##### 【注記事項】

##### (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

１．連結の範囲に関する事項

(1) 連結子会社の数

1社

主要な連結子会社の名称

株式会社ワークデザインテクノロジーズ

#### (2) 主要な非連結子会社名

該当事項はありません。

２．持分法の適用に関する事項

#### (1) 持分法を適用した関連会社数

該当事項はありません。

#### (2) 持分法を適用しない関連会社のうち主要な会社等の名称

該当事項はありません。

３．連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。

４．会計方針に関する事項

#### (1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

##### ① 有価証券

###### その他有価証券

イ．市場価格のない株式等以外のもの

時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は主として移動平均法により算定）

ロ．市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

ハ．投資事業有限責任組合及びそれに類する組合への出資（金融商品取引法第２条第２項により有価証券とみなされるもの）

組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。

② 棚卸資産

イ．仕掛品

個別法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）

ロ．貯蔵品

総平均法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）

#### (2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

##### ① 有形固定資産（リース資産を除く）

定率法を採用しております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物及び構築物　　　　５～50年

工具、器具及び備品　　３～15年

##### ② 無形固定資産（リース資産を除く）

定額法を採用しております。なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。

##### ③ 長期前払費用

均等償却によっております。なお、主な償却期間は５年であります。

#### (3) 重要な引当金の計上基準

##### ① 賞与引当金

従業員に対して支給する賞与の支出に備えるため、将来の支給見込額のうち当連結会計年度負担額を計上しております。

##### ② 役員賞与引当金

役員に対して支給する賞与の支出に備えるため、将来の支給見込額のうち当連結会計年度負担額を計上しております。

#### (4) 重要な収益及び費用の計上基準

##### ① オフィス設計・施工

当社グループは、主にオフィスの設計・施工を行っております。これらのうち工事契約については、履行義務を充足する進捗に合わせ一定の期間にわたり収益を認識しております。

また、履行義務の充足に係る進捗率の見積りの方法は、主として発生原価に基づくインプット法によっております。なお、当社グループの工事契約のほとんどは、取引開始から完全に履行義務を充足すると見込まれる時点までの期間がごく短い場合に該当すると見込まれており、その場合は一定の期間にわたり収益を認識するのではなく、完全に履行義務を充足した時点で収益を認識しております。

その他、工事契約以外のオフィス家具や什器等の販売については、顧客による検収が完了した時点をもって収益を認識しております。

取引の対価は、主に契約締結時又は履行義務充足時に支払いを要求しており、支払要求時点から概ね１か月

以内に回収していることから重要な金融要素は含んでおりません。

##### ② 不動産賃貸

当社グループは、自社で運営している「The Place」においてオフィススペースの賃貸を行っており、オフィススペースの賃貸取引については、「リース取引に関する会計基準」（企業会計基準第13号）に従っております。

#### (5) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期的な投資からなっております。

(重要な会計上の見積り)

該当事項はありません。

##### (未適用の会計基準等)

・「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」（企業会計基準第27号　2022年10月28日）

・「包括利益の表示に関する会計基準」（企業会計基準第25号　2022年10月28日）

・「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号　2022年10月28日）

(1) 概要

その他の包括利益に対して課税される場合の法人税等の計上区分及びグループ法人税制が適用される場合の子会社株式等の売却に係る税効果の取扱いを定めるもの。

(2) 適用予定日

2025年３月期の期首より適用予定であります。

(3) 当該会計基準等の適用による影響

影響額については、現時点で評価中であります。

###### (連結貸借対照表関係)

※１　有形固定資産の減価償却累計額

| 前連結会計年度 (2023年３月31日) | 当連結会計年度 (2024年３月31日)
有形固定資産の減価償却累計額 | 206,164 | 千円 | 220,580 | 千円

###### (連結損益計算書関係)

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自2022年４月１日 至2023年３月31日) | 当連結会計年度 (自2023年４月１日 至2024年３月31日)
役員報酬 | 156,375 | 千円 | 157,600 | 千円
給料及び手当 | 706,085 | 〃 | 814,496 | 〃
賞与 | 509,185 | 〃 | 491,268 | 〃
法定福利費 | 180,818 | 〃 | 207,242 | 〃
賞与引当金繰入額 | 14,557 | 〃 | 39,136 | 〃
役員賞与引当金繰入額 | － | 〃 | 5,715 | 〃
減価償却費 | 32,337 | 〃 | 56,643 | 〃
地代家賃 | 124,424 | 〃 | 185,262 | 〃
支払手数料 | 122,857 | 〃 | 118,525 | 〃

