第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

　なお、当四半期報告書は、第２四半期に係る最初に提出する四半期報告書であるため、前年同四半期との対比は行っておりません。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2019年４月１日から2019年６月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2019年１月１日から2019年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2018年12月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2019年６月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,171,894

3,978,593

営業未収入金

1,031,051

1,199,317

その他

109,241

143,607

流動資産合計

4,312,187

5,321,518

固定資産

 

 

有形固定資産

32,307

33,046

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

409,018

442,723

ソフトウエア仮勘定

69,938

128,764

その他

216

216

無形固定資産合計

479,172

571,703

投資その他の資産

287,656

219,290

固定資産合計

799,136

824,040

資産合計

5,111,324

6,145,558

負債の部

 

 

流動負債

 

 

営業未払金

1,299,676

1,349,791

1年内返済予定の長期借入金

197,996

197,996

未払金

232,200

201,223

未払法人税等

121,500

11,691

前受金

1,304,392

2,048,960

ポイント引当金

142,996

167,546

その他

90,695

115,132

流動負債合計

3,389,457

4,092,342

固定負債

 

 

長期借入金

347,511

248,513

その他

285

195

固定負債合計

347,796

248,708

負債合計

3,737,254

4,341,050

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

441,030

524,009

資本剰余金

551,421

634,400

利益剰余金

404,975

668,525

株主資本合計

1,397,426

1,826,935

その他の包括利益累計額

 

 

繰延ヘッジ損益

△2,939

△3,009

為替換算調整勘定

△20,416

△19,417

その他の包括利益累計額合計

△23,356

△22,426

純資産合計

1,374,070

1,804,508

負債純資産合計

5,111,324

6,145,558

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

（単位：千円）

 

 当第２四半期連結累計期間

(自　2019年１月１日

　至　2019年６月30日)

営業収益

1,934,856

営業費用

※１ 1,502,121

営業利益

432,734

営業外収益

 

受取利息

91

その他

207

営業外収益合計

298

営業外費用

 

支払利息

1,634

為替差損

43,662

その他

86

営業外費用合計

45,383

経常利益

387,649

税金等調整前四半期純利益

387,649

法人税、住民税及び事業税

5,184

法人税等調整額

118,915

法人税等合計

124,099

四半期純利益

263,549

親会社株主に帰属する四半期純利益

263,549

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

（単位：千円）

 

 当第２四半期連結累計期間

(自　2019年１月１日

　至　2019年６月30日)

四半期純利益

263,549

その他の包括利益

 

繰延ヘッジ損益

△69

為替換算調整勘定

999

その他の包括利益合計

929

四半期包括利益

264,479

（内訳）

 

親会社株主に係る四半期包括利益

264,479

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

（単位：千円）

 

 当第２四半期連結累計期間

(自　2019年１月１日

　至　2019年６月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

税金等調整前四半期純利益

387,649

減価償却費

72,289

ポイント引当金の増減額（△は減少）

24,717

受取利息

△91

支払利息

1,634

為替差損益（△は益）

10,834

売上債権の増減額（△は増加）

△170,280

その他の資産の増減額（△は増加）

△38,641

仕入債務の増減額（△は減少）

54,852

未払金の増減額（△は減少）

△38,422

前受金の増減額（△は減少）

746,235

その他の負債の増減額（△は減少）

23,830

その他

1,293

小計

1,075,900

利息の受取額

91

利息の支払額

△1,534

法人税等の支払額

△112,342

営業活動によるキャッシュ・フロー

962,115

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

定期預金の払戻による収入

1,005

固定資産の取得による支出

△160,664

敷金の差入による支出

△46,640

投資活動によるキャッシュ・フロー

△206,299

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

長期借入金の返済による支出

△98,998

株式の発行による収入

165,959

財務活動によるキャッシュ・フロー

66,961

現金及び現金同等物に係る換算差額

△15,072

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

807,704

現金及び現金同等物の期首残高

3,170,888

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 3,978,593

 

【注記事項】

（追加情報）

（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用）

　「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　2018年２月16日）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示しております。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

１　コミットメントライン契約

　当社グループは、効率的で安定した運転資金の調達を行うため、取引銀行との間でコミットメントライン契約を締結しております。コミットメントライン契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2018年12月31日）

当第２四半期連結会計期間

（2019年６月30日）

コミットメントラインの総額

500,000千円

500,000千円

借入実行残高

－

－

差引額

500,000

500,000

 

