第4【経理の状況】

1 四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2 監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期連結会計期間(2024年2月1日から2024年4月30日まで)及び第2四半期連結累計期間(2023年11月1日から2024年4月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、監査法人東海会計社による四半期レビューを受けております。

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年10月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2024年4月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,220,324

2,299,480

売掛金

547,470

589,412

商品及び製品

277,669

333,627

原材料及び貯蔵品

90,424

106,008

その他

416,617

480,085

流動資産合計

3,552,505

3,808,615

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

5,966,831

6,856,080

減価償却累計額

1,518,318

1,724,869

建物及び構築物(純額)

4,448,513

5,131,210

土地

141,782

141,782

その他

2,352,770

2,947,133

減価償却累計額

935,797

1,047,319

その他(純額)

1,416,972

1,899,813

有形固定資産合計

6,007,268

7,172,806

無形固定資産

 

 

のれん

198,937

180,573

その他

72,332

79,184

無形固定資産合計

271,269

259,758

投資その他の資産

 

 

敷金及び保証金

1,427,726

1,587,874

その他

1,268,699

1,257,407

投資その他の資産合計

2,696,426

2,845,281

固定資産合計

8,974,964

10,277,846

資産合計

12,527,470

14,086,462

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年10月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2024年4月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

697,890

808,650

短期借入金

25,216

132,162

1年内返済予定の長期借入金

699,876

833,820

未払法人税等

367,914

518,624

賞与引当金

150,478

166,174

株主優待引当金

8,464

8,269

その他

1,827,751

1,778,111

流動負債合計

3,777,592

4,245,812

固定負債

 

 

長期借入金

1,574,908

1,734,018

資産除去債務

400,956

409,961

その他

1,965

1,965

固定負債合計

1,977,829

2,145,944

負債合計

5,755,422

6,391,757

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

797,304

816,006

資本剰余金

1,049,431

1,044,295

利益剰余金

4,761,588

5,636,397

自己株式

829

1,062

株主資本合計

6,607,494

7,495,636

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

160,019

194,069

その他の包括利益累計額合計

160,019

194,069

非支配株主持分

4,534

4,998

純資産合計

6,772,048

7,694,704

負債純資産合計

12,527,470

14,086,462

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前第2四半期連結累計期間

(自 2022年11月1日

 至 2023年4月30日)

 当第2四半期連結累計期間

(自 2023年11月1日

 至 2024年4月30日)

売上高

10,729,297

13,552,736

売上原価

3,444,066

4,367,295

売上総利益

7,285,230

9,185,441

販売費及び一般管理費

6,263,735

7,639,798

営業利益

1,021,495

1,545,642

営業外収益

 

 

受取利息

16,054

25,596

為替差益

2,826

補助金収入

2,442

297

受取補償金

25,963

その他

18,397

1,076

営業外収益合計

36,895

55,759

営業外費用

 

 

支払利息

1,863

2,697

為替差損

2,113

その他

2,562

3,800

営業外費用合計

6,539

6,497

経常利益

1,051,850

1,594,904

特別利益

 

 

固定資産売却益

23,889

114

特別利益合計

23,889

114

特別損失

 

 

固定資産除却損

7,733

44,573

その他

1,034

特別損失合計

8,768

44,573

税金等調整前四半期純利益

1,066,972

1,550,445

法人税等

340,710

495,083

四半期純利益

726,262

1,055,361

非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失(△)

89

1,057

親会社株主に帰属する四半期純利益

726,351

1,054,304

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前第2四半期連結累計期間

(自 2022年11月1日

 至 2023年4月30日)

 当第2四半期連結累計期間

(自 2023年11月1日

 至 2024年4月30日)

四半期純利益

726,262

1,055,361

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

24,297

34,119

その他の包括利益合計

24,297

34,119

四半期包括利益

701,964

1,089,481

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

701,974

1,088,355

非支配株主に係る四半期包括利益

9

1,125

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前第2四半期連結累計期間

(自 2022年11月1日

 至 2023年4月30日)

 当第2四半期連結累計期間

(自 2023年11月1日

 至 2024年4月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

1,066,972

1,550,445

減価償却費

276,365

373,349

のれん償却額

14,147

18,363

貸倒引当金の増減額(△は減少)

53

受取利息及び受取配当金

16,054

25,596

支払利息

1,863

2,697

補助金収入

2,442

297

固定資産売却損益(△は益)

23,889

114

固定資産除却損

7,733

44,573

売上債権の増減額(△は増加)

80,980

41,684

棚卸資産の増減額(△は増加)

209,103

71,349

仕入債務の増減額(△は減少)

164,901

109,017

賞与引当金の増減額(△は減少)

10,162

15,695

受取補償金

25,963

契約負債の増減額(△は減少)