※２ 一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費の総額は、次のとおりであります。

前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日)
22,020 | 千円 | 16,103 | 千円

※３ 固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日)
建物及び構築物 | 6,547 | 千円 | 0 | 千円
工具、器具及び備品 | 2,165 | 〃 | 1,356 | 〃
ソフトウエア | － | 〃 | 158 | 〃
計 | 8,712 | 千円 | 1,515 | 千円

※４ 固定資産売却益の内容は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日)
工具、器具及び備品 | 350 | 千円 | － | 千円

###### (連結包括利益計算書関係)

※１　その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

| 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日)
その他有価証券評価差額金 |  |  |  |
当期発生額 | － | 千円 | 734 | 千円
税効果調整前 | － | 千円 | 734 | 千円
税効果額 | － | 〃 | △224 | 〃
その他有価証券評価差額金 | － | 千円 | 509 | 千円
その他の包括利益合計 | － | 千円 | 509 | 千円

###### (連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）

１．発行済株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式(株) | 8,204,050 | 21,000 | － | 8,225,050

(変動事由の概要)

普通株式の株式数の増加は、新株予約権の権利行使によるものであります。

２．自己株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式(株) | － | 76 | － | 76

(変動事由の概要)

普通株式の自己株式の株式数の増加は、単元未満株式の買取りによるものであります。

３．新株予約権等に関する事項

該当事項はありません。

４．配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (千円) | １株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2022年６月27日 定時株主総会 | 普通株式 | 139,468 | 17.00 | 2022年３月31日 | 2022年６月28日

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 (千円) | １株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2023年６月23日 定時株主総会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 172,724 | 21.00 | 2023年３月31日 | 2023年６月26日

当連結会計年度(自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）

１．発行済株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式(株) | 8,225,050 | 54,000 | － | 8,279,050

(変動事由の概要)

普通株式の株式数の増加は、新株予約権の権利行使によるものであります。

２．自己株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式(株) | 76 | － | － | 76

３．新株予約権等に関する事項

該当事項はありません。

４．配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (千円) | １株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2023年６月23日 定時株主総会 | 普通株式 | 172,724 | 21.00 | 2023年３月31日 | 2023年６月26日

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 (千円) | １株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2024年６月26日 定時株主総会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 298,043 | 36.00 | 2024年３月31日 | 2024年６月27日

###### (連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日)
現金及び預金 | 4,318,440 | 千円 | 5,171,943 | 千円
預入期間が３か月を超える定期預金 | △150,000 | 〃 | △150,000 | 〃
現金及び現金同等物 | 4,168,440 | 千円 | 5,021,943 | 千円

###### (リース取引関係)

前連結会計年度(2023年３月31日)

オペレーティング・リース取引

（貸手側）

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

| 当連結会計年度
１年内 | 56,690 | 千円
１年超 | 136,903 | 〃
合計 | 193,594 | 千円

当連結会計年度(2024年３月31日)

オペレーティング・リース取引

（借手側）

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

| 当連結会計年度
１年内 | 192,692 | 千円
１年超 | 338,254 | 〃
合計 | 530,947 | 千円

（貸手側）

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

| 当連結会計年度
１年内 | 56,690 | 千円
１年超 | 80,213 | 〃
合計 | 136,903 | 千円

###### (金融商品関係)

１．金融商品の状況に関する事項

#### (1) 金融商品に対する取組方針

当社グループは、事業運営の基盤となる運転資金の資金調達については、自己資金による充当を基本としておりますが、新規事業計画及びこれに付帯する不動産購入、設備投資計画に基づく中長期の資金需要が生じた場合には、銀行借入により必要資金を調達しております。また、資金運用については、短期的な預金等によっております。なお、デリバティブを含む投機的な取引は行わない方針であります。

#### (2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

営業債権である電子記録債権及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されておりますが、当該リスクに関しては、不測の損害が生じないようにするため、与信管理規程に従い、担当部署が顧客の状況を定期的にモニタリングし、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握、また、各営業担当者が支払条件や取引相手の信用状況に応じて期日及び残高等を適切に管理することで、リスクの軽減を図っております。なお、ほとんどが１年以内の短期間で決済されております。

