第４【経理の状況】

１　四半期財務諸表の作成方法について

　当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。

 

２　監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期会計期間（2020年２月１日から2020年４月30日まで）及び第２四半期累計期間（2019年11月１日から2020年４月30日まで）に係る四半期財務諸表について、史彩監査法人による四半期レビューを受けております。

　なお、当社の監査法人は次のとおり交代しております。

　第34期事業年度　　　　　　　　　　　　　　　　　　　有限責任監査法人トーマツ

　第35期第２四半期会計期間及び第２四半期累計期間　　　史彩監査法人

 

３　四半期連結財務諸表について

　当社は、子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。

 

１【四半期財務諸表】

（１）【四半期貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

(2019年10月31日)

当第２四半期会計期間

(2020年４月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,089,910

600,865

受取手形及び売掛金

756,231

500,986

製品

8,034

4,048

仕掛品

27,835

17,003

原材料及び貯蔵品

432,135

546,074

未収還付法人税等

156,959

－

その他

505,488

268,950

貸倒引当金

△3,374

△2,241

流動資産合計

2,973,219

1,935,686

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物（純額）

1,193,517

1,158,176

機械及び装置（純額）

2,408,849

2,649,105

土地

657,150

661,644

その他（純額）

280,498

161,769

有形固定資産合計

4,540,015

4,630,696

無形固定資産

12,381

116,583

投資その他の資産

 

 

投資その他の資産

234,934

328,039

貸倒引当金

△11,015

△11,602

投資その他の資産合計

223,918

316,436

固定資産合計

4,776,315

5,063,717

資産合計

7,749,535

6,999,404

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

418,825

507,712

1年内返済予定の長期借入金

952,824

939,324

未払法人税等

－

40,544

賞与引当金

12,340

12,948

その他

672,317

372,868

流動負債合計

2,056,307

1,873,397

固定負債

 

 

長期借入金

2,077,529

1,614,617

ポイント引当金

85,947

102,205

退職給付引当金

65,287

75,174

役員退職慰労引当金

197,712

201,171

その他

174

129

固定負債合計

2,426,650

1,993,297

負債合計

4,482,958

3,866,695

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

815,722

815,722

資本剰余金

795,722

795,722

利益剰余金

1,655,132

1,614,444

自己株式

－

△91,253

株主資本合計

3,266,576

3,134,636

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

－

△1,926

評価・換算差額等合計

－

△1,926

純資産合計

3,266,576

3,132,709

負債純資産合計

7,749,535

6,999,404

 

（２）【四半期損益計算書】

【第２四半期累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期累計期間

(自　2018年11月１日

　至　2019年４月30日)

 当第２四半期累計期間

(自　2019年11月１日

　至　2020年４月30日)

売上高

4,080,518

4,311,300

売上原価

3,128,497

3,415,613

売上総利益

952,021

895,686

販売費及び一般管理費

※ 888,736

※ 913,272

営業利益又は営業損失（△）

63,284

△17,585

営業外収益

 

 

受取利息

10

11

受取賃貸料

4,134

6,034

還付加算金

－

3,171

その他

2,140

1,863

営業外収益合計

6,285

11,081

営業外費用

 

 

支払利息

2,242

2,497

賃貸費用

556

1,445

支払手数料

－

919

その他

－

45

営業外費用合計

2,798

4,907

経常利益又は経常損失（△）

66,772

△11,411

特別利益

 

 

固定資産売却益

25,501

3,139

補助金収入

－

23,560

保険解約返戻金

－

1,950

特別利益合計

25,501

28,650

特別損失

 

 

固定資産売却損

2,587

4

減損損失

14,710

62,160

固定資産除却損

7,494

851

特別損失合計

24,792

63,017

税引前四半期純利益又は税引前四半期純損失（△）

67,481

△45,778

法人税、住民税及び事業税

33,152

27,558

法人税等調整額

△1,540

△32,650

法人税等合計

31,611

△5,091

四半期純利益又は四半期純損失（△）

35,869

△40,687

 

（３）【四半期キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期累計期間

(自　2018年11月１日

　至　2019年４月30日)

 当第２四半期累計期間

(自　2019年11月１日

　至　2020年４月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税引前四半期純利益又は税引前四半期純損失（△）

