

資本剰余金

411,227

411,400

利益剰余金

1,493,515

1,724,730

自己株式

△449

△620

株主資本合計

2,443,590

2,674,986

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

△1,926

△3,404

その他の包括利益累計額合計

△1,926

△3,404

純資産合計

2,441,663

2,671,581

負債純資産合計

3,090,426

3,853,718

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2020年１月１日

　至　2020年６月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2021年１月１日

　至　2021年６月30日)

売上高

1,741,020

2,706,875

売上原価

1,222,083

1,847,006

売上総利益

518,936

859,868

販売費及び一般管理費

※ 308,447

※ 490,636

営業利益

210,489

369,232

営業外収益

 

 

受取利息

5

5

受取配当金

150

150

従業員負担金

95

76

助成金収入

330

1,012

補助金収入

1,289

1,108

その他

-

69

営業外収益合計

1,870

2,421

営業外費用

 

 

支払利息

45

747

その他

112

68

営業外費用合計

157

816

経常利益

212,201

370,837

税金等調整前四半期純利益

212,201

370,837

法人税等

67,586

139,622

四半期純利益

144,615

231,214

非支配株主に帰属する四半期純利益

-

-

親会社株主に帰属する四半期純利益

144,615

231,214

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2020年１月１日

　至　2020年６月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2021年１月１日

　至　2021年６月30日)

四半期純利益

144,615

231,214

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△97

△1,477

その他の包括利益合計

△97

△1,477

四半期包括利益

144,517

229,736

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

144,517

229,736

非支配株主に係る四半期包括利益

-

-

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2020年１月１日

　至　2020年６月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2021年１月１日

　至　2021年６月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

212,201

370,837

減価償却費

71,929

97,072

のれん償却額

-

3,252

敷金償却額

3,366

2,152

賞与引当金の増減額（△は減少）

12,628

24,121

役員賞与引当金の増減額（△は減少）

△7,102

2,678

受取利息及び受取配当金

△155

△155

支払利息

45

747

売上債権の増減額（△は増加）

60,130

△230,911

たな卸資産の増減額（△は増加）

△685

7,612

その他の資産の増減額（△は増加）

9,964

29,042

仕入債務の増減額（△は減少）

△3,355

29,324

その他の負債の増減額（△は減少）

△31,423

26,203

その他

-

△915

小計

327,544

361,062

利息及び配当金の受取額

155

155

利息の支払額

△39

△906

法人税等の支払額

△81,342

△81,656

営業活動によるキャッシュ・フロー

246,317

278,654

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△12,737

△50,095

無形固定資産の取得による支出

△90,632

△103,002

貸付けによる支出

-

△150,000

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入

-

9,653

敷金の回収による収入

-

7,608

敷金の差入による支出

△37,251

-

ゴルフ会員権の取得による支出

-

△6,130

投資活動によるキャッシュ・フロー

△140,621

△291,964

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入れによる収入

-

200,000

長期借入金の返済による支出

△13,332

△33,327

株式の発行による収入

552

352

自己株式の取得による支出

△59

△171

リース債務の返済による支出

-

△4,404

財務活動によるキャッシュ・フロー

△12,839

162,450

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

92,856

149,139

現金及び現金同等物の期首残高

1,037,059

1,088,432

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 1,129,916

※ 1,237,572

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（連結の範囲の重要な変更）

　当社は、第１四半期連結会計期間より、発行済全株式を取得した株式会社アイ・ラーニングを連結の範囲に含めております。

 

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 
（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り）

新型コロナウイルス感染症による影響については、前連結会計年度の有価証券報告書の追加情報において記載した「新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り」の内容に重要な変更はありません。

 
（四半期連結損益計算書関係）

※販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次の通りであります。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自　2020年１月１日

　　至　2020年６月30日）

　当第２四半期連結累計期間

（自　2021年１月１日

　　至　2021年６月30日）

給料及び手当

63,848千円

112,544千円

賞与引当金繰入額

13,109

37,453

役員賞与引当金繰入額

6,254

19,645

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2020年１月１日

至  2020年６月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2021年１月１日

至  2021年６月30日）

現金及び預金勘定

1,149,916千円

1,257,572千円

預入期間が３ケ月を超える定期預金

△20,000

△20,000

現金及び現金同等物

1,129,916

1,237,572

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自 2020年１月１日　至 2020年６月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自 2021年１月１日　至 2021年６月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年６月30日）

　当社グループは、インサイドセールス事業の単一セグメントであるため、セグメント情報の記載を省略しております。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注１）

四半期連結損益計算書計上額（注２）

 

インサイドセールス事業

研修事業

合計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

1,990,952

715,923

2,706,875

－

2,706,875

セグメント間の内部売上高又は振替高

4,754

2,300

7,054

△7,054

－

計

1,995,706

718,223

2,713,929

△7,054

2,706,875

セグメント利益

240,059

129,173

369,232

－

369,232

　（注）１．調整額はセグメント間取引消去であります。

　　　　２．セグメント利益は四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。

 

２．報告セグメントの変更等に関する事項

　当社グループの報告セグメントは、従来より「インサイドセールス事業」の単一セグメントでありましたが、第１四半期連結会計期間より、株式会社アイ・ラーニングが連結子会社になったことに伴い、新たに「研修事業」を報告セグメントとして加えております。

 

３．報告セグメントごとの資産に関する情報

（子会社取得による資産の著しい増加）

　株式会社アイ・ラーニングが連結子会社になったことにより、研修事業セグメントにおいて、前連結会計年度の末日に比べ、当第２四半期連結会計期間末の資産の金額は907,114千円増加しております。

 

４．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（のれんの金額の重要な変動）

　株式会社アイ・ラーニングが連結子会社になったことにより、研修事業セグメントにおいて、のれんの金額が増加しております。当該事象によるのれんの発生額は39,030千円であります。

　なお、のれんの金額は、当第２四半期連結会計期間末において取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額であります。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2020年１月１日

至　2020年６月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2021年１月１日

至　2021年６月30日）

(1)１株当たり四半期純利益

41円06銭

64円48銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

144,615

231,214

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

144,615

231,214

普通株式の期中平均株式数（株）

3,521,978

3,586,039

 

 

 

(2)潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

38円53銭

61円47銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

231,786

175,655

（うち新株予約権（株））

(231,786)

(175,655)

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

 

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

 

 

 

２【その他】

　該当事項はありません。