投資有価証券は、投資事業組合への出資金であり、信用リスクに晒されておりますが、定期的に発行体及び投資事業組合の財務状況等を把握しております。

敷金及び保証金は、主に当社の各拠点事務所の賃貸借契約にあたり差し入れた敷金及び保証金であり、差入先の信用リスクに晒されておりますが、差入先の信用状況を定期的に把握することを通じて、リスクの軽減を図っております。

営業債務である買掛金及びその他金銭債務である未払金は、その全てが１年以内に支払期日が到来するものであります。

これらの営業債務は、流動性リスクに晒されておりますが、当社グループは、月次で資金繰り計画を作成するとともに、適正な手元流動性を維持することにより管理しております。

#### (3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。

２．金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

前連結会計年度(2023年３月31日)

| 連結貸借対照表計上額 (千円) | 時価 (千円) | 差額 (千円)
敷金及び保証金 | 245,329 | 244,211 | △1,117
資産計 | 245,329 | 244,211 | △1,117

(※１) 「現金及び預金」「売掛金」「買掛金」「未払金」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

(※２) 市場価格のない株式等は、上表には含めておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。なお、連結貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組合その他これに準ずる事業体への出資は、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日）第24-16項に基づき、時価開示の対象とはしておりません。

区分 | 前連結会計年度(千円)
投資事業組合への出資 | 91,266

当連結会計年度(2024年３月31日)

| 連結貸借対照表計上額 (千円) | 時価 (千円) | 差額 (千円)
敷金及び保証金 | 202,106 | 199,480 | △2,626
資産計 | 202,106 | 199,480 | △2,626

(※１) 「現金及び預金」「電子記録債権」「売掛金」「買掛金」「未払金」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

(※２) 市場価格のない株式等は、上表には含めておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。なお、連結貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組合その他これに準ずる事業体への出資は、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日）第24-16項に基づき、時価開示の対象とはしておりません。

区分 | 当連結会計年度(千円)
投資事業組合への出資 | 222,273

(注１)　金銭債権の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2023年３月31日)

| １年以内 (千円) | １年超 ５年以内 (千円) | ５年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円)
現金及び預金 | 4,318,440 | － | － | －
売掛金 | 948,526 | － | － | －
敷金及び保証金　(※) | 30,342 | 75,263 | － | 1,192
合計 | 5,297,308 | 75,263 | － | 1,192

(※) 差入保証金の回収が最終的に見込めないと認められる部分の金額（資産除去債務の未償却残高）を控除しております。

当連結会計年度(2024年３月31日)

| １年以内 (千円) | １年超 ５年以内 (千円) | ５年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円)
現金及び預金 | 5,171,943 | － | － | －
電子記録債権 | 67,600 | － | － | －
売掛金 | 1,481,213 | － | － | －
敷金及び保証金　(※) | 18,487 | 182,513 | － | 1,104
合計 | 6,739,244 | 182,513 | － | 1,104

(※) 差入保証金の回収が最終的に見込めないと認められる部分の金額（資産除去債務の未償却残高）を控除しております。

３．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しております。

レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

#### (1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

該当事項はありません。

#### (2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度(2023年３月31日)

区分 | 時価(千円)
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
敷金及び保証金 | － | 244,211 | － | 244,211
資産計 | － | 244,211 | － | 244,211

当連結会計年度(2024年３月31日)

区分 | 時価(千円)
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
敷金及び保証金 | － | 199,480 | － | 199,480
資産計 | － | 199,480 | － | 199,480

(※) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

敷金及び保証金

敷金に係る部分の時価は、差入先ごとに返還予定時期を見積り、その将来キャッシュ・フローと、返還予定時期までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル２の時価に分類しております。

###### (有価証券関係)

前連結会計年度(2023年３月31日)

投資有価証券（連結貸借対照表計上額 91,266千円）は、市場価格のない株式等のため、記載しておりません。

当連結会計年度(2024年３月31日)

投資有価証券（連結貸借対照表計上額 222,273千円）は、市場価格のない株式等のため、記載しておりません。

###### (退職給付関係)

１．採用している退職給付制度の概要

当社は、確定拠出年金制度を採用しております。

２．確定拠出制度

当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度19,585千円、当連結会計年度21,465千円であります。

