第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年１月１日から2023年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2023年６月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,136,064

2,200,591

受取手形及び売掛金

1,376,890

1,026,627

前渡金

44,678

39,233

その他

249,232

157,761

貸倒引当金

△1,682

△1,137

流動資産合計

3,805,184

3,423,076

固定資産

 

 

有形固定資産

108,133

98,272

無形固定資産

229,258

243,874

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

374,762

394,486

その他

341,692

338,232

投資その他の資産合計

716,455

732,719

固定資産合計

1,053,847

1,074,866

資産合計

4,859,032

4,497,943

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

935,387

854,686

短期借入金

1,350,000

1,030,024

１年内返済予定の長期借入金

258,764

526,884

未払金

128,359

111,741

未払法人税等

25,588

12,692

賞与引当金

44,519

53,508

その他

127,381

120,403

流動負債合計

2,870,001

2,709,941

固定負債

 

 

長期借入金

362,374

273,903

その他

16,042

13,677

固定負債合計

378,416

287,580

負債合計

3,248,418

2,997,522

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

850,290

851,340

資本剰余金

814,220

815,270

利益剰余金

△23,460

△98,401

自己株式

△142,199

△142,199

株主資本合計

1,498,851

1,426,009

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

14,264

7,279

為替換算調整勘定

1,989

△9,925

その他の包括利益累計額合計

16,254

△2,646

新株予約権

3,322

3,008

非支配株主持分

92,186

74,047

純資産合計

1,610,614

1,500,420

負債純資産合計

4,859,032

4,497,943

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2022年１月１日

　至　2022年６月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2023年１月１日

　至　2023年６月30日)

売上高

6,022,865

4,920,951

売上原価

4,962,223

3,954,266

売上総利益

1,060,642

966,685

販売費及び一般管理費

※ 1,127,753

※ 1,071,417

営業損失（△）

△67,111

△104,732

営業外収益

 

 

受取利息

49

100

為替差益

51,028

36,866

補助金収入

9,632

6,633

その他

4,588

7,378

営業外収益合計

65,297

50,979

営業外費用

 

 

支払利息

6,560

6,737

投資事業組合運用損

8,665

10,957

その他

2,629

6,696

営業外費用合計

17,855

24,391

経常損失（△）

△19,669

△78,143

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

978

313

特別利益合計

978

313

特別損失

 

 

投資有価証券評価損

-

8,486

特別損失合計

-

8,486

税金等調整前四半期純損失（△）

△18,690

△86,317

法人税、住民税及び事業税

15,891

△498

法人税等調整額

△3,958

2,699

法人税等合計

11,933

2,200

四半期純損失（△）

△30,623

△88,517

非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

△2,832

△1,702

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△27,790

△86,814

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2022年１月１日

　至　2022年６月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2023年１月１日

　至　2023年６月30日)

四半期純損失（△）

△30,623

△88,517

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△66,228

△12,750

為替換算調整勘定

△9,818

△11,898

その他の包括利益合計

△76,046

△24,649

四半期包括利益

△106,670

△113,166

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△84,417

△105,699

非支配株主に係る四半期包括利益

△22,252

△7,467

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2022年１月１日

　至　2022年６月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2023年１月１日

　至　2023年６月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純損失（△）

△18,690

△86,317

減価償却費

70,460

55,083

のれん償却額

1,387

2,289

貸倒引当金の増減額（△は減少）

430

△544

賞与引当金の増減額（△は減少）

23,875

8,988

受取利息

△49

△100

支払利息

6,560

6,737

補助金収入

△9,632

△6,633

投資有価証券評価損益（△は益）

－

8,486

為替差損益（△は益）

△51,028

△36,866

売上債権の増減額（△は増加）

△244,568

350,263

棚卸資産の増減額（△は増加）

994

△20,752

前渡金の増減額（△は増加）

△3,565

5,445

仕入債務の増減額（△は減少）

323,941

△80,701

未払金の増減額（△は減少）

△4,006

△18,281

未払消費税等の増減額（△は減少）

25,779

19,239

その他

63,562

△18,444

小計

185,453

187,892

利息の受取額

49

6,293

利息の支払額

△7,017

△7,354

補助金の受取額

9,632

6,633

法人税等の支払額

△4,195

△10,734

営業活動によるキャッシュ・フロー

183,921

182,729

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△1,143

△15

無形固定資産の取得による支出

△71,902

△73,045

短期貸付金の純増減額（△は増加）

△128,210

132,700

投資有価証券の売却及び償還による収入

101,345

－

投資有価証券の取得による支出

－

△35,319

その他

6,759

1,954

投資活動によるキャッシュ・フロー

△93,149

26,274

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

180,000

△319,975

長期借入れによる収入

－

350,000

長期借入金の返済による支出

△173,094

△170,351

非支配株主からの払込みによる収入

40,000

－

配当金の支払額

△34,781

－

非支配株主への配当金の支払額

－

△10,687

自己株式の取得による支出

△20,478

－

その他

△55

1,654

財務活動によるキャッシュ・フロー

△8,409

△149,359

現金及び現金同等物に係る換算差額

6,593

4,882

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

88,955

64,527

現金及び現金同等物の期首残高

1,955,840

2,136,064

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 2,044,796

※ 2,200,591

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

当第２四半期連結会計期間より、E-Medical株式会社は、影響力が低下したため持分法適用の範囲から除外しております。

 

