（３）中間連結キャッシュ・フロー計算書

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2023年１月１日 　至　2023年６月30日)	当中間連結会計期間 (自　2024年１月１日 　至　2024年６月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前中間純損失（△）	△86,317	△177,673
減価償却費	55,083	742
減損損失	－	27,483
のれん償却額	2,289	10,089
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△544	16,765
賞与引当金の増減額（△は減少）	8,988	△2,807
受取利息	△100	△46
支払利息	6,737	7,917
補助金収入	△6,633	△8,160
投資有価証券評価損益（△は益）	8,486	1,784
売上債権の増減額（△は増加）	350,263	△411,949
棚卸資産の増減額（△は増加）	△20,752	4,372
前渡金の増減額（△は増加）	5,445	△29,091
仕入債務の増減額（△は減少）	△80,701	318,751
未払金の増減額（△は減少）	△18,281	36,595
未払消費税等の増減額（△は減少）	19,239	16,684
その他	△55,310	△83,838
小計	187,892	△272,378
利息の受取額	6,293	46
利息の支払額	△7,354	△9,196
補助金の受取額	6,633	8,160
法人税等の支払額	△10,734	△7,227
営業活動によるキャッシュ・フロー	182,729	△280,595
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△15	△578
無形固定資産の取得による支出	△73,045	△38,163
短期貸付金の純増減額（△は増加）	132,700	－
投資有価証券の売却及び償還による収入	－	642
投資有価証券の取得による支出	△35,319	△2,000
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出	－	△70,402
その他	1,954	10,906
投資活動によるキャッシュ・フロー	26,274	△99,595
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	△319,975	△38,931
長期借入れによる収入	350,000	100,354
長期借入金の返済による支出	△170,351	△188,766
非支配株主への配当金の支払額	△10,687	△24,305
その他	1,654	2,554
財務活動によるキャッシュ・フロー	△149,359	△149,094
現金及び現金同等物に係る換算差額	4,882	△13,587
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	64,527	△542,873
現金及び現金同等物の期首残高	2,136,064	1,952,681
現金及び現金同等物の中間期末残高	※ 2,200,591	※ 1,409,807