###### (ストック・オプション等関係)

１．ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名

該当事項はありません。

２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

#### (1) ストック・オプションの内容

| 第１回新株予約権 | 第２回新株予約権 | 第３回新株予約権
会社名 | 提出会社 | 提出会社 | 提出会社
決議年月日 | 2014年10月23日 | 2016年１月27日 | 2018年３月20日
付与対象者の区分及び人数 | 取締役　２名 監査役　１名 従業員　20名 | 取締役　３名 監査役　２名 従業員　72名 | 取締役　１名 従業員　26名
株式の種類のストック・オプションの数 (注) | 普通株式　135,000株 | 普通株式　141,000株 | 普通株式　24,750株
付与日 | 2014年10月31日 | 2016年２月26日 | 2018年３月30日
権利確定条件 | 「第４　提出会社の状況　１　株式等の状況　(2) 新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。
対象勤務期間 | 対象勤務期間の定めはありません。
権利行使期間 | 自　2016年10月25日 至　2024年10月23日 | 自　2018年１月28日 至　2026年１月26日 | 自　2020年３月21日 至　2028年３月19日

(注) 株式数に換算して記載しております。なお、2016年10月17日付の株式分割（普通株式１株につき50株の割合）及び2019年８月29日付の株式分割（普通株式１株につき３株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しております。

#### (2) ストック・オプションの規模及びその変動状況

当連結会計年度（2024年３月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

なお、2016年10月17日付の株式分割（普通株式１株につき50株の割合）及び2019年８月29日付の株式分割（普通株式１株につき３株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しております。

##### ① ストック・オプションの数

| 第１回新株予約権 | 第２回新株予約権 | 第３回新株予約権
会社名 | 提出会社 | 提出会社 | 提出会社
決議年月日 | 2014年10月23日 | 2016年１月27日 | 2018年３月20日
権利確定前(株) |  |  |
前連結会計年度末 | － | － | －
付与 | － | － | －
失効 | － | － | －
権利確定 | － | － | －
未確定残 | － | － | －
権利確定後(株) |  |  |
前連結会計年度末 | 84,000 | 99,750 | 17,250
権利確定 | － | － | －
権利行使 | 45,000 | 8,250 | 750
失効 | － | － | －
未行使残 | 39,000 | 91,500 | 16,500

##### ② 単価情報

| 第１回新株予約権 | 第２回新株予約権 | 第３回新株予約権
会社名 | 提出会社 | 提出会社 | 提出会社
決議年月日 | 2014年10月23日 | 2016年１月27日 | 2018年３月20日
権利行使価格(円) | 171 | 374 | 341
行使時平均株価(円) | 1,074 | 1,085 | 1,101
付与日における公正な 評価単価(円) | － | － | －

３．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

ストック・オプションを付与した時点においては、当社は未公開企業であるため、ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法を単位当たりの本源的価値の見積りによっております。また、単位当たりの本源的価値の算定基礎となる自社の株式の評価方法は、類似業種比準法で算定した価格を基礎として算定しております。

４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

５．ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当連結会計年度末における本源的価値の合計額及び当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額

(1) 当連結会計年度末における本源的価値の合計額 | 90,487千円
(2) 当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額 | 47,067千円

６．取締役の報酬等として株式を無償交付する取引のうち、事後交付型の内容、規模及びその変動状況

(1) 事後交付型業績連動型株式報酬の内容

| 2023年事後交付型 (パフォーマンス・シェア・ユニット(PSU))
付与対象者の区分及び人数(名) | 当社の取締役(監査等委員を除く)３名
株式の種類別の付与された株式数 | 普通株式　12,000株
付与日 | 2024年３月31日
権利確定条件 | 対象者が評価期間中に開催される当社の定時株主総会の日からその翌年に開催される定時株主総会の日までの間継続して当社の取締役(監査等委員である取締役を除く。)の地位にあること
対象勤務期間 | 2023年６月23日～2024年６月26日

(2) 事後交付型業績連動型株式報酬の規模及びその変動状況

① 費用計上額及び科目名

| 当連結会計年度 (自2023年４月１日 至2024年３月31日)
販売費及び一般管理費の株式報酬費用(千円) | 13,716千円

② 株式数

当連結会計年度において権利未確定株式数が存在した、又は当連結会計年度の末日において権利確定後の未発行株式数が存在した事後交付型を対象として記載しております。

| 2023年事後交付型 (パフォーマンス・シェア・ユニット(PSU))
前連結会計年度末(株) | －
付与(株) | 12,000
失効(株) | －
権利確定(株) | －
未確定残(株) | 12,000
権利確定後の未発行残(株) | －