 

（四半期連結損益計算書関係）

※  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2022年１月１日

　　至  2022年６月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2023年１月１日

　　至  2023年６月30日）

給料及び手当

388,302

360,210

賞与引当金繰入額

65,280

46,941

貸倒引当金繰入額

272

△544

 

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2022年１月１日

至  2022年６月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2023年１月１日

至  2023年６月30日）

現金及び預金勘定

2,044,796千円

2,200,591千円

現金及び現金同等物

2,044,796

2,200,591

 

（株主資本等関係）

Ⅰ  前第２四半期連結累計期間（自2022年１月１日  至2022年６月30日）

１．配当金支払額

（決  議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり
配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年３月29日

定時株主総会

普通株式

34,781

5.00

2021年12月31日

2022年３月30日

利益剰余金

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

Ⅱ  当第２四半期連結累計期間（自2023年１月１日  至2023年６月30日）

１．配当金支払額

　　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　当社グループは、EC支援事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（収益認識関係）

　当社グループは、EC支援事業の単一セグメントであり、主要な顧客との契約から生じる収益をサービス区分に分解した情報は、以下のとおりであります。

（単位：千円）

 

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年１月１日

至　2022年６月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年１月１日

至　2023年６月30日）

ECマーケティングテック

 

 

KPI保証

4,487,881

3,826,902

通販DX

735,813

391,858

小計

5,223,694

4,218,760

広告マーケティング

754,781

657,552

その他

44,390

44,638

顧客との契約から生じる収益

6,022,865

4,920,951

その他の収益

-

－

外部顧客への売上高

6,022,865

4,920,951

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年１月１日

至　2022年６月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年１月１日

至　2023年６月30日）

１株当たり四半期純損失金額（△）

△4円1銭

△12円54銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）

△27,790

△86,814

普通株主に帰属しない金額（千円）

-

-

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）

△27,790

△86,814

普通株式の期中平均株式数（株）

6,928,772

6,921,292

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

第９回新株予約権　65,250個

（普通株式　130,500株）

第10回新株予約権　　 700個

（普通株式　 70,000株）

-

　（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

（取得による企業結合）

　当社は2023年７月５日開催の取締役会において、one move株式会社の株式を取得して子会社化することについて決議をいたしました。また、以下のとおり2023年７月28日に株式を取得し、同社を子会社化しております。

 

（１）企業結合の概要

①　被取得企業の名称及びその事業内容

被取得企業の名称：one move株式会社

事業内容：デジタルプロモーション事業、人材紹介事業、フリーランスマッチ事業、Web3.0事業

②　企業結合を行う主な理由

当社は、「全てがWINの世界を創る」という経営理念のもと、「Smart Marketing For Your Life」をビジョンに、クライアントのオールデータパートナーとなるべく、ヘルスケア＆ビューティ及び食品市場の通販DX事業を軸に、事業開発から商品開発、インフラ整備、ブランディング、オンライン・オフラインでの新規顧客の獲得から既存顧客の育成等を、一気通貫の専門ソリューションとして提供しております。なかでもSNSでの施策をトータルプランニングする「Buzz Create」サービスを強化することを目的に、2022年１月に専門部署を新設しております。

one move株式会社はInstagramやTwitterなどのSNS運用を中心としたTop～Middle Funnel（認知・興味・理解）の領域を強みとしており、Buzz CreateはMiddle～Bottom Funnel（興味・理解・検討）の領域を強みとしておりますが、子会社化することでお互いの強みを活かした一気通貫のマーケティング施策が可能となります。また、それらのマーケティング施策を行ったデータを共同で蓄積することで、効果測定ツールである「PIALA Intelligence」を使った様々な施策に対する相対効果を分析し、より効果的な施策を実施できます。他にも、当社の公式SNS運用代行サービス「BuzZeal」との連携によるSNS運用の強化及びクライアントの拡大を図ることが可能であります。これらのことを総合的に勘案した結果、株式を取得し子会社化することが、よりシナジーを発揮することができ、企業価値の向上に資すると判断いたしました。

③　企業結合日

2023年７月28日

④　企業結合の法的形式

現金を対価とする株式取得

⑤　企業結合後の名称

変更はありません。

⑥　取得する議決権比率

51％

⑦　取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が現金を対価として株式を取得したことによるものです。

 

（２）被取得企業の取得原価及び対価の種類の内訳

取得の対価　　　　　　現金　　　　　　　  76,500千円

取得原価　　　　　　   　　　　　　　　　 76,500千円

 

（３）主要な取得関連費用の内容及び内訳

デューデリジェンスに係る費用等　　　　　 　1,600千円

 

（４）発生するのれんの金額、発生要因、償却方法及び償却期間

現時点では確定しておりません。

 

（５）企業結合日に受け入れる資産及び引き受ける負債の額並びにその主な内訳

現時点では確定しておりません。

 

 

 

 

２【その他】

　該当事項はありません。