第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2019年７月１日から2019年９月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2019年１月１日から2019年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2018年12月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2019年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,444,772

1,421,218

受取手形及び売掛金

1,210,669

1,946,648

前渡金

35,064

44,974

その他

54,888

223,029

貸倒引当金

△11,611

△17,198

流動資産合計

2,733,782

3,618,673

固定資産

 

 

有形固定資産

22,780

100,632

無形固定資産

138,203

115,265

投資その他の資産

218,078

454,794

固定資産合計

379,062

670,692

資産合計

3,112,844

4,289,365

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

750,070

1,333,510

短期借入金

190,000

585,000

1年内返済予定の長期借入金

92,416

108,624

未払金

119,835

219,675

未払法人税等

82,599

8,449

賞与引当金

42,972

33,061

その他

116,400

111,438

流動負債合計

1,394,295

2,399,760

固定負債

 

 

長期借入金

174,320

154,680

その他

－

3,000

固定負債合計

174,320

157,680

負債合計

1,568,615

2,557,440

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

842,070

847,485

資本剰余金

804,670

810,085

利益剰余金

△106,397

69,609

自己株式

－

△334

株主資本合計

1,540,343

1,726,846

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

2,836

4,028

その他の包括利益累計額合計

2,836

4,028

新株予約権

1,050

1,050

純資産合計

1,544,229

1,731,925

負債純資産合計

3,112,844

4,289,365

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第３四半期連結累計期間

(自　2018年１月１日

　至　2018年９月30日)

 当第３四半期連結累計期間

(自　2019年１月１日

　至　2019年９月30日)

売上高

8,101,659

9,682,482

売上原価

6,698,122

8,077,665

売上総利益

1,403,536

1,604,816

販売費及び一般管理費

1,141,814

1,348,341

営業利益

261,722

256,475

営業外収益

 

 

受取利息

30

37

補助金収入

－

13,230

為替差益

419

－

その他

373

68

営業外収益合計

823

13,335

営業外費用

 

 

支払利息

5,300

5,786

為替差損

－

5,617

手形売却損

1,883

－

その他

616

4,282

営業外費用合計

7,800

15,686

経常利益

254,745

254,124

特別利益

 

 

受取和解金

－

28,061

権利譲渡益

2,000

－

特別利益合計

2,000

28,061

特別損失

 

 

和解金

－

25,754

減損損失

800

－

その他

－

1,991

特別損失合計

800

27,745

税金等調整前四半期純利益

255,945

254,440

法人税、住民税及び事業税

77,769

43,949

法人税等調整額

△18,240

34,482

法人税等合計

59,528

78,432

四半期純利益

196,416

176,007

親会社株主に帰属する四半期純利益

196,416

176,007

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第３四半期連結累計期間

(自　2018年１月１日

　至　2018年９月30日)

 当第３四半期連結累計期間

(自　2019年１月１日

　至　2019年９月30日)

四半期純利益

196,416

176,007

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

△2,032

1,191

その他の包括利益合計

△2,032

1,191

四半期包括利益

194,384

177,199

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

194,384

177,199

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　当第３四半期連結会計期間において、台灣比智商貿股份有限公司を新たに設立したことに伴い、連結の範囲に含めております。

 
（会計上の見積りの変更）

　第１四半期連結会計期間において、2019年５月に本社を移転することを決定したことにより、移転に伴い利用不能となる固定資産について耐用年数を短縮し、将来にわたり変更しております。また、不動産賃貸借契約に基づく原状回復に係る費用について、移転時期が明確となり、より精緻な見積りが可能となったことから、敷金のうち回収が最終的に見込めないと認められる金額及び使用見込期間に基づく償却期間の変更を行っております。

　これにより、従来の方法に比べて、当第３四半期連結累計期間の営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益は37,591千円減少しております。

 
（追加情報）

（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用）

「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」(企業会計基準第28号 2018年２月16日)等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示しております。

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

  当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自  2018年１月１日

　　至  2018年９月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自  2019年１月１日

　　至  2019年９月30日）

減価償却費

38,767千円

98,823千円

 

（株主資本等関係）

前第３四半期連結累計期間（自　2018年１月１日　至　2018年９月30日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の

　末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

　当社は、2018年８月20日付で新株予約権の行使による新株発行を行いました。この結果、当第３四半期連結累計期間において、資本金が27,898千円、資本剰余金が27,898千円増加し、当第３四半期連結会計期間末において資本金が375,588千円、資本剰余金が338,188千円となっております。

 

当第３四半期連結累計期間（自　2019年１月１日　至　2019年９月30日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の

　末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　当社グループは、EC支援事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

 前第３四半期連結累計期間

(自　2018年１月１日

　至　2018年９月30日)

 当第３四半期連結累計期間

(自　2019年１月１日

　至　2019年９月30日)

１株当たり四半期純利益金額

86円61銭

49円67銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

 196,416

 176,007

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

 196,416

 176,007

普通株式の期中平均株式数（株）

2,267,747

3,543,521

 

 

 

潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

－

48円52銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

－

 83,976

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

2017年12月25日臨時株主総会決議及び2018年１月９日取締役会決議による第８回新株予約権

新株予約権の数　399個

（普通株式　15,960株）

2018年８月30日臨時株主総会決議による第９回新株予約権

新株予約権の数　70,000個

（普通株式　70,000株）

－

　（注）１．当社は、2018年８月９日付で普通株式１株につき40株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して、１株当たり四半期純利益金額を算定しております。

２．前第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であり、期中平均株価が把握できないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。