２　財務制限条項

前連結会計年度（2018年12月31日）

　当社グループのコミットメントライン契約には、財務制限条項がついており、下記のいずれかの同一項目に２期連続して抵触した場合、借入先に対し、借入金を一括返済することになっております。

①年度決算期末における借入人の単体財務諸表における純資産の部の合計額が、2016年12月期又は前年度決算期の年度決算期末における純資産の部の合計額のいずれか大きい方の75%を下回らないこと。

②年度決算期末における借入人の単体財務諸表の経常損益の額が損失とならないこと。

 

当第２四半期連結会計期間（2019年６月30日）

　当社グループのコミットメントライン契約には、財務制限条項がついており、下記のいずれかの同一項目に２期連続して抵触した場合、借入先に対し、借入金を一括返済することになっております。

①年度決算期末における借入人の単体財務諸表における純資産の部の合計額が、2016年12月期又は前年度決算期の年度決算期末における純資産の部の合計額のいずれか大きい方の75%を下回らないこと。

②年度決算期末における借入人の単体財務諸表の経常損益の額が損失とならないこと。

 

 

（四半期連結損益計算書関係）

※１　営業費用のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

当第２四半期連結累計期間

（自  2019年１月１日

至  2019年６月30日）

給料及び手当

488,766千円

広告宣伝費

314,763

ポイント引当金繰入額

65,576

 

　２　業績の季節的変動

　当社グループの業績は、旅行者が長期休暇を比較的取得しやすい７月から９月の夏休み期間に集中する傾向にあるため、営業収益及び利益についても７月から９月に増加し、その他の期間については営業収益及び利益が減少する傾向にあります。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

当第２四半期連結累計期間

（自  2019年１月１日

至  2019年６月30日）

現金及び預金勘定

3,978,593千円

現金及び現金同等物

3,978,593

 

（株主資本等関係）

当第２四半期連結累計期間（自　2019年１月１日　至　2019年６月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

　当社は、2019年１月22日を払込期日とするオーバーアロットメントによる売出しに関連した第三者割当増資による新株式発行468,000株により、資本金及び資本剰余金がそれぞれ82,667千円増加しております。また、新株予約権の行使により、資本金及び資本剰余金がそれぞれ312千円増加しております。

　この結果、当第２四半期連結会計期間末において、資本金が524,009千円、資本剰余金が634,400千円となっております。

 

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当第２四半期連結累計期間（自　2019年１月１日　至　2019年６月30日）

当社グループは、旅行関連事業のみの単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

当第２四半期連結累計期間

（自　2019年１月１日

至　2019年６月30日）

(１)１株当たり四半期純利益金額

9円24銭

（算定上の基礎）

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

263,549

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

263,549

普通株式の期中平均株式数（株）

28,525,735

(２)潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

8円86銭

（算定上の基礎）

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）

－

普通株式増加数（株）

1,227,845

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

 

－

 

 
（重要な後発事象）

（重要な子会社の設立）

　当社は、2019年７月12日開催の取締役会において、12CM.Inc（以下、「12CM社」という）との間で大韓民国（韓国）に合弁会社を設立することを決議いたしました。

 

１．子会社設立の目的

　当社は、韓国のIT企業である12CM社との間で、当社が現地体験ツアーの商品と運営ノウハウの提供、12CM社がITシステム開発、運営等を担う共同事業契約を締結し、2017年12月より「VELTRA」ブランドで韓国語サイトの展開（以下、「韓国事業」という）を開始しました。

　韓国事業は堅調に事業推進するとともに事業基盤が確立しつつあります。今般、更に事業進捗を加速するために、韓国市場への積極的なマーケティング活動、体制を一本化することで効率化を目的に、12CM社と共同で、合弁会社を設立することといたしました。

 

２．設立する子会社の概要

（１）名称　　　　ベルトラコリア株式会社（VELTRA KOREA Inc.）

（２）所在地　　　A-501, Silicon Park, 35, Pangyo-ro 255 Beon-gil, Bundanggu,

　　　　　　　　　Seongnam-si, Gyoeonggi-do, Korea

（３）代表者　　　孔成龍

（４）事業内容　　韓国内外旅行商品の販売のためのオンライン及びモバイルプラット

　　　　　　　　　フォーム運営事業等

（５）資本金　　　3,100百万韓国ウォン

（６）設立年月日　2019年８月（予定）

（７）決算期　　　12月

（８）出資比率　　当社：83.87％、12CM.Inc：16.13％

 

 

２【その他】

該当事項はありません。