67,481

△45,778

減価償却費

230,511

248,605

減損損失

14,710

62,160

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△332

△547

賞与引当金の増減額（△は減少）

4,077

607

ポイント引当金の増減額（△は減少）

5,147

16,257

退職給付引当金の増減額（△は減少）

7,279

9,887

役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）

7,436

3,459

受取利息及び受取配当金

△10

△11

支払利息

2,242

2,497

有形固定資産売却損益（△は益）

△22,913

△3,134

補助金収入

－

△23,560

支払手数料

－

919

保険解約返戻金

－

△1,950

有形固定資産除却損

7,494

851

売上債権の増減額（△は増加）

50,367

306,135

たな卸資産の増減額（△は増加）

△106,804

△99,122

仕入債務の増減額（△は減少）

14,493

88,886

未収消費税等の増減額（△は増加）

△109,478

197,099

未払金の増減額（△は減少）

19,459

△21,486

未払消費税等の増減額（△は減少）

△55,560

41,589

その他

△8,362

△17,072

小計

127,239

766,293

利息及び配当金の受取額

10

11

利息の支払額

△2,398

△2,417

法人税等の支払額

△234,153

△6,856

法人税等の還付額

－

164,609

営業活動によるキャッシュ・フロー

△109,301

921,639

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△917,959

△694,621

有形固定資産の売却による収入

100,950

14,942

事業譲受による支出

△150,000

△120,000

投資有価証券の取得による支出

－

△49,979

敷金及び保証金の差入による支出

△26,998

△1,000

保険積立金の解約による収入

－

10,470

補助金の受取額

－

23,560

短期貸付金の増減額（△は増加）

－

△290

その他

△23,976

△25,181

投資活動によるキャッシュ・フロー

△1,017,985

△842,099

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入れによる収入

1,600,000

－

長期借入金の返済による支出

△354,993

△476,412

自己株式の取得による支出

－

△92,173

財務活動によるキャッシュ・フロー

1,245,007

△568,585

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

117,720

△489,045

現金及び現金同等物の期首残高

2,002,368

1,089,910

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 2,120,088

※ 600,865

 

【注記事項】

（会計方針の変更）

（有形固定資産の減価償却方法の変更）

当社は、従来、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物以外の有形固定資産（リース資産を除く）の減価償却方法について、定率法を採用しておりましたが、当第１四半期会計期間より、定額法に変更しております。

これは、当社の今後の有形固定資産の使用につき、既存設備の取替や更新を中心とした投資を計画しており、有形固定資産の平準的な操業による安定的な稼働が見込まれるため、設備の使用実態をより適切に反映させることができると判断したためであります。

当該変更により、従来の方法に比べて、当第２四半期累計期間の営業利益、経常利益及び税引前四半期純利益が、111,010千円増加しております。

 

（表示方法の変更）

（損益計算書関係）

　前第２四半期累計期間において営業外費用の「その他」に含めて表示しておりました「賃貸費用」は、金額的重要性が増したため当第２四半期累計期間より区分掲記し、営業外費用の「賃貸費用」として表示することといたしました。この表示方法の変更を反映させるため、前第２四半期累計期間の財務諸表の組替えを行っております。

　この結果、前第２四半期累計期間の損益計算書において、営業外費用の「その他」に表示していた556千円は、「賃貸費用」556千円として組み替えております。

 

（追加情報）

　新型コロナウイルス感染症の影響については、印刷市場回復の見通しが立っていないことから、今後の売上高等を見積もることが困難な状況にあります。

　2020年10月期においては、イベント開催の自粛やインバウンド消費の落ち込みなどから、国内印刷需要が落ち込んでおります。このような状況下、当社といたしましては、関西工場、東京デジタルセンター、東京本社の統廃合を行うことで、固定費の改善及び業務効率化を2020年7月頃から見込み、収益性の確保を優先しております。

 
（四半期損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

　前第２四半期累計期間

（自　2018年11月１日

　　至　2019年４月30日）

　当第２四半期累計期間

（自　2019年11月１日

　　至　2020年４月30日）

荷造運搬費

399,423千円

434,789千円

賞与引当金繰入額

7,492千円

1,942千円

役員退職慰労金引当金繰入額

7,436千円

7,476千円

ポイント引当金繰入額

36,261千円

47,079千円

退職給付費用

1,557千円

2,683千円

 

（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

 

前第２四半期累計期間

（自　2018年11月１日

至　2019年４月30日）

当第２四半期累計期間

（自　2019年11月１日

至　2020年４月30日）

現金及び預金

2,120,088千円

600,865千円

預入期間が３か月を超える定期預金

－ 〃

－ 〃

現金及び現金同等物

2,120,088千円

600,865千円

 

（株主資本等関係）

１．株主資本の金額の著しい変動

　当社は、2019年12月13日開催の取締役会決議に基づき、自己株式185,200株の取得を行いました。この結果、当第２四半期累計期間において自己株式が91,253千円増加し、当第２四半期会計期間末において自己株式が91,253千円となっております。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期累計期間（自　2018年11月１日　至　2019年４月30日）

　当社は、ネット印刷通信販売事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

１．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第２四半期累計期間（自　2019年11月１日　至　2020年４月30日）

　当社は、ネット印刷通信販売事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

１．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　当第２四半期累計期間において、閉鎖の意思決定をした、関西工場及び東京デジタルセンターについて、「固定資産の減損に係る会計基準」に基づき、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。