③ 単価情報

| 2023年事後交付型 (パフォーマンス・シェア・ユニット(PSU))
付与日における公正な評価単価(円) | 1,143

７．公正な評価単価の見積方法

2023年事後交付型は、付与日の前営業日の東京証券取引所における当社の普通株式の終値を公正な評価単価としております。

８．権利確定株式数の見積方法

事後交付型は、基本的には将来の没収数の合理的な見積りは困難であるため、実績の没収数のみを反映させる方法を採用しております。

###### (税効果会計関係)

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前連結会計年度 (2023年３月31日) | 当連結会計年度 (2024年３月31日)
繰延税金資産 |  |  |  |
税務上の繰越欠損金（注） | 5,814 | 千円 | － | 千円
未払事業税 | 16,943 | 〃 | 20,899 | 〃
未払事業所税 | 1,295 | 〃 | 1,527 | 〃
賞与引当金 | 5,222 | 〃 | 13,345 | 〃
役員賞与引当金 | － | 〃 | 1,749 | 〃
株式報酬費用 | － | 〃 | 4,199 | 〃
未払費用 | 59,201 | 〃 | 114,469 | 〃
一括償却資産 | 6,986 | 〃 | 7,397 | 〃
減価償却超過額 | 3,487 | 〃 | 5,989 | 〃
保証金 | 1,716 | 〃 | 1,743 | 〃
資産除去債務 | 18,951 | 〃 | 9,403 | 〃
繰延資産償却超過額 | 1,130 | 〃 | 760 | 〃
ソフトウエア開発費 | 8,443 | 〃 | 13,829 | 〃
その他 | － | 〃 | 76 | 〃
繰延税金資産小計 | 129,193 | 千円 | 195,392 | 千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額　(注) | △5,814 | 〃 | － | 〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △7,634 | 〃 | △10,790 | 〃
評価性引当額小計 | △13,449 | 千円 | △10,790 | 千円
繰延税金資産合計 | 115,744 | 千円 | 184,602 | 千円
繰延税金負債 |  |  |  |
その他有価証券評価差額金 | － | 千円 | 224 | 千円
繰延税金負債合計 | － | 千円 | 224 | 千円
繰延税金資産純額 | 115,744 | 千円 | 184,377 | 千円

(注)　税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度（2023年３月31日）

| １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超 | 合計
税務上の繰越欠損金(a) | － | － | － | － | － | 5,814千円 | 5,814千円
評価性引当額 | － | － | － | － | － | △5,814千円 | △5,814千円
繰延税金資産 | － | － | － | － | － | 0 | (b) 0

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(b) 税務上の繰越欠損金5,814千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産を計上しておりません。

当連結会計年度（2024年３月31日）

該当事項はありません。

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前連結会計年度 (2023年３月31日) | 当連結会計年度 (2024年３月31日)
法定実効税率 | 30.62 | ％ | 30.62 | ％
（調整） |  |  |  |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.44 | ％ | 0.29 | ％
住民税均等割 | 0.49 | ％ | 0.42 | ％
法人税額の特別控除額 | △5.39 | ％ | － | ％
留保金課税 | 5.16 | ％ | 2.97 | ％
評価性引当額の増減 | 1.06 | ％ | △0.21 | ％
その他 | △0.13 | ％ | 0.13 | ％
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 32.26 | ％ | 34.22 | ％

###### (資産除去債務関係)

前連結会計年度(自2022年４月１日至2023年３月31日)

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

当連結会計年度(自2023年４月１日至2024年３月31日)

資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

１．当該資産除去債務の概要

建物の不動産賃貸契約に伴う原状回復義務等であります。

２．当該資産除去債務の金額の算定方法

使用見込期間を取得から５年と見積り、割引率は国債利回りの利率に基づき0.301％を使用して資産除去債務の金額を計算しております。

３．当該資産除去債務の総額の増減

| 当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日)
期首残高 | 2,896 | 千円
有形固定資産の取得に伴う増加額 | 142,837 | 〃
時の経過による調整額 | 250 | 〃
期末残高 | 145,984 | 千円

###### (賃貸等不動産関係)

前連結会計年度(自2022年４月１日至2023年３月31日)

当社グループでは、大阪府において、賃貸用のオフィスビル（土地を含む）を有しております。

当連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸利益は7,020千円（賃貸収益及び賃貸費用は、それぞれ売上高及び売上原価に計上）であります。