12,353

30,534

その他

272,821

221,438

小計

1,494,903

1,758,232

利息及び配当金の受取額

16,054

25,596

利息の支払額

1,938

3,015

法人税等の支払額

494,643

351,957

補助金による収入

2,442

297

補償金の受取額

25,963

営業活動によるキャッシュ・フロー

1,016,818

1,455,115

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

353,218

376,197

定期預金の払戻による収入

380,951

有形固定資産の取得による支出

828,835

1,478,989

有形固定資産の売却による収入

25,545

114

貸付けによる支出

400,000

10,517

敷金及び保証金の差入による支出

94,180

157,064

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

77,634

その他

116,969

49,558

投資活動によるキャッシュ・フロー

1,845,292

1,592,145

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

7,547

105,193

長期借入れによる収入

760,000

670,000

長期借入金の返済による支出

302,453

376,946

非支配株主からの払込みによる収入

3,978

連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出

24,500

新株予約権の行使による株式の発行による収入

1,060

409

配当金の支払額

151,677

179,290

その他

265

232

財務活動によるキャッシュ・フロー

303,096

194,633

現金及び現金同等物に係る換算差額

5,710

9,280

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

519,667

66,885

現金及び現金同等物の期首残高

2,007,344

1,855,272

現金及び現金同等物の四半期末残高

1,487,676

1,922,157

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

(連結の範囲の重要な変更)

第2四半期連結会計期間より、GIFT EUROPE AGを新たに設立したため、連結の範囲に含めております。

 

(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

(税金費用の計算)

税金費用については、当第2四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 

(四半期連結損益計算書関係)

※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

 前第2四半期連結累計期間

(自 2022年11月1日

  至 2023年4月30日)

 当第2四半期連結累計期間

(自 2023年11月1日

  至 2024年4月30日)

給料及び手当

1,215,101千円

1,400,491千円

賞与引当金繰入額

113,611

143,713

貸倒引当金繰入額

53

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年11月1日

至 2023年4月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年11月1日

至 2024年4月30日)

現金及び預金

1,819,578千円

2,299,480千円

預入期間が3ヶ月を超える定期預金

331,901

377,322

現金及び現金同等物

1,487,676

1,922,157

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自 2022年11月1日 至 2023年4月30日)

1 配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年1月27日

定時株主総会

普通株式

149,437

15.00

2022年10月31日

2023年1月30日

利益剰余金

 

2 基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計期間の末日後となるもの

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年6月14日

取締役会

普通株式

149,580

15.00

2023年4月30日

2023年7月20日

利益剰余金

 

Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自 2023年11月1日 至 2024年4月30日)

1 配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年1月30日

定時株主総会

普通株式

179,495

(注)9.00

2023年10月31日

2024年1月31日

利益剰余金

(注)2023年8月1日付で普通株式1㈱につき2㈱の割合で株式分割を行っております。

 

2 基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計期間の末日後となるもの

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年6月14日

取締役会

普通株式

179,641

9.00

2024年4月30日

2024年7月19日

利益剰余金

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

 当社グループは、飲食事業の単一セグメントであり、記載を省略しております。

 

(企業結合等関係)

(共通支配下の取引等)

子会社株式の追加取得

1.取引の概要

(1)結合当事企業の名称及びその事業の内容

結合当事企業の名称 株式会社Amazing

事業の内容     飲食店の経営

 

(2)企業結合日

2024年4月30日(みなし取得日)

 

(3)企業結合の法的形式

非支配株主からの株式取得

 

(4)結合後企業の名称

名称の変更はありません。

 

(5)その他取引の概要に関する事項

追加取得した株式の議決権比率は10.0%であり、当該取引により議決権比率の合計は100%となりました。

 

2.実施した会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 2019年1月16日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 2019年1月16日)に基づき、共通支配下の取引のうち、非支配株主との取引として処理しております。

 

3.子会社株式の追加取得に関する事項

被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得原価 現金

24,500千円

取得原価

24,500千円

 

4.非支配株主との取引に係る当社の持分変動に関する事項

(1)資本剰余金の主な変動要因

子会社株式の追加取得

(2)非支配株主との取引によって減少した資本剰余金の金額

23,838千円

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

(単位:千円)

 

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年11月1日

  至 2023年4月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年11月1日

  至 2024年4月30日)

直営店事業部門

8,931,944

11,360,001

プロデュース事業部門

1,797,352

2,192,735

顧客との契約から生じる収益

10,729,297

13,552,736

その他の収益

外部顧客への売上高

10,729,297

13,552,736

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年11月1日

至 2023年4月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年11月1日

至 2024年4月30日)

(1)1株当たり四半期純利益

36円44銭

52円85銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益(千円)

726,351

1,054,304

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益(千円)

726,351

1,054,304

普通株式の期中平均株式数(株)

19,931,218

19,949,449

(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益

36円36銭

52円76銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

(千円)

普通株式増加数(株)

46,546

35,295

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

2【その他】

2024年6月14日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

(イ)配当金の総額・・・・・・・・・・・・・・・・・・179,641千円

(ロ)1株当たりの金額・・・・・・・・・・・・・・・・9円00銭

(ハ)支払請求の効力発生日及び支払開始日・・・・・・・2024年7月19日

(注)  2024年4月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。