第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

　なお、当四半期報告書は、第２四半期に係る最初に提出する四半期報告書であるため、前年同四半期との対比は行っておりません。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2019年４月１日から2019年６月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2019年１月１日から2019年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2018年12月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2019年６月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,444,772

1,119,221

受取手形及び売掛金

1,210,669

1,873,787

前渡金

35,064

18,711

その他

54,888

66,991

貸倒引当金

△11,611

△14,490

流動資産合計

2,733,782

3,064,221

固定資産

 

 

有形固定資産

22,780

102,564

無形固定資産

138,203

122,006

投資その他の資産

218,078

362,662

固定資産合計

379,062

587,232

資産合計

3,112,844

3,651,454

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

750,070

1,123,949

短期借入金

190,000

300,000

1年内返済予定の長期借入金

92,416

112,064

未払金

119,835

93,735

未払法人税等

82,599

27,663

賞与引当金

42,972

57,025

その他

116,400

79,839

流動負債合計

1,394,295

1,794,276

固定負債

 

 

長期借入金

174,320

184,431

その他

－

3,000

固定負債合計

174,320

187,431

負債合計

1,568,615

1,981,707

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

842,070

845,250

資本剰余金

804,670

807,850

利益剰余金

△106,397

10,990

自己株式

－

△142

株主資本合計

1,540,343

1,663,949

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

2,836

4,746

その他の包括利益累計額合計

2,836

4,746

新株予約権

1,050

1,050

純資産合計

1,544,229

1,669,746

負債純資産合計

3,112,844

3,651,454

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

（単位：千円）

 

 当第２四半期連結累計期間

(自　2019年１月１日

　至　2019年６月30日)

売上高

6,279,129

売上原価

5,213,319

売上総利益

1,065,810

販売費及び一般管理費

※ 903,587

営業利益

162,223

営業外収益

 

受取利息

28

補助金収入

12,510

その他

51

営業外収益合計

12,590

営業外費用

 

支払利息

4,041

為替差損

4,565

その他

2,685

営業外費用合計

11,293

経常利益

163,520

特別利益

 

受取和解金

28,061

特別利益合計

28,061

特別損失

 

和解金

25,754

その他

1,991

特別損失合計

27,745

税金等調整前四半期純利益

163,836

法人税、住民税及び事業税

18,059

法人税等調整額

28,388

法人税等合計

46,448

四半期純利益

117,388

親会社株主に帰属する四半期純利益

117,388

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

（単位：千円）

 

 当第２四半期連結累計期間

(自　2019年１月１日

　至　2019年６月30日)

四半期純利益

117,388

その他の包括利益

 

為替換算調整勘定

1,910

その他の包括利益合計

1,910

四半期包括利益

119,298

（内訳）

 

親会社株主に係る四半期包括利益

119,298

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

（単位：千円）

 

 当第２四半期連結累計期間

(自　2019年１月１日

　至　2019年６月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

税金等調整前四半期純利益

163,836

減価償却費

78,398

貸倒引当金の増減額（△は減少）

2,878

賞与引当金の増減額（△は減少）

14,052

受取利息

△28

支払利息

4,041

補助金収入

△12,510

受取和解金

△28,061

和解金

25,754

売上債権の増減額（△は増加）

△663,118

前渡金の増減額（△は増加）

15,705

仕入債務の増減額（△は減少）

392,225

未払金の増減額（△は減少）

△42,110

未払消費税等の増減額（△は減少）

△37,495

その他

△7,329

小計

△93,761

利息の受取額

28

利息の支払額

△4,162

補助金の受取額

12,510

和解金の受取額

14,000

和解金の支払額

△25,754

法人税等の支払額

△70,083

営業活動によるキャッシュ・フロー

△167,221

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

有形固定資産の取得による支出

△94,718

無形固定資産の取得による支出

△37,429

投資有価証券の取得による支出

△107,790

敷金の差入による支出

△61,236

資産除去債務の履行による支出

△4,330

その他

△58

投資活動によるキャッシュ・フロー

△305,563

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

110,000

長期借入れによる収入

150,375

長期借入金の返済による支出

△120,616

株式の発行による収入

5,267

その他

△142

財務活動によるキャッシュ・フロー

144,884

現金及び現金同等物に係る換算差額

2,350

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△325,550

現金及び現金同等物の期首残高

1,444,772

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 1,119,221

 

【注記事項】

（会計上の見積りの変更）

　第１四半期連結会計期間において、2019年５月に本社を移転することを決定したことにより、移転に伴い利用不能となる固定資産について耐用年数を短縮し、将来にわたり変更しております。また、不動産賃貸借契約に基づく原状回復に係る費用について、移転時期が明確となり、より精緻な見積りが可能となったことから、敷金のうち回収が最終的に見込めないと認められる金額及び使用見込期間に基づく償却期間の変更を行っております。

　これにより、従来の方法に比べて、当第２四半期連結累計期間の営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益は38,578千円減少しております。

 
（追加情報）

（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用）

「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」(企業会計基準第28号 2018年２月16日)等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示しております。

 
（四半期連結損益計算書関係）

※  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 

（単位：千円）

 

当第２四半期連結累計期間

（自  2019年１月１日

　　至  2019年６月30日）

給料及び手当

318,052

賞与引当金繰入額

56,489

貸倒引当金繰入額

2,878

 

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

当第２四半期連結累計期間

（自  2019年１月１日

至  2019年６月30日）

現金及び預金勘定

1,119,221千円

現金及び現金同等物

1,119,221

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　当社グループは、EC支援事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

当第２四半期連結累計期間

（自　2019年１月１日

至　2019年６月30日）

１株当たり四半期純利益金額

33円15銭

（算定上の基礎）

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

 117,388

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

 117,388

普通株式の期中平均株式数（株）

3,541,493

 

 

潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

32円32銭

（算定上の基礎）

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

（千円）

－

普通株式増加数（株）

 90,529

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

 

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。