また、当該賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は以下のとおりです。

| (単位：千円)
| 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日)
連結貸借対照表計上額 | 期首残高 | 1,836,532
期中増減額 | △16,827
期末残高 | 1,819,704
期末時価 | 1,744,701

(注) １．連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額を控除した金額であります。

２．期中増減額のうち、主な増加額は不動産取得税8,996千円、減少額は減価償却費27,123千円であります。

３．期末の時価は、土地については社外の不動産鑑定士による不動産鑑定評価書に基づきますが、一定の評価額や適切に市場価格を反映していると考えられる指標に重要な変動が生じていない場合は直近の不動産鑑定評価を行った時から当該評価額や指標を用いて調整した金額をもって時価とみなし、建物等の償却性資産については適正な帳簿価額をもって時価とみなしております。

当連結会計年度(自2023年４月１日至2024年３月31日)

当社グループでは、大阪府において、賃貸用のオフィスビル（土地を含む）を有しております。

当連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損失は29,518千円（賃貸収益及び賃貸費用は、それぞれ売上高及び売上原価に計上）であります。

また、当該賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は以下のとおりです。

| (単位：千円)
| 当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日)
連結貸借対照表計上額 | 期首残高 | 1,819,704
期中増減額 | 4,854
期末残高 | 1,824,559
期末時価 | 1,854,724

(注) １．連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額を控除した金額であります。

２．期中増減額のうち、主な増加額は「The Place Shibuya」の開設費用34,873千円、減少額は減価償却費30,018千円であります。

３．期末の時価は、土地については社外の不動産鑑定士による不動産鑑定評価書に基づきますが、一定の評価額や適切に市場価格を反映していると考えられる指標に重要な変動が生じていない場合は直近の不動産鑑定評価を行った時から当該評価額や指標を用いて調整した金額をもって時価とみなし、建物等の償却性資産については適正な帳簿価額をもって時価とみなしております。

(収益認識関係)

１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前連結会計年度(自 2022年４月１日 至 2023年３月31日)

(単位：千円)

| 報告セグメント | 合計
ブランディング事業 | データソリューション・ プレイスソリューション事業
関東 | 8,444,706 | 118,361 | 8,563,067
関西 | 2,449,508 | 314,205 | 2,763,714
中部 | 1,411,015 | 1,854 | 1,412,870
その他 | 388,764 | － | 388,764
顧客との契約から生じる収益 | 12,693,995 | 434,422 | 13,128,417
その他の収益 | － | 91,080 | 91,080
外部顧客への売上高 | 12,693,995 | 525,502 | 13,219,497

当連結会計年度(自 2023年４月１日 至 2024年３月31日)

(単位：千円)

| 報告セグメント | 合計
ブランディング事業 | データソリューション・ プレイスソリューション事業
関東 | 8,970,775 | 277,714 | 9,248,489
関西 | 3,297,682 | 26,445 | 3,324,127
中部 | 1,058,648 | 105,002 | 1,163,651
その他 | 482,430 | 36,762 | 519,193
顧客との契約から生じる収益 | 13,809,537 | 445,924 | 14,255,461
その他の収益 | － | 144,097 | 144,097
外部顧客への売上高 | 13,809,537 | 590,021 | 14,399,559

２．顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項　(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)　４．会計方針に関する事項　(4) 重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

３．顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

#### (1) 契約負債の残高等

|  | (単位：千円)
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度
顧客との契約から生じた債権(期首残高) |  |
売掛金 | 934,545 | 948,526
顧客との契約から生じた債権(期末残高) |  |
電子記録債権 | － | 67,600
売掛金 | 948,526 | 1,481,213
契約負債(期首残高) |  |
前受金 | 506,426 | 655,832
契約負債(期末残高) |  |
前受金 | 655,832 | 576,996

契約負債は、主に工事契約に基づいて顧客から受け取った前受金に関するものであります。契約負債は、収益の認識に伴い取り崩されます。

前連結会計年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は497,626千円であります。

当連結会計年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は655,832千円であります。

#### (2) 残存履行義務に配分した取引価格

当社グループでは、残存履行義務に配分した取引価格の注記にあたって実務上の便法を適用し、当初に予想される契約期間が１年以内の契約について残存履行義務に関する情報の記載を省略しております。なお、顧客との契約から受け取る対価の額に、取引価格に含まれていない重要な変動対価の額等はありません。