　なお、当該減損損失の計上額は62,160千円であります。

 
（金融商品関係）

　金融商品に関する当第２四半期貸借対照表計上額と時価との差額及び前事業年度に係る貸借対照表計上額と時価との差額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 
（有価証券関係）

前事業年度（2019年10月31日）

１．満期保有目的の債券

区分

貸借対照表計上額

（千円）

時価

（千円）

差額

（千円）

社債

－

－

－

計

－

－

－

 

２．その他有価証券

区分

取得原価

（千円）

貸借対照表計上額

（千円）

差額

（千円）

その他有価証券

－

－

－

計

－

－

－

 

当第２四半期会計期間（2020年４月30日）

　時価のあるその他有価証券が当社の事業の運営において重要なものとなっており、かつ、当該有価証券の四半期貸借対照表計上額その他の金額は、前事業年度の末日と比較して著しい変動が認められます。

 

１．満期保有目的の債券

区分

貸借対照表計上額

（千円）

時価

（千円）

差額

（千円）

社債

－

－

－

計

－

－

－

 

２．その他有価証券

区分

取得原価

（千円）

貸借対照表計上額

（千円）

差額

（千円）

その他有価証券

49,979

47,209

△2,770

計

49,979

47,209

△2,770

 

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前第２四半期累計期間

（自　2018年11月１日

至　2019年４月30日）

当第２四半期累計期間

（自　2019年11月１日

至　2020年４月30日）

(1）１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）

6円57銭

△7円54銭

（算定上の基礎）

 

 

四半期純利益又は四半期純損失（△）（千円）

35,869

△40,687

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る四半期純利益又は四半期純損失（△）（千円）

35,869

△40,687

普通株式の期中平均株式数（株）

5,460,400

5,394,907

(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

6円54銭

－

（算定上の基礎）

 

 

四半期純利益調整額（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

26,196

－

（うち新株予約権（株））

(26,196)

(－)

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）当第２四半期累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

（多額の資金の借入）

　当社は、新型コロナウイルス感染拡大の影響による売上減少に伴い、当面の営業運転資金等確保のため、2020年５月14日の取締役会において、20億円を上限に金融機関からの借入を行うことを決議し、下記の通り短期及び長期借入れによる資金調達を行いました。

１．借入先の名称　　　　　　　　　　　株式会社三菱ＵＦＪ銀行

（1）借入金額　　　　　　　　　　　450,000千円

（2）借入金利　　　　　　　　　　　Tibor＋スプレッド

（3）借入日　　　　　　　　　　　　2020年５月29日

（4）返済期日　　　　　　　　　　　2021年５月31日

（5）返済方法　　　　　　　　　　　期日一括返済

（6）担保提供資産又は保証の内容　　無担保・無保証

 

２．借入先の名称　　　　　　　　　　　株式会社三菱ＵＦＪ銀行

（1）借入金額　　　　　　　　　　　435,000千円

（2）借入金利　　　　　　　　　　　Tibor+スプレッド

（3）借入日　　　　　　　　　　　　2020年５月29日

（4）返済期日　　　　　　　　　　　2025年５月30日

（5）返済方法　　　　　　　　　　　分割返済

（6）担保提供資産又は保証の内容　　無担保・無保証

 

３．借入先の名称　　　　　　　　　　　株式会社りそな銀行

（1）借入金額　　　　　　　　　　　100,000千円

（2）借入金利　　　　　　　　　　　Tibor+スプレッド

（3）借入日　　　　　　　　　　　　2020年５月29日

（4）返済期日　　　　　　　　　　　2025年５月30日

（5）返済方法　　　　　　　　　　　分割返済

（6）担保提供資産又は保証の内容　　無担保・無保証

 

４．借入先の名称　　　　　　　　　　　株式会社みずほ銀行

（1）借入金額　　　　　　　　　　　280,000千円

（2）借入金利　　　　　　　　　　　Tibor+スプレッド

（3）借入日　　　　　　　　　　　　2020年６月12日

（4）返済期日　　　　　　　　　　　2025年６月10日

（5）返済方法　　　　　　　　　　　分割返済

（6）担保提供資産又は保証の内容　　無担保・無保証

 

５．借入先の名称　　　　　　　　　　　株式会社みずほ銀行

（1）借入金額　　　　　　　　　　　200,000千円

（2）借入金利　　　　　　　　　　　Tibor+スプレッド

（3）借入日　　　　　　　　　　　　2020年６月12日

（4）返済期日　　　　　　　　　　　2020年12月10日

（5）返済方法　　　　　　　　　　　期日一括返済

（6）担保提供資産又は保証の内容　　無担保・無保証

 

２【その他】

　該当事項はありません。